第五届董事会第五次会议决议公告
证券代码：601168 证券简称：西部矿业 编号：临2014-042
西部矿业股份有限公司
第五届董事会第五次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
（一）本次董事会会议的召集、召开符合有关法律、法规及《公司章程》的相关规定。
（二）本次董事会会议通知及议案于2014年10月22日以邮件和传真方式向全体董事发出。
（三）本次董事会会议于2014年10月27日以通讯方式召开。
（四）本次董事会会议应出席的董事7人，实际出席会议的董事7人，会议有效表决票数7票。
二、董事会会议审议情况
（一）关于审议2014年第三季度报告的议案
会议同意，批准公司编制的2014年第三季度报告（全文及其摘要），并按相关规定予以披露（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
公司全体董事及高级管理人员签署书面确认意见认为：
1．公司严格按照《企业会计准则》和会计制度规范运作，2014年第三季度报告（全文及其摘要）公允反映了公司第三季度的财务状况和经营成果。
2．公司2014年第三季度报告（全文及其摘要）中涉及的各项数据已经核对、认定，体现了会计准则的基本原则。
我们认为，公司2014年第三季度报告（全文及其摘要）不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况，并对内容的真实性、完整性和准确性承担个人及连带责任。
表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。
（二）关于审议会计政策变更的议案
会议同意，公司根据财政部修订的相关会计政策进行追溯调整，并按相关规定予以披露（详见临时公告2014-044）。
公司独立董事对本议案的独立意见为：
1. 公司此次会计政策变更符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定，同时也体现了会计核算的真实性与谨慎性原则，能够更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，是合理的、必要的，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
2. 董事会对本次会计政策变更的审批程序符合相关法律、法规的规定，同意此次会计政策变更。
表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。
三、上网公告附件
公司第五届董事会独立董事对第五次会议相关议案的独立意见。
特此公告。
西部矿业股份有限公司
董事会
2014年10月28日
备查文件：
公司第五届董事会第五次会议决议
证券代码：601168 证券简称：西部矿业 编号：临2014-043
西部矿业股份有限公司
第五届监事会第四次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
（一）本次监事会会议的召集、召开符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定。
（二）本次监事会会议通知和材料于2014年10月22日以电子邮件和传真方式向全体监事发出
（三）本次监事会会议于2014年10月27日以通讯方式召开。
（四）本次监事会会议应出席的监事3人，实际出席会议的监事3人。会议有效表决票数3票。
二、监事会会议审议情况
（一）关于审议2014年第三季度报告的议案
会议同意，批准公司编制的2014年第三季度报告（全文及其摘要），并按相关规定予以披露。（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
公司监事会的书面审核意见认为：
1. 公司2014年第三季度报告（全文及其摘要）的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；
2. 在监事会提出本意见之前，未发现参与2014年第三季度报告（全文及其摘要）编制和审核人员有违反内幕信息管理规定的行为；
3. 因此，监事会及其成员保证公司2014年第三季度报告（全文及其摘要）所披露的信息真实、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
（二）关于审议会计政策变更的议案
会议同意，公司根据财政部修订的相关会计政策进行追溯调整，并按相关规定予以披露（详见临时公告2014-044）。
会议认为，公司本次会计政策变更是依据财政部、中国证监会的相关要求进行的合理变更和调整，符合相关规定和公司实际情况，能够更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果。
表决结果：同意3票，反0票，弃权0票。
特此公告。
西部矿业股份有限公司
监事会
2014年10月28日
备查文件：
公司第五届监事会第四次会议决议
证券代码：601168 证券简称：西部矿业 编号：临2014-044
西部矿业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
本次会计政策变更，是公司落实施行2014年财政部新颁布和修订的《企业会计准则第2号-长期股权投资》会计准则，而对公司会计政策和相关会计科目核算进行变更、调整。
本次会计政策变更和会计科目核算的调整，对公司2013年度以及2014年第三季度报告的总资产、净资产、净利润无影响。
一、概述
2014年，财政部新发布和修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》等会计准则，并自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
由于上述会计准则的颁布和修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
2014年10月27日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。董事会审议表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票；监事会审议表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。
二、会计政策变更具体情况及对公司的影响
1. 执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况
根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号-长期股权投资>的通知》要求，公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股权投资重新分类调整至可供出售金融资产会计科目，并进行追溯调整。具体调整事项如下：
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2．执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》的相关情况
公司本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及在其他主体中权益的披露等相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露。由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司2013年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响，故无需进行追溯调整。
三、独立董事、监事会的结论性意见
（一）独立董事意见
1. 公司此次会计政策变更符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定，同时也体现了会计核算的真实性与谨慎性原则，能够更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，是合理的、必要的，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
2. 董事会对本次会计政策变更的审批程序符合相关法律、法规的规定，同意此次会计政策变更。
（二）监事会意见
公司本次会计政策变更是依据财政部、中国证监会的相关要求进行的合理变更和调整，符合相关规定和公司实际情况，能够更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果。
四、上网公告附件
公司第五届董事会独立董事对第五次会议相关议案的独立意见
特此公告。
西部矿业股份有限公司
董事会
2014年10月28日
备查文件：
1. 公司第五届董事会第五次会议决议
2. 公司第五届监事会第四次会议决议