第一节 重要提示

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  公司全体董事亲自出席了审议本次季报的董事会会议。公司负责人孙忠义、主管会计工作负责人欧顺明及会计机构负责人(会计主管人员)黄燕云声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  第二节 主要财务数据及股东变化

  一、主要会计数据和财务指标

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  非经常性损益项目和金额

  √ 适用 □ 不适用

  单位：元

  ■

  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

  二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

  1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

  单位：股

  ■

  ■

  ■

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否

  公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

  2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  第三节 重要事项

  一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

  √ 适用 □ 不适用

  1、货币资金比年初数增加96.94%，主要系本年度收回了用于投资银行保本型理财产品的募集资金所致；

  2、应收账款比年初数增加42.98%，主要系本年度公司新建项目投产后，应收货款的占用额度相应增加所致；

  3、预付账款比年初数增加110.08%，主要系本年度下属子公司由于扩建、新建等业务向设备提供方、工程施工方等业务单位预付了相应的设备款、工程款等所致；

  4、其他应收款比年初数增加272.65%，主要系本年度新增未收回的出口退税款所致；

  5、存货比年初数增加189.66%，主要系公司生产经营进入旺季后相应增加了原材料、成品等物资储备数量所致；

  6、其他流动资产比年初数下降87.72%，主要系本年度收回了用于投资银行保本型理财产品的募集资金所致；

  7、固定资产比年初数增加37.47%，主要系公司在建项目投产后，其在建工所程转入了固定资产所致；

  8、长期待摊费用比年初数增加44.89%，主要系公司本年度下属子公司支付了场地租金所致；

  9、递延所得税资产比年初数增加45.06%，主要系公司部分子公司因经营亏损或增加计提了坏账准备金等加计了递延所得税资产所致；

  10、短期借款比年初数增加98.41%，主要系公司进入生产旺季后，对流动资金的需求增长，从而提高了企业借款规模所致；

  11、应付账款比年初数增加109.34%，主要系公司进入生产旺季后，扩大了原料采购量，从而提高了对供应商的资金占用规模所致；

  12、预收账款比年初数增加60.72%，主要系公司针对部分客户实施了预付款后发货的管理方式而致使预收的销售货款增加所致；

  13、应付职工薪酬比年初数增加32.31%，主要系公司新项目投产后，员工数量及生产量大幅增加，从而提高了应付员工薪酬所致；

  14、应交税费比年初数增加55.20%，主要系公司进入生产旺季后，母公司利润增加，从而增加了应纳所得税费用所致；

  15、营业税金及附加比上年同期增加102.47%，主要系公司出口业务产生的免抵税额增加导致本期缴纳的城建税、教育费附加、地方教育费附加等税费支出上升所致；

  16、营业费用比上年同期增加36.20%，主要系公司随着业务规模提高及业务单位增加，从而使运输费、员工薪酬等费用增加所致；

  17、管理费用比上年同期增加39.92%，主要系公司随着业务单位增加、管理人员规模扩大、物价上升，相应支出的员工薪酬、办公费、保险费等费用增加所致；

  18、财务费用比上年同期增加79.24%，主要系公司随着贷款规模扩大及募集资金转至用于理财投资，从而致使存款利息收入减少、贷款利息支出增加等所致；

  19、资产减值损失比上年同期增加272.74%，主要系公司业务单位及业务量增加后，应收款快速增长，导致本期坏账准备金计提额度增加所致；

  20、收到其他与经营活动有关的现金减少58.11%，主要系公司本年度收到的政府项目扶持资金减少所致；

  21、收到的税费返还增加43.42%，主要系公司本年度出口额增加，收到的出口退税额相应增加所致；

  22、购买商品、接受劳务支付的现金增加34.84%，主要系公司本年度业务规模扩大，企业支出的采购款项也相应增长所致；

  23、支付给职工以及为职工支付的现金增加44.90%，主要系公司本年度业务规模扩大，企业支出的员工薪酬及福利也相应增长所致；

  24、支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加31.85%，主要系公司本年度相关费用支出增长所致；

  25、经营活动产生的现金流量净流出额比上年同期增加1101.44%，主要系公司本年度随着经营规模的扩大，随之发生的应收货款及原材料存货资金占用大幅增长所致；

  26、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期增加297.79%，主要系公司处置了部份长期资产所致；

  27、投资支付的现金比上年同期增加1387.36%，主要系本年度公司使用超募资金购买了理财产品所致；

  28、投资活动产生的现金流量净流入额比上年同期增加153.01%，主要系公司收回了用于购买银行理财产品的资金所致；

  29、取得借款收到的现金比上年同期增加113.72%，主要系公司本年增加了贷款规模所致；

  30、偿还债务支付的现金比上年同期增加55.17%，主要系公司本年增加了贷款规模从而导致还款额增加所致；

  31、筹资活动产生的现金流量净流入额比上年同期增加424.96%，主要系公司本年度增加了贷款规模所致。

  二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √ 适用 □ 不适用

  无。

  ■

  三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

  √ 适用 □ 不适用

  ■

  四、对2014年度经营业绩的预计

  2014年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

  归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

  ■

  五、证券投资情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在证券投资。

  持有其他上市公司股权情况的说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未持有其他上市公司股权。

  证券代码：002696 证券简称：百洋股份 公告编号：2014-059

  2014年第三季度报告