第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本报告经公司第八届董事会第六次会议审议通过。所有董事均出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人孙树明先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责人（会计主管人员）王莹女士声明：保证本季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标（合并数）
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√是 □否
■
说明：本次会计政策变更对本表格数据无影响。
截止披露前一交易日的公司总股本：
■
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
■
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√适用 □ 不适用
本集团持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产、可供出售金融资产和应收款项类投资期间取得的投资收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具和可供出售金融资产取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投资，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理及投资咨询，上述业务均属于正常经营业务。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
单位：股
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■
■
注1：报告期末，以上股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形；
注2：报告期内，以上股东不存在因参与融资融券、转融通业务所导致的股份增减变动情况；
注3：报告期内，以上股东未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生重大变动的情况及原因（合并数）
■
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
1、营业网点变更
（1）公司营业部同城迁址
2014年9月18日，公司苏州干将东证券营业部由江苏省苏州市平江区干将东路636号2-104室、1-801室、1-802室搬迁至江苏省苏州市工业园区苏州大道东289号3楼03、04、05单元，营业部名称相应变更为“广发证券股份有限公司苏州苏州大道东证券营业部”，目前，《营业执照》及《经营证券业务许可证》均已变更完毕。
（2）关闭、新设营业部情况
无
（3）新设分公司情况
无
（4）截止2014年9月30日还未获批的分公司和营业部的情况
无
2、关于公司参与广发基金管理有限公司增资扩股的关联交易
2014年7月17日召开第八届董事会第二次会议审议了《关于广发证券参与广发基金增资扩股的关联交易的议案》，同意公司以155,969,600.00元的价格认缴广发基金管理有限公司（以下简称“广发基金”）新增注册资本6,880,000元，其中6,880,000元计入广发基金的注册资本，其余计入广发基金的资本公积；本次交易完成后的广发基金总股本为126,880,000股，广发证券持有广发基金64,880,000股，持股比例为51.13%。公司于2014年8月19日前完成了关于向广发基金增资的事项。
详细请见公司于2014年7月18日和2014年8月19日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《广发证券股份有限公司第八届董事会第二次会议决议公告》、《广发证券股份有限公司关于参与广发基金增资扩股的关联交易的公告》、《广发证券股份有限公司独立董事关于公司参与广发基金增资扩股的关联交易的事前认可意见》、《广发证券股份有限公司独立董事关于公司参与广发基金增资扩股的关联交易的独立意见》和《广发证券股份有限公司关于完成广发基金增资扩股的公告》。
3、关于非公开发行次级债发行结果
2014年2月10日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行次级债券的议案》，同意公司发行总规模为不超过人民币200亿元（含200亿元）的次级债券，并采取分期发行的方式进行。
公司2014年第一期发行的次级债券名称为“广发证券股份有限公司2014年次级债券（第一期）”。本期次级债券有两个品种：品种一为4年期(2+2)，附第2年末发行人赎回选择权，债券简称为“14广发01”，债券代码为“118904”，预设发行规模为人民币30亿元；品种二为5年期(3+2)，附第3年末发行人赎回选择权，债券简称为“14广发02”，债券代码为“118905”，预设发行规模为人民币30亿元。两个品种间可以进行相互回拨，回拨比例不受限制。本期次级债券发行工作已于2014年7月24日结束，最终发行总规模为人民币60亿元，其中4年期(2+2)品种最终发行规模为人民币30亿元，票面利率为5.70%；5年期(3+2)品种最终发行规模为人民币30亿元，票面利率为5.90%。
本期次级债券于2014年8月22日起在深圳证券交易所综合协议交易平台进行转让。
详细请见2014年7月25日和2014年8月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
4、关于公司净资本变动
2014年8月31日，公司净资本为人民币268.94亿元，较2014年7月31日增加人民币64.19亿元，增长比率为31.35%（以上数据未经审计）。公司净资本增长的主要原因为：公司于2014年8月完成了向广东证监局关于公司2014年次级债券（第一期）共计人民币60亿元发行的备案事宜，并按照监管规则计入了2014年8月公司净资本。
详细请见公司于2014年9月6日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《广发证券股份有限公司关于公司净资本变动的公告》。
5、关于公司向广发信德投资管理有限公司增资
2014年9月25日召开第八届董事会第五次会议审议通过了《关于向广发信德投资管理有限公司增资的议案》，同意向广发信德投资管理有限公司（以下简称“广发信德”）增资8亿元人民币，该8亿元人民币将根据实际情况可一次性增资或分批增资完成，最终使广发信德的注册资本增至28亿元人民币，资金来源为公司2011年非公开发行股票的募集资金。截至目前，公司尚未对广发信德进行增资。公司将根据业务发展需要办理增资事宜。
详细请见公司于2014年9月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《广发证券股份有限公司第八届董事会第五次会议决议公告》和《广发证券股份有限公司关于向广发信德投资管理有限公司增资的公告》。
6、关于公司向广发期货有限公司增资
2014年9月25日召开第八届董事会第五次会议审议通过了《关于向广发期货有限公司增资的议案》，同意向广发期货有限公司（以下简称“广发期货”）增资2亿元人民币，该2亿元人民币将根据实际情况可一次性增资或分批增资完成，最终使广发期货的注册资本增至13亿元，资金来源为公司2011年非公开发行股票的募集资金。截至目前，公司尚未对广发期货进行增资。公司将根据业务发展需要办理增资事宜。
详细请见公司于2014年9月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《广发证券股份有限公司第八届董事会第五次会议决议公告》和《广发证券股份有限公司关于向广发期货有限公司增资的公告》。
7、其他
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三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
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四、对2014年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
六、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
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八、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
财政部于2014年1月和2月修订发布了《企业会计准则第9号－职工薪酬》、《企业会计准则第30号－财务报表列报》、《企业会计准则第33号－合并财务报表》，颁布了《企业会计准则第39 号－公允价值计量》和《企业会计准则第40号－合营安排》，并自2014年7月1日起开始实施。财政部于2014年3月修订发布了《企业会计准则第2号－长期股权投资》及颁布《企业会计准则第41号－在其他主体中的权益披露》并自2014年7月1日起开始实施。本公司分析了准则涉及的相关会计政策变动对自身财务状况及经营成果的影响，以及具有重要影响的准则变动对公司合并财务报表的影响，具体情况如下：
(一)长期股权投资
1.修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》（以下简称“长期股权投资准则”)调整或澄清了合并财务报表中下列交易的会计处理，并要求追溯调整：
(1)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制；
(2)因处置部分投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响。
本公司无上述交易引起的追溯调整影响。
附表1:长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响1
单位：人民币元
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2.修订后的长期股权投资准则澄清了权益法下被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动的会计处理。本公司无上述准则变动引起的追溯调整影响。
附表2：长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响2
单位：人民币元
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3.修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》实施之前，本公司将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。实施之后，将这类投资改按金融工具的相关政策核算。并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。该会计政策变更对2013年12月31日合并资产负债表各项目的影响分析如下：
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对2013年年初合并资产负债表各项目的影响分析如下：
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上述调整对比较期归属于母公司的净利润及所有者权益均无影响。
(二)离职后福利计划
本公司根据修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》评估了职工薪酬安排，本公司不存在设定受益计划，无上述准则变动引起的追溯调整影响。
附表3：职工薪酬准则变动的影响单位：人民币元
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(三)合并范围
本公司根据修订后的《企业会计准则第33号—合并财务报表》重新评估合并财务报表的合并范围。无合并报表范围变化引起的追溯调整影响。
附表4：合并范围变动的影响单位：人民币元
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(四)合营安排
本公司根据《企业会计准则第40号—合营安排》的规定重新评估合营安排的类型，无上述准则变动引起的追溯调整影响。
附表5：合营安排分类变动的影响
单位：人民币元
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(五)准则其他变动的追溯调整影响
无。
证券代码：000776 证券简称：广发证券 公告编号：2014－122
2014年第三季度报告