股票代码：600593 股票简称：大连圣亚 公告代码：2014-019

  大连圣亚旅游控股股份有限公司

  第五届十七次董事会会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

  大连圣亚旅游控股股份有限公司第五届十七次董事会于2014年10月23日发出会议通知，于2014年10月28日以通讯表决方式召开。公司 9 名董事参加会议的表决，经与会董事审议并形成如下决议：

  1、审议《公司2014年第三季度报告及正文》

  该议案 9 票赞成， 0 票反对， 0 票弃权。

  2、审议《关于会计政策变更的议案》

  该议案 9 票赞成， 0 票反对， 0 票弃权。

  大连圣亚旅游控股股份有限公司

  董事会

  二〇一四年十月二十八日

  股票代码：600593 股票简称：大连圣亚 公告代码：2014-020

  大连圣亚旅游控股股份有限公司

  第五届十一次监事会会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

  大连圣亚旅游控股股份有限公司第五届十一次监事会于2014年10月23日发出会议通知，于2014年10月28日以通讯表决方式召开。公司 6 名监事参加会议的表决，经与会监事审议并形成如下决议：

  1、审议《公司2014年第三季度报告及正文》并发表如下审核意见：

  （1）、公司2014年第三季度报告及正文的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

  （2）、公司2014年第三季度报告及正文的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当期的经营管理和财务状况等事项；

  （3）、在提出本意见之前，未发现参与报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

  该议案 6 票赞成， 0 票反对， 0 票弃权。

  2、审议《关于会计政策变更的议案》

  公司监事会认为，本次会计政策变更是根据财政部修订和颁布的企业会计准则等具体准则进行的合理变更,是符合规定的,执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果;相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

  该议案 6 票赞成， 0 票反对， 0 票弃权。

  大连圣亚旅游控股股份有限公司

  监事会

  二〇一四年十月二十八日

  股票代码：600593 股票简称：大连圣亚 公告代码：2014-021

  大连圣亚旅游控股股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  大连圣亚旅游控股股份有限公司(以下简称“公司”)第五届十七次董事会会议于2014 年 10 月 28 日审议通过了《关于会计政策变更的议案》,现将具体情况公告如下:

  一、会计政策变更情况概述

  1、变更日期

  自 2014 年 7 月 1 日起。

  2、变更原因

  财政部自 2014 年 1 月 26 日起修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则,自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

  2014 年 6 月 20 日,财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,要求执行企业会计准则的企业在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

  2014 年 7 月 23 日,财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》,要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

  根据前述规定,公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

  3、变更前采用的会计政策

  中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

  4、变更后采用的会计政策

  公司将按照财政部自 2014 年 1 月 26 日起修订和颁布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则—基本准则》等具体准则规定的起始日期进行执行,其余未变更部分仍执行中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的相关准则及其他有关规定。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  1、执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的相关情况

  根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

  ■

  上述会计政策变更,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司 2013 年度及 2014 半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

  2、执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、 《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》的相关情况：

  公司 2013 年度及 2014 半年度财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及在其他主体中权益相关业务及事项,已按上述准则的规定进行核算与披露,新准则的实施不会对公司 2013 年度及 2014 半年度利润表产生影响。

  三、独立董事、监事会的结论性意见

  （一）独立董事意见

  根据财政部自 2014 年 1 月 26 日起修订和颁布的企业会计准则,公司对会计政策进行了变更,并对涉及的业务核算进行了追溯调整。变更后的会计政策符合财政部的相关规定,符合深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 13 号:会计政策及会计估计变更》的有关规定,不存在损害公司及全体股东的合法权益的情况,本次会计政策变更的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。我们作为公司的独立董事,同意公司本次会计政策的变更。

  （二）监事会意见

  公司监事会认为，本次会计政策变更是根据财政部修订和颁布的企业会计准则等具体准则进行的合理变更,是符合规定的,执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果;相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

  四、备查文件

  1、公司第五届十七次董事会会议决议;

  2、公司第五届十一次监事会会议决议;

  3、公司独立董事意见。

  特此公告。

  大连圣亚旅游控股股份有限公司

  董事会

  二〇一四年十月二十八日