股票简称：桂东电力 股票代码：600310 编号：临2014-060

债券简称：11桂东01 债券代码：122138

债券简称：11桂东02 债券代码：122145

广西桂东电力股份有限公司

第六届董事会第三次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第六届董事会第三次会议的通知于2014年10月18日以电子邮件发出。会议于2014年10月28日以通讯表决的方式召开。应参加表决的董事9名，实际进行表决的董事9名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司2014年第三季度报告同时送达监事和高管人员。会议审议并通过以下决议：

一、9票赞成，0票反对，0票弃权，表决通过了《广西桂东电力股份有限公司2014年第三季度报告》：

公司2014年第三季度报告全文见上海证券交易所网站www.sse.com.cn，正文刊登于2014年10月30日的《上海证券报》、《证券日报》。

二、9票赞成，0票反对，0票弃权，表决通过了《关于公司会计政策变更的议案》：

根据财政部、中国证监会及上海证券交易所的有关规定，公司对会计政策进行了变更，并对期初数相关项目及其金额做出相应调整，具体详见公司同日公告《广西桂东电力股份有限公司关于公司会计政策变更的公告》。

公司事前就会计政策变更事宜与独立董事进行沟通并获得了独立董事的认可，独立董事认为：公司依照财政部颁布的相关制度的规定，对公司会计政策进行了变更，并对涉及的业务核算进行了追溯调整。修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。同意公司本次会计政策变更。

特此公告。

广西桂东电力股份有限公司董事会

2014年10月28日

股票简称：桂东电力 股票代码：600310 编号：临2014-061

债券简称：11桂东01 债券代码：122138

债券简称：11桂东02 债券代码：122145

广西桂东电力股份有限公司

第六届监事会第二次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广西桂东电力股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)第六届监事会第二次会议的通知于2014年10月18日以电子邮件方式发出。会议于2014年10月28日以通讯表决的方式召开。应参加表决的监事5名，实际进行表决的监事5名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议：

一、以5票赞成，0票反对，0票弃权，表决通过《广西桂东电力股份有限公司2014年第三季度报告》，并发表书面审核意见：

一、公司2014年第三季度报告由董事会组织编制，并已提交公司董事会审议表决通过，2014年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。

二、公司2014年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期的经营管理和财务状况。

三、公司严格遵守股票上市规则以及信息披露管理制度中有关保密的规定，在提出本意见前，未发现参与第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

四、我们保证公司2014年第三季度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、以5票赞成，0票反对，0票弃权，表决通过《关于公司会计政策变更的议案》：

公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订或新颁布的会计准则具体准则进行的合理变更和调整，是符合规定的，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

特此公告。

广西桂东电力股份有限公司监事会

2014年10月28日

股票简称：桂东电力 股票代码：600310 编号：临2014-062

债券简称：11桂东01 债券代码：122138

债券简称：11桂东02 债券代码：122145

广西桂东电力股份有限公司

关于公司会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 本次会计政策变更，是公司落实施行2014年财政部修订及颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》等共七号会计准则具体准则，而对公司会计政策和相关会计科目核算进行变更、调整。

● 本次会计政策变更和会计科目核算的调整不会对公司2013年度及本期财务报表项目金额产生影响。

一、会计政策变更概述

2014年，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，并自2014年7月1日起施行。 

根据规定，桂东电力于2014年7月1日起执行上述企业会计准则，并按照上海证券交易所《关于做好上市公司2014年第三季度报告披露工作的通知》要求，对期初数相关项目及其金额做出相应调整。

公司事前就会计政策变更事宜与独立董事进行沟通并获得了独立董事的认可，公司三位独立董事经认真审核后同意将上述事项提交董事会审议。公司于2014年10月28日召开的第六届董事会第三次会议以同意9票，反对0票，弃权0票审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。

二、会计政策变更具体情况及对本公司的影响

（一）执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况

根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

调整内容	受影响的报表项目名称	影响金额（元）
		2013年12月31日	2014年6月30日
将在长期股权投资中核算的对桂林银行和昭平县农村信用合作社的股权投资，追溯调整至可供出售金融资产核算。	可供出售金融资产（合并）	115,532,443	115,532,443
	长期股权投资（合并）	-115,532,443	-115,532,443
	可供出售金融资产（母公司）	115,500,000	115,500,000
	长期股权投资（母公司）	-115,500,000	-115,500,000

上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

（二）执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况

公司2013年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司2013年度及本期财务报表项目金额产生影响。

三、独立董事、监事会的结论性意见

独立董事认为：公司依照财政部颁布的相关制度的规定，对公司会计政策进行了变更，并对涉及的业务核算进行了追溯调整。修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。同意公司本次会计政策变更。

监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订或新颁布的会计准则具体准则进行的合理变更和调整，是符合规定的，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

四、上网公告附件

1、独立董事意见；

2、六届三次董事会决议公告；

3、六届二次监事会决议公告。

特此公告。

广西桂东电力股份有限公司董事会

2014年10月28日