长江出版传媒股份有限公司2014年第三季度报告

2014-10-30 来源：上海证券报

一、重要提示

1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人潘启胜、主管会计工作负责人华应生及会计机构负责人（会计主管人员）王勇保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化

2.1 主要财务数据

单位：元币种：人民币

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
总资产 7,218,213,134.99 6,377,580,742.83 13.18
归属于上市公司股东的净资产 4,715,491,008.63 4,447,466,165.13 6.03
年初至报告期末
（1-9月）
上年初至上年报告期末（1-9月）比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额 -34,051,058.09 -86,635,254.98 不适用
年初至报告期末
（1-9月）
上年初至上年报告期末（1-9月）比上年同期增减
（%）
营业收入 3,337,254,976.31 2,752,136,126.80 21.26
归属于上市公司股东的净利润 253,655,938.53 292,438,721.50 -13.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 163,650,643.38 245,069,554.25 -33.22
加权平均净资产收益率（%） 5.54 9.47 减少3.93个百分点
基本每股收益（元/股） 0.21 0.28 -25.00
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.28 -25.00

2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

股东总数（户） 34,050
前十名股东持股情况
股东名称
（全称）
报告期内增减期末持股数量比例(%) 持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
湖北长江出版传媒集团有限公司 0 683,684,486 56.33 683,684,486 无 0 国有法人
财通基金－平安银行－平安信托－平安财富·创赢一期57号集合资金信托计划 0 24419019 2.01 0 无 0 其他
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品－022L-CT001沪 0 23,634,472 1.95 0 无 0 其他
曹鲁江 -3,191,708 23260000 1.92 0 无 0 境内自然人
张郁 0 20505200 1.69 0 无 0 境内自然人
王国璞 0 17643000 1.45 0 无 0 境内自然人
泰达宏利基金－工商银行－精益精选－定向增发1号资产管理计划 0 17,530,460 1.44 0 无 0 其他
平安大华基金－平安银行－平安信托－平安财富·创赢一期56号集合资金信托计划 0 17,399,732 1.43 0 无 0 其他
上海华源企业发展股份有限公司(破产企业财产处置专户) 0 15,327,495 1.26 5,859,663 冻结 15,327,495 其他
上工申贝（集团）股份有限公司 0 10,298,534 0.85 0 无 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
财通基金－平安银行－平安信托－平安财富·创赢一期57号集合资金信托计划 24,419,019 人民币普通股 24,419,019
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品－022L-CT001沪 23,634,472 人民币普通股 23,634,472
曹鲁江 23,260,000 人民币普通股 23,260,000
张郁 20,505,200 人民币普通股 20,505,200
王国璞 17,643,000 人民币普通股 17,643,000
泰达宏利基金－工商银行－精益精选－定向增发1号资产管理计划 17,530,460 人民币普通股 17,530,460
平安大华基金－平安银行－平安信托－平安财富·创赢一期56号集合资金信托计划 17,399,732 人民币普通股 17,399,732
上工申贝（集团）股份有限公司 10,298,534 人民币普通股 10,298,534
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L－FH002沪 9,733,767 人民币普通股 9,733,767
上海华源企业发展股份有限公司(破产企业财产处置专户) 9,467,832 人民币普通股 9,467,832
上述股东关联关系或一致行动的说明本公司未知以上无限售条件股东与其他无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

三、重要事项

3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

√适用 □不适用

资产负债表项目期末数期初数变动幅度（%）变动原因说明
应收票据 198,355,402.20 91,987,912.45 115.63 主要系子公司采用票据结算的销售业务增加所致
应收账款 893,558,178.57 675,873,027.02 32.21 主要系2014秋季教材教辅款尚未收回所致
预付款项 233,898,603.88 135,177,605.47 73.03 主要系预付物资贸易款增加所致
其他应收款 87,866,398.48 37,970,101.08 131.41 公司往来款、保证金等款项增加所致
其他流动资产 1,591,151,589.30 931,455,344.15 70.82 保本型理财产品增加所致
在建工程 96,253,918.63 59,294,171.05 62.33 工程投入增加所致
长期待摊费用 48,995,637.73 29,152,019.62 68.07 户外广告位等租赁增加所致
其他非流动资产 18,183,291.06 96,542,035.06 -81.17 主要系预付的固定资产及无形资产购买款转为固定资产及无形资产所致
短期借款 390,228,666.68 40,200,000.00 870.72 银行借款增加所致
预收款项 215,185,870.84 159,077,558.39 35.27 预收客户货款增加所致
应交税费 14,383,104.48 35,776,369.66 -59.80 主要系应交增值税减少所致
其他流动负债 10,143,332.10 7,053,332.10 43.81 收到政府补助所致
递延所得税负债 8,666,013.12 6,135,130.45 41.25 可供出售金融资产公允价值上升所致
其他非流动负债 28,834,677.97 1,547,571.37 1,763.22 主要系收到拟投资款所致
利润表项目本期数上年同期数变动幅度变动原因说明
销售费用 314,245,025.13 232,578,386.45 35.11 经营规模扩大，业务推广力度加大所致
投资收益 41,930,122.41 21,228,441.68 97.52 理财收益增加所致
营业外收入 90,688,600.27 49,964,649.09 81.51 增值税返还及政府补助增加所致
现金流量表项目本期数上年同期数变动幅度变动原因说明
收到的税费返还 56,452,828.51 35,900,438.67 57.25 增值税及所得税返还同比增加所致
收回投资收到的现金 4,523,173.05 90,000,000.00 -94.97 对外投资收回减少所致
取得投资收益收到的现金 73,227,024.15 18,272,440.95 300.75 保本型理财产品收益增加所致
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,592,548.23 626,862.19 473.10 设备处置增加所致
支付其他与投资活动有关的现金 562,811,116.62 80,000,000.00 603.51 保本型理财产品增加
吸收投资收到的现金 38,550,000.00 1,164,265,151.69 -96.69 上年收到定向增发募集款
取得借款收到的现金 455,250,953.01 55,300,000.00 723.24 外部银行借款增加
偿还债务支付的现金 95,022,286.33 30,250,000.00 214.12 清偿外部银行借款
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,294,249.05 2,444,313.20 525.71 外部银行借款增加，相应利息增加

3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

□适用 √不适用

3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

√适用 □不适用

其一、关于重大资产重组事项的承诺：

承诺事项承诺内容履行情况
重大资产重组承诺一、由于本次拟注入本公司资产中尚有四处房屋建筑物未办理房屋产权证，为保护本公司全体股东权益，长江出版传媒集团对本次拟注入公司的房产不能如期办理完产权证书而可能导入拟注入公司资产的价值发生减损的情形给予如下承诺：将尽力督促上述房产所属单位尽快办理完毕产权证书，若至本次交易之交割日尚未完成该等房产的产权证书办理而致使长江出版传媒集团注入本公司资产价值发生减损的，长江出版传媒集团愿意以现金方式予以补足。截至报告披露日，已有两处办理完毕
③根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和上市公司章程的规定，督促上市公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
七、长江出版传媒集团有限公司关于避免上市公司资金占用的承诺：2010年12月31日，湖北长江出版传媒集团有限公司（以下简称“长江出版传媒集团”及“集团”）拟注入上海华源企业发展股份有限公司（以下简称“上市公司”）资产中的其他应收款中含应收控股股东长江出版传媒集团款项共计561,406,363.69元，其中包含拟注入上市公司的各子公司在集团结算中心的存款余额558,813,711.23元以及湖北省新华书店（集团）有限公司为集团代垫的房产过户费2,592,652.46元；2011年1-5月拟注入上市公司的各主体共发生代发非上市主体离退休人员工资和费用21,008,585.00元。截至2011年5月31日，以上款项余额已经全部结清。本次重组完成后，为了确保上市公司资金不被占用，长江出版传媒集团承诺：本次重组完成以后，长江出版传媒集团将严格执行上市公司相关制度和规定，本次重组注入上市公司的各子公司将不再发生在集团结算中心存款的事项，集团也不会以其他任何方式占用上市公司资金。

报告期内，长江出版传媒集团严格遵守承诺，未发生违反承诺的事项。

其二、本公司于2006年8月31日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）“2006证监立通字001号”《立案调查通知书》，因“涉嫌违反证券法规”，证监会上海稽查局对本公司立案调查。截至目前，该项立案调查仍在进行中，尚无调查结论意见。作为本公司的控股股东，湖北长江出版传媒集团有限公司对于因上述立案调查可能导致的行政处罚及可能由此产生的民事诉讼及相关的民事诉讼赔偿事宜，承诺如下：

承诺事项承诺内容履行情况

控股股东对于公司立案调查事项作出的相关承诺
如果上市公司因中国证监会上海稽查局立案稽查导致任何行政处罚，且行政处罚费用超出上市公司实施重大资产重组前自有资金能够承担的范围，或由上市公司原控股股东中国华源集团有限公司承担后仍不足，或上市公司原控股股东中国华源集团有限公司无力承担，则由长江出版传媒集团负责承担差额部分；若由于本次行政处罚导致相关的民事诉讼或赔偿，相关的民事诉讼或赔偿费用由华源发展原控股股东中国华源集团有限公司承担后仍不足，或华源发展原控股股东中国华源集团有限公司无力承担，则由长江出版传媒集团负责承担部分或全部民事诉讼或赔偿费用。
报告期内，上市公司未因该立案调查事项导致任何行政处罚或产生民事诉讼事宜。

3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

□适用 √不适用

3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响

根据新修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股权投资重分类调整至可供出售金融资产会计科目，并进行追溯调整。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

根据新修订的《企业会计准则第30 号——财务报表列报》要求，公司修改了财务报表列报，包括利润表中其他综合收益项目分为“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目”和“以后会计期间不能重分类进损益的项目”两类列报。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

公司本次会计政策变更之前财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自2014 年7 月1 日起按上述准则的规定进行核算与披露。由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司2013 年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响，也无需进行追溯调整。

3.5.1长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元币种：人民币

被投资
单位
交易基本信息 2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-） 2013年12月31日
长期股权投资
（+/-）
可供出售金融资产（+/-）归属于母公司股东权益（+/-）
湖北经典美术文献艺术有限公司股权投资 -56,002.13 56,002.13
湖北省地市州教育书刊发行有限公司股权投资 -717,250.00 717,250.00
新华数字图书技术有限公司股权投资 -200,000.00 200,000.00
汉口银行股份有限公司股权投资 -376,380.00 376,380.00
武汉华汇创业投资基金合伙企业（有限合伙）股权投资 -65,000,000.00 65,000,000.00
武汉惠人生物创业投资基金中心（有限合伙）股权投资 -20,000,000.00 20,000,000.00
上海景林景麒投资中心（有限合伙）股权投资 -7,839,120.57 7,839,120.57
湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司股权投资 -407,000.00 407,000.00
合计 - -94,595,752.70 94,595,752.70

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定，公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股权投资重分类调整至可供出售金融资产会计科目，并进行追溯调整，影响上年末长期股权投资减少94,959,752.70元，可供出售金融资产增加94,959,752.70元。上述变更不影响本期及上年同期损益。

3.5.2准则其他变动的影响

新准则的实施对公司期初数及本期财务报表项目金额产生影响项目如下表

调整内容调整后调整前调整金额
资本公积 1,785,546,585.65 1,832,066,725.07 -46,520,139.42
其他综合收益 46,520,139.42 46,520,139.42

根据《企业会计准则第 30 号一一财务报表列报》的规定，在所有者权益项下新设“其他综合收益”科目，将原列入“资本公积”科目中的其他综合收益单列。

3.5.3其他

无

证券代码：600757 证券简称：长江传媒公告编号：临2014-056

长江出版传媒股份有限公司

第五届董事会第四十三次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

长江出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第四十三次会议于2014年10月29日以通讯表决方式召开。本次会议召开前，公司董事均收到会议通知和会议资料，知悉本次会议的审议事项，并充分表达意见。会议应到董事9名，实到董事9名。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

经与会董事审议，通过了如下议案：

1、《长江出版传媒股份有限公司2014年第三季度报告》

详情请见同日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上的《长江出版传媒股份有限公司2014年第三季度报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

2、《关于会计政策变更的议案》

公司本次会计政策变更是依照新修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行的，符合财政部等相关规定，能够更加客观反映公司的实际经营情况，未损害公司和股东利益，同意本次会计政策变更，并根据相关要求严格实施。

详情请见同日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上的《关于会计政策变更的议案》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

特此公告

长江出版传媒股份有限公司

董事会

二〇一四十月二十九日

证券代码：600757 证券简称：长江传媒公告编号：临2014-057

长江出版传媒股份有限公司

关于会计政策变更的公告

重要内容提示：

●公司本次会计政策变更，是根据中华人民共和国财政部于2014年颁布或修订的相关会计准则而对公司相关会计政策进行的变更。

●公司本次会计政策变更，不会对公司2013年度和2014年前三季度的损益、总资产、净资产产生影响。

一、本次会计政策变更概述

1、会计政策变更日期：2014年7月1日

2、会计政策变更的原因：

财政部于2014年1月26日起陆续修订和发布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据财政部的规定，本公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则。

此外，2014年6月，财政部又修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》；2014年7月23日，财政部又对《企业会计准则——基本准则》进行了修订和重新发布。

3、变更前采用的会计政策

财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

4、变更后采用的会计政策

本次变更后采用的会计政策为财政部在2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、9号、30号、33号、37号、39号、40号、41号等八项准则和2014年7月23日修改的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部在2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。

二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

根据新修订的《企业会计准则第30 号——财务报表列报》要求，公司修改了财务报表列报，包括资产负债表中原计入资本公积中可供出售金融资产公允价值变动损益重分类至其他综合收益，利润表中其他综合收益项目分为“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目”和“以后会计期间不能重分类进损益的项目”两类列报。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响

调整内容受影响的财务会计报表
项目名称
影响金额（元）
将在长期股权投资—武汉华汇创业投资基金合伙企业、武汉惠人生物创业投资基金中心等科目核算的股权投资，追溯调整至可供出售金融资产可供出售金融资产 94,595,752.70
长期股权投资 -94,595,752.70

上述变更不影响本期及上年同期损益。

三、董事会、独立董事和监事会的结论性意见

1、公司董事会意见

2、独立董事意见

公司本次会计政策的变更系依据财政部新颁布及修订的企业会计准则要求实施，修订后的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允的反映公司现时的财务状况和经营成果，不存在损害股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，公司独立董事同意公司本次会计政策变更。

3、监事会意见

公司本次会计政策变更是根据相关规定而进行的，决策程序符合公司相关规定，认真对照公司财务会计信息对调整事项进行了充分披露，不存在损害公司和股东权益的情形，同意本次会计政策变更。

四、备查文件

（一）长江出版传媒股份有限公司第五届董事会第四十三次会议决议；

（二）长江出版传媒股份有限公司独立董事关于公司会计政策变更的独立意见；

（三）长江出版传媒股份有限公司第五届监事会第二十四次会议决议。

特此公告

长江出版传媒股份有限公司

董事会

二〇一四十月二十九日

证券代码：600757 证券简称：长江传媒公告编号：临2014-058

长江出版传媒股份有限公司

第五届监事会第二十四次会议决议公告

2014年10月29日长江出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第二十四次会议（临时会议）以现场表决方式召开，参加本次监事会的监事共有5人，举手表决一致通过了以下议案：

一、通过《长江出版传媒股份有限公司2014年三季度报告》

监事会对公司2014年三季度报告进行了审核,认为：公司2014年三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2014年三季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定；所包含的信息能从各方面真实地反映出公司2014年三季度经营管理和财务状况等事项；监事会在审议2014年三季度报告前，没有发现参与2014年三季度报告编制及审议的人员有违反保密规定的行为；监事会认为2014年三季度报告的内容真实、准确、完整，没有发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

二、通过《长江出版传媒股份有限公司关于会计政策变更的议案》

监事会认为：公司本次会计政策变更是根据相关规定而进行的，决策程序符合公司相关规定；公司认真对照财务会计信息对调整事项进行了充分披露，不存在损害公司和股东权益的情形。同意本次会计政策变更。

特此公告

长江出版传媒股份有限公司

监事会

二〇一四十月二十九日

长江出版传媒股份有限公司

2014年第三季度报告

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