一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人王龙雏、主管会计工作负责人邓启东及会计机构负责人（会计主管人员）齐卫东保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 总资产 | 19,856,544,050.03 | 13,206,405,938.57 | 50.36 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,013,167,891.71 | 1,807,779,403.66 | 11.36 |
| 年初至报告期末 （1-9月） | 上年初至上年报告期末 （1-9月） | 比上年同期增减(%) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,461,413,406.87 | -2,037,011,200.65 | 不适用 |
| 年初至报告期末 （1-9月） | 上年初至上年报告期末 （1-9月） | 比上年同期增减 （%） | |
| 营业收入 | 32,579,874,489.78 | 23,793,603,648.95 | 36.93 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 206,276,786.27 | 13,141,534.16 | 1,469.66 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 99,986,836.95 | -93,773,503.20 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 10.81 | 0.84 | 增加9.97个百分点 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.24 | 0.02 | 1,100 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.24 | 0.02 | 1,100 |
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 股东总数（户） | 39,393 |
| 前十名股东持股情况 | |
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 厦门象屿集团有限公司 | 0 | 554,243,456 | 64.46% | 413,574,000 | 质押 | 75,000,000 | 国有法人 | |||
| 厦门海翼集团有限公司 | 0 | 27,149,726 | 3.16% | 0 | 无 | 国有法人 | ||||
| 厦门象屿建设集团有限责任公司 | 0 | 16,426,000 | 1.91% | 16,426,000 | 无 | 国有法人 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏兴和混合型证券投资基金 | 12,101,297 | 12,101,297 | 1.41% | 0 | 无 | 其他 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金 | 5,999,980 | 5,999,980 | 0.70% | 0 | 无 | 其他 | ||||
| 华夏银行股份有限公司－华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金 | -3,469,690 | 4,753,232 | 0.55% | 0 | 无 | 其他 | ||||
| 天马微电子股份有限公司 | 0 | 3,525,736 | 0.41% | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
| 中国工商银行－浦银安盛价值成长股票型证券投资基金 | 2,939,864 | 2,939,864 | 0.34% | 0 | 无 | 其他 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 2,783,857 | 2,783,857 | 0.32% | 0 | 无 | 其他 | ||||
| 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | 2,715,236 | 2,715,236 | 0.32% | 0 | 无 | 其他 | ||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 厦门象屿集团有限公司 | 140,669,456 | 人民币普通股 | 140,669,456 | |||||||
| 厦门海翼集团有限公司 | 27,149,726 | 人民币普通股 | 27,149,726 | |||||||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏兴和混合型证券投资基金 | 12,101,297 | 人民币普通股 | 12,101,297 | |||||||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金 | 5,999,980 | 人民币普通股 | 5,999,980 | ||||||
| 华夏银行股份有限公司－华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金 | 4,753,232 | 人民币普通股 | 4,753,232 | ||||||
| 天马微电子股份有限公司 | 3,525,736 | 人民币普通股 | 3,525,736 | ||||||
| 中国工商银行－浦银安盛价值成长股票型证券投资基金 | 2,939,864 | 人民币普通股 | 2,939,864 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 2,783,857 | 人民币普通股 | 2,783,857 | ||||||
| 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | 2,715,236 | 人民币普通股 | 2,715,236 | ||||||
| 厦门顺承投资有限公司 | 2,240,000 | 人民币普通股 | 2,240,000 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 厦门象屿建设集团有限责任公司是厦门象屿集团有限公司的全资子公司。公司未知上述其他各股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||||||||
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
| 资产负债表项目 | 2014年9月30日 | 2013年12月31日 | 增减额 | 增减比例 | 说明 |
| 货币资金 | 2,010,124,730.76 | 799,313,785.33 | 1,210,810,945.43 | 151.48% | 主要是为了满足国庆后业务资金需求，增加资金储备。 |
| 衍生金融资产 | 18,815,182.12 | 7,662,710.00 | 11,152,472.12 | 145.54% | 主要是本期业务规模增长，相应的期货套保头寸增加，期末持有的期货套保合约浮动盈利部分较年初增加所致。 |
| 应收账款 | 1,733,754,971.14 | 989,750,624.63 | 744,004,346.51 | 75.17% | 主要是本期业务规模扩大，采用信保赊销和信用证结算业务增加所致。 |
| 预付款项 | 7,929,702,190.27 | 5,424,639,817.25 | 2,505,062,373.02 | 46.18% | 主要是本期业务规模增长，采购业务增加以及下属子公司象屿农产收粮季开始增加收粮预付款所致。 |
| 应收利息 | 346,283.64 | 2,546,469.64 | -2,200,186.00 | -86.40% | 主要是期初应收利息为象屿期货应收银行定期存款利息，本期象屿期货股权处置，不再并入公司合并范围导致应收利息减少。 |
| 应收股利 | 3,499,200.00 | 300,000.00 | 3,199,200.00 | 1066.40% | 主要是应收股利增加。 |
| 存货 | 4,768,058,473.58 | 2,910,842,648.65 | 1,857,215,824.93 | 63.80% | 主要是业务规模增长，采购储备增加。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 25,841.09 | 12,550.43 | 13,290.66 | 105.90% | 主要是一年内到期的长期待摊费用的变动。 |
| 其他流动资产 | 269,662,197.06 | 191,500,719.88 | 78,161,477.18 | 40.82% | 主要是留抵的增值税进项税增加所致。 |
| 持有至到期投资 | - | 22,104,123.22 | -22,104,123.22 | -100.00% | 主要是期初数为象屿期货的持有至到期投资，本期象屿期货股权处置，不再并入公司合并范围所致。 |
| 商誉 | 3,514,702.92 | 7,178,791.09 | -3,664,088.17 | -51.04% | 主要是本期处置象屿期货股权，该公司不再并入本公司合并报表范围，调减相应的商誉。 |
| 短期借款 | 8,238,345,606.38 | 5,976,986,214.58 | 2,261,359,391.80 | 37.83% | 主要是本期业务规模增加，根据业务发展需要增加融资所致。 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,286,324,700.00 | - | 1,286,324,700.00 | 不适用 | 主要是本期增加黄金租赁业务所形成的租赁成本和公允价值变动损益。 |
| 衍生金融负债 | 75,785,172.00 | - | 75,785,172.00 | 不适用 | 主要是本期业务规模增长，相应的期货套保头寸增加，期末持有的期货套保合约浮动亏损部分较年初增加所致。 |
| 应付账款 | 2,727,919,627.22 | 1,346,759,096.12 | 1,381,160,531.10 | 102.55% | 主要是本期业务规模扩大采购增加。 |
| 预收款项 | 2,019,666,778.48 | 1,019,315,997.65 | 1,000,350,780.83 | 98.14% | 主要是本期业务规模扩大，预收的客户保证金增加所致。 |
| 应交税费 | 1,783,976.19 | 10,966,113.27 | -9,182,137.08 | -83.73% | 主要是应交房产税减少以及增值税进项税留抵增加，应交增值税减少所致。 |
| 应付利息 | 28,262,209.20 | 14,794,511.93 | 13,467,697.27 | 91.03% | 主要是本期业务规模扩大流动资金需求增加导致短期融资增加所致。 |
| 其他应付款 | 1,300,648,298.37 | 937,181,577.64 | 363,466,720.73 | 38.78% | 主要是期末应付实际控制人厦门象屿集团有限公司往来款增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,300,000.00 | 11,000,000.00 | -5,700,000.00 | -51.82% | 主要是期末长期借款主要为基本建设项目借款，借款期限较长所致 |
| 长期应付职工薪酬 | 1,669,132.89 | - | 1,669,132.89 | 不适用 | 主要是本期根据新准则将长于1年的应付职工薪酬单独列示。 |
| 递延所得税负债 | 17,073,212.21 | 1,915,677.50 | 15,157,534.71 | 791.24% | 主要是期末所持期货套保合约浮动盈余增加，增加应纳税暂时性差异所致。 |
| 利润表项目： | 2014年1-9月 | 2013年1-9月 | 增减额 | 增减比例 | 说明 |
| 营业收入 | 32,579,874,489.78 | 23,793,603,648.95 | 8,786,270,840.83 | 36.93% | 主要是象屿农产2013年9月份成立，增加本期收入，以及木材供应链等业务收入增长所致。 |
| 营业成本 | 31,574,171,442.51 | 23,330,864,692.96 | 8,243,306,749.55 | 35.33% | 主要是本期收入增加，成本同比增加。 |
| 财务费用 | 448,417,797.44 | 120,290,080.78 | 328,127,716.66 | 272.78% | 主要是本期传统业务量增加以及子公司象屿农产粮食供应链业务规模增长增加融资需求，从而导致利息支出增加。此外本期人民币阶段性贬值导致产生一定的汇兑损失。 |
| 资产减值损失 | 39,717,256.10 | 11,586,421.43 | 28,130,834.67 | 242.79% | 主要是因为本期存货跌价准备增加所致。 |
| 公允价值变动收益 | -15,440,563.53 | 25,694,021.68 | -41,134,585.21 | -160.09% | 主要是本期持有的期货套保合约浮动净亏损增加所致。 |
| 投资收益 | 307,267,644.81 | 124,389,679.07 | 182,877,965.74 | 147.02% | 主要是子公司象屿农产合作经营的收益增加以及处置象屿期货取得投资收益所致。 |
| 营业外收入 | 95,112,325.06 | 26,734,259.29 | 68,378,065.77 | 255.77% | 主要是本期新增粮食采购补贴所致。 |
| 营业外支出 | 1,409,188.13 | 2,306,127.52 | -896,939.39 | -38.89% | 主要是本期违约金、赔偿金支出减少。 |
| 所得税费用 | 119,043,032.46 | 7,250,465.95 | 111,792,566.51 | 1541.87% | 主要是本期较上年同期盈利增加，增加相应的所得税费用。 |
| 现金流量表项目： | 2014年1-9月 | 2013年1-9月 | 增减额 | 增减比例 | 增减变动原因 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -234,774,872.42 | 40,238,338.71 | -275,013,211.13 | -683.46% | 主要是本期购买厦门集装箱码头集团有限公司1.47%股权支付现金以及套保业务增加支付保证金所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,927,211,370.27 | 2,942,699,755.19 | 984,511,615.08 | 33.46% | 主要是本期因业务开展需要增加贷款所致。 |
3.2 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺类型 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 象屿集团、象屿建设 | 在取得非公开发行股份中认购的股份之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其持有的上述股份，也不由公司回购其持有的上述股份。 | 承诺公布日期：2010年3月26日，承诺履行期限：2011年7月14日至2014年7月15日 | 是 | 是 |
| 股份限售 | 象屿集团 | 在取得根据福建省厦门市中级人民法院（2009）厦民破字第01-9号《民事裁定书》夏新电子全体股东让渡的139,672,203股股份之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其持有的上述股份，也不由公司回购其持有的上述股份。 | 承诺公布日期:2010年3月26日,承诺履行期限：2011年7月18日至2014年7月19日 | 是 | 是 | |
| 解决同业竞争 | 象屿集团（含象屿建设） | 注1 | 承诺公布日期：2010年3月26日，承诺履行期限：长期 | 否 | 是 | |
| 解决关联交易 | 象屿集团（含象屿建设） | 注2 | 承诺公布日期:2010年3月26日，承诺履行期限：长期 | 否 | 是 | |
| 其他 | 象屿集团 | 注3 | 承诺公布日期：2011年7月4日，承诺履行期限：长期，正在履行，无超期未履行情形。不存在因土地闲置原因而遭受处罚的情形。 | 否 | 是 | |
| 其他 | 象屿集团 | 保证上市公司资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。 | 承诺公布日期:2010年3月26日，承诺履行期限：长期 | 否 | 是 | |
| 其他承诺 | 股份限售 | 象屿集团 | 象屿集团自愿对持有的于2014年7月15日限售期届满的413,574,000股股份延长限售期限24个月，即在2016年7月15日前不转让该股份。 | 承诺公布日期：2014年7月14日，承诺履行期限：2014年7月15日至2016年7月15日 | 是 | 是 |
| 股份限售 | 象屿集团 | 象屿集团自愿对持有的将于2014年7月19日限售期届满的139,672,203股股份延长限售期限24个月，即在2016年7月19日前不转让该股份。 | 承诺公布日期：2014年7月14日，承诺履行期限：2014年7月19日至2016年7月19日 | 是 | 是 | |
| 股份限售 | 象屿建设 | 象屿建设自愿对持有的于2014年7月15日限售期届满的16,426,000股股份延长限售期限24个月，即在2016年7月15日前不转让该股份。 | 承诺公布日期：2014年7月14日，承诺履行期限:2014年7月15日至2016年7月15日 | 是 | 是 |
注1：（1）在本次重大资产重组完成后，公司将主要从事为制造业企业提供大宗商品采购供应、仓储运输、进口清关、供应链信息、结算配套等全方位的综合管理服务。象屿集团及其他控股企业目前未从事与公司及其各控股子公司主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动。象屿集团承诺并将促使除公司以外的其他控股企业将不在中国境内外直接或间接从事与公司及其控股企业相同或相近的业务，或以任何形式取得与公司及其控股企业存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的控制权，以避免对公司及其控股企业的生产经营构成直接或间接的竞争。
（2）如象屿集团及其他控股企业在本次重大资产重组完成后的经营过程中从事任何与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对公司带来不公平的影响时，象屿集团及其他控股企业自愿放弃与公司的业务竞争。
（3）象屿集团及其他控股企业在该承诺函生效前已存在的与公司及其控股企业相同或相似的业务，一旦与公司及其控股企业构成竞争，象屿集团将采取由公司优先选择控股或收购的方式进行；如果公司放弃该等优先权，则象屿集团将通过注销或以不优惠于其向公司提出的条件转让股权给第三方等方式，解决该等同业竞争问题。
（4）象屿集团将促使厦门象屿发展有限公司、厦门闽台商贸有限公司未来严格限制其商品经营的范围，以使其不经营为制造业企业提供大宗商品采购供应业务，及超出在厦门市大嶝对台小额商品交易市场范围之外的仓储运输、进口清关、供应链信息、结算配套等综合物流服务业务。
（5）象屿集团将促使厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司、厦门闽台农水产品贸易有限公司未来严格限制其商品经营的范围，以使其不经营为制造业企业提供大宗商品采购供应业务，及超出水产品范围之外的仓储运输、进口清关、供应链信息、结算配套等综合物流服务业务。
注2：自象屿集团成为公司的控股股东之日起，如果公司在今后的经营活动中必须与象屿集团或象屿集团的关联企业发生不可避免的关联交易，象屿集团将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、公司章程和公司的有关规定履行有关程序，在公司股东大会涉及关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务；与公司依法签订协议，及时进行信息披露；保证按照正常的商业条件进行，对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式，且象屿集团及象屿集团的关联企业将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。
注3：补偿因土地闲置原因遭受处罚的承诺：2010 年4 月16 日，福州物流实业取得福清市国土资源局核发的融江阴国用（2010）第B0345 号《国有土地使用证》，土地座落江阴镇下石、何厝村，面积为68,975.4 平方米，使用权类型为出让，土地使用日期至2056 年5 月25 日。 该宗地块尚未进入开发程序。2011 年5 月16 日，象屿集团承诺在本次重大资产重组完成后，公司未来若因土地闲置原因遭受处罚，象屿集团将按照实际损失向公司提供赔偿。
3.3 执行新会计准则对合并财务报表的影响
公司执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》后，对本次会计政策变更之前财务报表中关于长期股权投资、职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排，以及在其他主体中权益的相关业务及事项，自2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露。
3.3.1职工薪酬准则变动的影响
单位：元 币种：人民币
| 2014年7月1日应付职工薪酬 （+/-） | 2014年7月1日归属于母公司股东权益 （+/-） |
| -1,669,132.89 | 80,899.48 |
职工薪酬准则变动影响的说明：
根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第9号——职工薪酬>的通知》要求，公司将支付时间超过1年的应付职工薪酬进行折现，在“长期应付职工薪酬”中单独列示，减少“应付职工薪酬”1,669,132.89元，增加“长期应付职工薪酬” 1,669,132.89元。同时调减销售费用，并确认相应的递延所得税。该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
董事长：王龙雏
厦门象屿股份有限公司
2014年10月30日
厦门象屿股份有限公司
2014年第三季度报告