华邦颖泰股份有限公司
2014年第三季度报告
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人张松山、主管会计工作负责人王剑及会计机构负责人(会计主管人员)王剑声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||||
| 总资产（元） | 11,785,281,174.91 | 7,647,437,422.63 | 54.11% | |||
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 5,694,567,312.60 | 3,796,465,085.50 | 50.00% | |||
| 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | |||
| 营业收入（元） | 1,171,310,364.35 | 13.18% | 3,774,171,515.64 | 17.89% | ||
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 135,561,399.85 | 36.39% | 368,845,400.74 | 42.10% | ||
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 114,889,076.26 | 29.59% | 355,396,933.53 | 37.07% | ||
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 507,217,130.50 | 128.10% | ||
| 基本每股收益（元/股） | 0.18 | 5.88% | 0.57 | 23.91% | ||
| 稀释每股收益（元/股） | 0.18 | 5.88% | 0.57 | 23.91% | ||
| 加权平均净资产收益率 | 2.85% | 0.34% | 7.91% | 0.59% | ||
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 年初至报告期期末金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -4,738,064.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,547,110.75 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,100,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,452,505.59 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 734,507.39 | |
| 减：所得税影响额 | 1,824,763.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -82,182.56 | |
| 合计 | 13,448,467.21 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 14,154 | |||||
| 前10名普通股股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||
| 重庆汇邦旅业有限公司 | 境内非国有法人 | 14.81% | 100,066,682 | 质押 | 67,600,000 | |
| 张松山 | 境内自然人 | 9.24% | 62,446,233 | 46,834,674 | 质押 | 15,870,000 |
| 李生学 | 境内自然人 | 5.31% | 35,900,031 | 35,877,531 | ||
| 潘明欣 | 境内自然人 | 4.86% | 32,817,890 | 质押 | 27,800,000 | |
| 于俊田 | 境内自然人 | 3.45% | 23,283,326 | 23,283,326 | ||
| 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 | 其他 | 1.81% | 12,229,765 | |||
| 王加荣 | 境内自然人 | 1.61% | 10,872,123 | 10,872,123 | ||
| 王榕 | 境内自然人 | 1.54% | 10,373,220 | 10,048,469 | 质押 | 8,850,000 |
| 于洁 | 境内自然人 | 1.40% | 9,488,469 | 9,488,469 | 质押 | 8,850,000 |
| 中国工商银行股份有限公司-汇添富价值精选股票型证券投资基金 | 其他 | 1.30% | 8,799,963 | |||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||
| 股份种类 | 数量 | |||||
| 重庆汇邦旅业有限公司 | 68,726,086 | 人民币普通股 | 68,726,086 | |||
| 潘明欣 | 32,817,890 | 人民币普通股 | 32,817,890 | |||
| 张松山 | 15,611,559 | 人民币普通股 | 15,611,559 | |||
| 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 | 12,229,765 | 人民币普通股 | 12,229,765 | |||
| 中国工商银行股份有限公司-汇添富价值精选股票型证券投资基金 | 8,799,963 | 人民币普通股 | 8,799,963 | |||
| 杨维虎 | 8,459,191 | 人民币普通股 | 8,459,191 | |||
| 黄维敏 | 7,624,695 | 人民币普通股 | 7,624,695 | |||
| 全国社保基金四一六组合 | 6,499,953 | 人民币普通股 | 6,499,953 | |||
| 兴业银行股份有限公司－兴全趋势投资混合型证券投资基金 | 6,039,809 | 人民币普通股 | 6,039,809 | |||
| 重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司 | 5,615,280 | 人民币普通股 | 5,615,280 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、股东重庆汇邦旅业有限公司的实际控制人为股东张松山先生，股东黄维敏女士为股东张松山先生的岳母。2、公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或是否存在一致行动。 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） | / | |||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
（一）资产负债表项目说明
1、货币资金：截止报告期末，货币资金期末余额2,734,792,706.46 元，较年初增长134.22%，主要系经营活动及筹资活动现金流入增加所致。
2、应收票据：截止报告期末，应收票据期末余额202,094,964.49元，较年初增长190.28%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛以及公司实现销售收入后，收到的银行承兑汇票增加所致。
3、预付帐款：截止报告期末，预付帐款期末余额310,990,254.59元，较年初增长128.48%，主要系子公司北京颖泰为在采购合同中处于有利地位而预先支付的货款所致。
4、存货：截止报告期末，存货期末余额898,130,588.66元，较年初增长32.93%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
5、固定资产：截止报告期末，固定资产期末余额1,753,045,110.55元，较年初增长51.96%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
6、在建工程：截止报告期末，在建工程期末余额879,763,835.01元，较年初增长94.00%，主要系母公司C区工程项目、冻干车间改造项目、水针车间项目以及上虞车间改造工程、上虞年产600吨嘧菌酯、900吨磺草酮/硝磺草酮和 3500吨农药制剂建设项目、盐城南方年产1500吨特丁噻草隆、1200吨烯草酮、800吨硫双灭多威技改项目、汉江药业年产100吨茶多酚生产线项目、山东凯盛12000 吨/年芳纶聚合单体（间/对苯二甲酰氯）项目等投入增加所致。
7、工程物资：截止报告期末，工程物资期末余额1,918,055.00元，较年初减少77.83%，主要系公司领用所致。
8、无形资产：截止报告期末，无形资产期末余额548,734,082.78元，较年初增长33.82%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
9、商誉：截止报告期末，商誉期末余额1,685,794,068.42元，较年初增长57.2%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
10、短期借款：截止报告期末，短期借款期末余额2,832,173,096.85元，较年初增长93.2%，主要系银行贷款增加所致。
11、预收帐款：截止报告期末，预收帐款期末余额38,037,210.88元，较年初增长102.15%，主要系本期子公司北京颖泰预先收到货款所致。
12、长期借款：截止报告期末，长期借款期末余额732,582,450.76元，较年初增长490.49 %，主要系银行贷款增加所致。
13、递延所得税负债：截止报告期末，递延所得税负债期末余额76,452,827.66元，较年初增长50.85%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
14、资本公积：截止报告期末，资本公积期末余额3,267,125,091.57元，较年初增长79.10 %，主要系本期公司发行非公开发行股票募集资金所致。
15、专项储备：截止报告期末，专项储备期末余额28,492,136.68元，较年初增长92.31%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
（二）利润表项目说明
1、营业税金及附加：报告期内，营业税金及附加发生额15,515,736.06元，同比增长40.98%，主要系本期销售收入增加、合并山东福尔和山东凯盛所致。
2、期间费用：报告期内，期间费用发生额721,798,400.89元，同比增长32.61 %。其中销售费用发生额290,235,219.9元，同比增长31.96%，主要系本期销售收入增加引起；管理费用发生额323,033,977.21元，同比增加42.52%，主要系本期研发费用、资产折旧及摊销以及合并山东福尔和山东凯盛所致；财务费用发生额108,529,203.77元，同比增长11.09%，主要系本期银行贷款增加导致利息增长所致。
3、公允价值变动收益：报告期内，公允价值变动收益发生额8,100,000.00元，同比增长190.6%，主要系公司控股子公司汉江药业持有的西部证券股票按公允价值计量变动所致。
4、投资收益：报告期内，投资收益发生额68,382,262.08元，同比增加111.45%，主要系按权益法核算单位利润增加所致。
5、营业外收入：报告期内，营业外收入发生额21,697,603.33元，同比增长73.33%，主要系本期合并山东福尔取得增值税即征即退所致。
6、营业外支出：报告期内，营业外支出发生额15,341,062.63 元，同比增加386.43%，主要系子公司北京颖泰处置固定资产以及对外捐赠所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、经公司第五届董事会第九次会议、2014年第四次临时股东大会审议批准，公司对美国Albaugh公司投资，认购该公司2,500股投票股份及22,500股非投票股份。截止本报告披露日，此次交易已经完成，公司（即颖泰美国股份有限公司）持有Albaugh公司20%的投票股份以及20%的非投票股份。
2、公司拟向肖建东、董晓明、张曦赜、闫志刚和姚晓勇等五名自然人发行77,733,235股股份购买其所持有的西藏林芝百盛药业有限公司71.50%股权，发行价格为18.64元/股。同时为提高本次交易整合绩效，拟向北京汇智欣业投资中心（普通合伙）等10名其他特定投资者发行19,427,725股股份，募集配套资金不超过36,213.28万元。本次交易已经公司第五届董事会第十二次会议、2014年第六次临时股东大会审议通过，2014 年 10 月8日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，证监会决定对公司提交的发行股份购买资产并募集配套资金行政许可申请予以受理。
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 美国Albaugh公司股权收购 | 2014年07月30日 | 巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn） |
| 发行股份购买百盛药业资产暨配套募集资金 | 2014年09月09日 | 巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn） |
三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | |||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | |||||
| 资产重组时所作承诺 | 李生学 | 因吸收合并颖泰嘉和取得的华邦制药股份的转让承诺 | 2010年01月24日 | 取得的股份自上市之日起三十六个月内不转让。 | 严格执行中。 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | |||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | |||||
| 承诺是否及时履行 | 是 | ||||
| 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） | / | ||||
四、对2014年度经营业绩的预计
2014年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
| 2014年度归属于上市公司股东的净利润变动幅度 | 30.00% | 至 | 60.00% |
| 2014年度归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） | 39,318.38 | 至 | 48,391.86 |
| 2013年度归属于上市公司股东的净利润（万元） | 30,244.91 | ||
| 业绩变动的原因说明 | 2014年1-12月，公司合并报表范围新增合并单位山东福尔有限公司、山东凯盛新材料有限公司，而2013年同期无此项合并。 | ||
五、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本（元） | 期初持股数量（股） | 期初持股比例 | 期末持股数量（股） | 期末持股比例 | 期末账面值（元） | 报告期损益（元） | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 股票 | 002673 | 西部证券 | 6,000,000.00 | 6,000,000 | 0.60% | 6,000,000 | 0.60% | 87,300,000.00 | 8,100,000.00 | 交易性金融资产 | |
| 合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000 | -- | 6,000,000 | -- | 87,300,000.00 | 8,100,000.00 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | / | ||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期 | / | ||||||||||
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
六、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
√ 适用 □ 不适用
1、长期股权投资准则变动
| 被投资 单位 | 交易基本信息 | 2013年1月1日 | 2013年12月31日 | ||
| [注1] | 归属于母公司 | ||||
| 股东权益 | |||||
| (+/-) | 长期股权 投资 | 可供出售 金融资产 | 归属于母公司 | ||
| (+/-) | (+/-) | 股东权益 | |||
| (+/-) | |||||
| 西安杨森制药有限公司 | -4,326,062.50 | 4,326,062.50 | |||
| 西安德宝药用包装有限公司 | -5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 合计 | -- | 0 | -9,326,062.50 | 9,326,062.50 | |
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明：
根据新会计准则要求，公司变更了对被投资单位西安扬森制药有限公司（公司持有其3%的股份）和西安德宝药用包装有限公司（公司持有其10%的股份）的核算方式，由长期股权投资成本法核算变更为可供出售金融资产核算，并按要求追溯调整期初数，涉及金额9,326,062.50元，从“长期股权投资”科目转入“可供出售金融资产”科目。
上述会计政策变更，仅对“长期股权投资”和“可供出售金融资产”两个报表项目金额产生影响，对公司 2013 年度及 2014 年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
2、根据《关于印发修订<企业会计准则第30号—财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号），公司需修改财务报表列报：（1）合并资产负债表增加其他综合收益科目列报；（2）合并利润表“其他综合收益”科目分两类列报，即?以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；?以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。为此，调整公司年初“外币报表折算差额”11,904.02元至“其他综合收益”科目，调整期末“外币报表折算差额”-11,100.00元至“其他综合收益”科目。公司合并利润表中“其他综合收益”科目金额均为“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目”。
证券代码：002004 证券简称：华邦颖泰 公告编号：2014085
债券代码：112208 债券简称：14华邦01
华邦颖泰股份有限公司
第五届董事会第十三次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
华邦颖泰股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十三次会议通知于2014年10月24日以传真和电子邮件的形式发出，2014年10月28日上午通过通讯表决的方式召开，本次会议9名董事都参与了表决，会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定，合法有效。会议由董事长张松山先生主持，经与会各位董事认真讨论研究，审议并通过了如下事项：
一、会议以9票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。详见公司于同日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网刊载的《华邦颖泰股份有限公司关于会计政策变更的公告》。
二、会议以9票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2014年第三季度报告》。详见公司于同日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网刊载的《华邦颖泰股份有限公司2014年第三季度报告全文》及正文。
特此公告。
华邦颖泰股份有限公司
董 事 会
2014年10月30日
证券代码：002004 证券简称：华邦颖泰 公告编号：2014086
债券代码：112208 债券简称：14华邦01
华邦颖泰股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
华邦颖泰股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十三次会议审议并通过了《关于会计政策变更的议案》，现对公司会计政策进行变更，详细如下：
一、本次会计政策变更概述
1、变更日期
自2014年7月1日起。
2、变更原因
财政部于2014年1月26日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等具体会计准则。
根据财政部的要求，上述准则自2014年7月1日起、在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
3、变更前公司采用的会计政策
中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
4、变更后公司采用的会计政策
本次变更后采用的会计政策为财政部在2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、9号、30号、33号、39号、40号、41号等七项准则和2014年7月23日修改的《企业会计准则-基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部在2006年2月15日颁布的相关准则和有关规定。
二、本次会计政策变更对公司的影响
1、公司根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号）要求，执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理，对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
| 调整事项 | 报表科目 | 影响金额 | 是否影响 净资产 | 是否影响 净利润 | |
| 2013年12月31日 | 2014年6月30日 | ||||
| 将在“长期股权投资”核算的股权投资，追溯调整至“可供出售金融资产”核算 | 长期股权投资 | -104,842,482.50 | -214,842,482.50 | 否 | 否 |
| 可供出售金融资产 | 104,842,482.50 | 214,842,482.50 | 否 | 否 | |
该项会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司 2013 年度及 2014 半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
2、公司根据《关于印发修订<企业会计准则第 30号——财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号）要求，执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报》，公司修改了财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：（1）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；（2）以后会计期间不能重分类进损益的项目。
3、公司根据财政部的通知要求，执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》，上述会计准则的变更对公司2013年度与2014年上半年度的财务报表无重大影响。
三、董事会关于会计政策变更的说明
公司董事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行变更，符合相关规定和公司实际情况，本次会计政策变更后能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次会计政策变更。
特此公告。
华邦颖泰股份有限公司
董 事 会
2014年10月30日