一、 重要提示

  1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

  1.3 公司负责人黄林沐、主管会计工作负责人何益飞及会计机构负责人（会计主管人员）何益飞保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  1.4 本公司第三季度报告未经审计。

  二、 公司主要财务数据和股东变化

  2.1 主要财务数据

  单位：元 币种：人民币

  ■

  ■

  2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

  单位：股

  ■

  ■

  三、重要事项

  3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

  √适用 □不适用

  资产负债表项目：

  单位：元 币种：人民币

  ■

  利润表项目：

  单位：元 币种：人民币

  ■

  现金流量表项目：

  单位：元 币种：人民币

  ■

  3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √适用 □不适用

  公司非公开发行股票事项已经公司于2014年10月17日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过。目前该事项正按计划推进中。

  3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

  √适用 □不适用

  报告期，公司就规范房地产业务同业竞争提出相应的承诺与措施，《关于解决公司房地产业务同业竞争的议案》已经公司五届二十次董事会会议和2014年第一次临时股东大会审议通过。该事项详见公司于2014年9月2日、10月18日刊登于《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站的公司临2014-015、2014-027号公告。

  3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

  □适用 √不适用

  3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响

  根据2014年财政部修订《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》 ，以及新颁布《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则要求，公司自2014年7月1日起执行上述新会计准则，并对期初数相关项目及其金额做出了相应调整。

  公司执行新会计准则后，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年半年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。详情请见3.5.1。

  3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

  单位：元 币种：人民币

  ■

  长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

  《企业会计准则第2号——长期股权投资》规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。公司根据该准则要求，修订了有关长期股权投资的会计政策，同时本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，拟作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。

  上述会计政策变更自2014年7月1日开始执行，本次变更仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年半年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

  公司名称 黄山旅游发展股份有限公司

  法定代表人 黄林沐

  日期 2014-10-30

  证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股)   编号：临2014-034

  900942(Ｂ股)   黄山Ｂ股(Ｂ股)

  黄山旅游发展股份有限公司

  第六届董事会第二次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  公司六届董事会第二次会议通知于2014年10月21日以传真、电子邮件及书面送达的方式告知各位董事。会议于10月30日上午以通讯表决方式召开。会议应参加表决董事9名，实参加表决董事9名。监事会全体成员对相关议案发表了意见。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并一致通过了如下议题：

  一、公司2014年第三季度报告；

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  二、关于会计政策变更的议案。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  具体信息详见公司同日刊登于上海证券报、香港商报和上海证券交易所网站临2014-036号公告。

  特此公告。

  黄山旅游发展股份有限公司董事会

  2014年10月31日

  证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股)    编号：临2014-035

  900942(Ｂ股)   黄山Ｂ股(Ｂ股)

  黄山旅游发展股份有限公司

  第六届监事会第二次会议决议公告

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  公司六届监事会第二次会议通知于2014年10月21日以传真、电子邮件及书面送达的方式告知各位监事。会议于10月30日上午以通讯表决方式召开。会议应参加表决监事3名，实参加表决监事3名。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并一致通过了如下议题：

  一、公司2014年第三季度报告；

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  监事会对公司2014 年第三季度报告全文及正文的审核意见为：

  公司2014 年第三季度报告全文及正文的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；公司2014 年第三季度报告全文及正文的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能真实地反映出公司2014 年第三季度的经营管理和财务状况；在对公司2014 年第三季度报告全文及正文的审核过程中，未发现参与第三季度报告编制和审议工作的人员有违反保密规定的行为。

  二、关于会计政策变更的议案。

  表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

  具体信息详见公司同日刊登于上海证券报、香港商报和上海证券交易所网站临2014-036号公告。

  特此公告。

  黄山旅游发展股份有限公司监事会

  2014年10月31日

  证券代码：600054(Ａ股) 股票简称：黄山旅游(Ａ股)   编号：临2014-036

  900942(Ｂ股)   黄山Ｂ股(Ｂ股)

  黄山旅游发展股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示

  ●本次会计政策变更，是公司按照财政部2014年颁布或修订的企业会计准则，对公司会计政策进行相应变更。

  ●本次会计政策变更，对公司2013年度及2014年半年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

  一、概述

  2014年财政部相继修订和颁布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则。根据财政部的要求，上述准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

  依据上述准则，公司对原会计政策进行了相应修订，自2014年7月1日开始执行。2014年10月30日，公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

  二、会计政策变更具体情况及对本公司的影响

  1、执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》相关情况，根据该准则要求，公司修订了有关长期股权投资的会计政策，同时本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，拟作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

  单位： 元 币种： 人民币

  ■

  （续表）

  ■

  上述会计政策变更自2014年7月1日开始执行，本次变更仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年半年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

  2、执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》的相关情况。

  公司本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露。新准则的实施而进行的会计政策变更对公司 2013 年度及2014年半年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

  三、董事会关于本次会计政策变更的说明

  董事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形，同意本次会计政策的变更。

  四、独立董事和监事会的结论性意见

  1、独立董事意见。独立董事认为：公司依照财政部 2014 年新修订的相关会计准则和要求，对公司会计政策进行变更，修订后的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，同意本次会计政策的变更。

  2、监事会意见。监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理 变更，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，同意本次会计政策的变更。

  五、备查文件

  1、公司六届董事会第二次会议决议；

  2、公司六届监事会第二次会议决议；

  3、公司独立董事关于会计政策变更的独立意见。

  特此公告。

  黄山旅游发展股份有限公司董事会

  2014年10月31日

  2014年第三季度报告