一、 重要提示

  1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

  1.3 公司负责人刘长友、主管会计工作负责人总经理贺天元、总会计师杨占海及会计机构负责人（会计主管人员）刘颖保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  1.4 本公司第三季度报告未经审计。

  二、公司主要财务数据和股东变化

  2.1主要财务数据

  单位：元 币种：人民币

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  ■

  2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

  单位：股

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  三、重要事项

  3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

  √ 适用 □ 不适用

  （一）资产负债表 金额：万元

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  1、应收票据比年初减少12780.16万元，下降90%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  2、预付账款比年初减少21244.91万元，下降64.9%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  3、存货比年初减少287389.73万元，下降69.3%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权合并范围减少以及销售库存形成。

  4、一年内到期的非流动资产比年初减少414.23万元，下降87%，主要原因系触媒摊销和储粮物资摊销及2014年3月末处置米业公司股权合并范围减少形成。

  5、长期应收款比年初减少38.73万元，下降100%，原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  6、长期股权投资比年初增加1854.81万元，增长33.3%，主要原因系9月末处置汉枫公司股权，不再纳入合并范围，核算方法由成本法转换为权益法形成。

  7、固定资产比年初减少132864.84万元，下降23.9%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权合并范围减少及计提折旧形成。

  8、无形资产比年初减少13142.46万元，下降44%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权及9月末处置希杰公司股权，合并范围减少形成。

  9、递延所得税资产比年初减少210.78万元，下降100%，原因系2014年9月末处置汉枫公司股权，合并范围减少形成。

  10、其他非流动资产比年初增加30189.79万元，增长712.8%，主要原因系本期收购黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司探矿权增加形成。

  11、短期借款比年初减少517373万元，下降100%，原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少及公司总部和麦芽公司偿还借款形成。

  12、应付票据比年初减少1000万元，下降100%，原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  13、应付账款比年初减少70740.72万元，下降71.3%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少及农业分公司偿付购粮款形成。

  14、预收账款比年初减少43032.66万元，下降27.3%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  15、应交税费比年初增加47284.53万元，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  16、应付利息比年初减少1187.7万元，下降100%，原因系2014年3月末处置米业公司股权合并范围减少及公司总部偿还银行借款利息形成。

  17、应付股利比年初减少300.59万元，下降97.7%，原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  18、其他应付款比年初增加10313.67万元，增长10.7%，主要原因系农业分公司为种植户代收代付生产资料等款增加形成。

  19、其他流动负债比年初减少529.42万元，下降93.8%，原因系一年内结转的递延收益摊销及2014年3月末处置米业公司股权和9月末处置希杰公司和汉枫公司股权，合并范围减少形成。

  20、长期借款比年初减少11040万元，下降42.9%，主要原因系所属子公司北大荒鑫都房地产开发公司偿还11000万元长期借款。

  21、预计负债比年初减少217.45万元，下降89.9%，原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围减少形成。

  22、其他非流动负债比年初减少5914.64万元，下降85.7%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权和9月末处置希杰公司和汉枫公司股权，合并范围减少形成。

  23、未分配利润比年初增加120655.33万元，主要原因系本期农业实现利润和2014年3月末处置米业公司股权，形成投资收益。

  24、少数股东权益比年初减少10825.23万元，主要原因系9月末处置希杰公司和汉枫公司股权，合并范围减少形成。

  （二）利润表 金额：万元

  ■

  1、营业收入同比减少277379.02万元，下降40.9%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围变化及鑫亚公司以清收欠款及清理库存为主要任务，销售规模同比减少。

  2、利息收入同比减少896.31万元，原因系所属子公司北大荒投资担保股份有限公司本期尚未开展委托贷款业务形成。

  3、营业税金及附加同比增加926.51万元，增长200.5%，主要原因系营业税及城市维护建设税同比增加所致。

  4、销售费用同比减少13986.08万元，下降66.7%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围变化及鑫亚公司销售规模减少形成运输费和装卸费等减少。

  5、财务费用同比减少17796.27万元，下降77.1%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，合并范围变化及偿还银行借款利息支出减少形成。

  6、资产减值损失同比减少19523.73万元，下降69.5%，主要原因系应收款坏账准备和存货跌价准备同比计提减少形成。

  7、投资收益同比增加68620.56元，增长62989.3%，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，米业公司超额亏损，净资产为负值，按照《企业会计准则》规定，合并报表形成收益。

  8、营业外收入同比增加366.32万元，增长34.3%，主要原因系非流动资产处置利得和收取客户违约金增加形成。

  9、营业外支出同比减少3651.61万元，下降52.4%，主要原因系防汛抢险支出和农机补贴支出同比减少形成。

  （三）现金流量表 金额：万元

  ■

  1、经营活动产生的现金流量净额同比增加41602.64万元，增长28.8%，主要原因系购买商品支付现金（销售库存商品）同比减少形成。

  2、投资活动产生的现金流量净额同比减少27615.06万元，主要原因系本期收购黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司支付现金形成。

  3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加14058.36万元，主要原因系银行借款净偿还额同比减少及偿付利息同比减少形成。

  3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √ 适用 □ 不适用

  因米业公司导致瑞华会计师事务所对本公司2013年财务报表出具保留意见的事项，已随米业公司股权交易的完成全部消除。

  3.3公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

  √ 适用 □ 不适用

  黑龙江北大荒农业股份有限公司在IPO，发行可转债等事项中，控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司所作的承诺持续有效并正在履行。具体内容详见2014-012号公告，公司2013年年度报告及2014-036号公告。

  3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

  √ 适用 □ 不适用

  预测年初至下一报告期末，公司的累计净利润与上年同期相比将增长较多，主要原因系2014年3月末处置米业公司股权，米业公司超额亏损，净资产为负值，按照《企业会计准则》规定，合并报表形成收益以及由此形成合并范围变化（米业上年同期亏损较大）。

  3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响

  （1）执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况

  根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》规定，公司对持有的不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，适用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，改按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。

  （2）执行《企业会计准则第40号-合营安排》的相关情况

  根据《企业会计准则第40号-合营安排》规定，公司所属子公司北大荒鑫都房地产开发有限公司与呼伦贝尔天顺房地产开发有限公司合作开发的“海拉尔天顺新城”项目，属于《合营安排》准则规定的“共同经营”，并对其采用追溯调整法进行调整。

  （3）执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》和《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》，不会对公司2013年度及本期财务报表项目金额产生影响。

  3.5.1长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

  单位：元 币种：人民币

  ■

  长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

  公司执行修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。

  3.5.2合营安排分类变动的影响

  单位：元 币种：人民币

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  合营安排分类变动影响的说明

  公司执行新颁布的《企业会计准则第40号-合营安排》,增加公司2013年末资产和负债总额525,231.13元，对2013年度净资产及净利润未产生影响。

  黑龙江北大荒农业股份有限公司

  法定代表人：刘长友

  2014年10月29日

  2014年第三季度报告