一、重要提示

  1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

  1.3 公司负责人周建雄、主管会计工作负责人刘海强及会计机构负责人（会计主管人员）方芳保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

  1.4 本公司第三季度报告未经审计。

  二、公司主要财务数据和股东变化

  2.1主要财务数据

  单位：元 币种：人民币

  ■

  2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

  单位：股

  ■

  ■

  ■

  三、重要事项

  3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

  √适用 □不适用

  1.资产负债类

  ■

  <1>其他应收款上升88.48%，主要是风力发电系统销售扩大相应的投标保证金增加，以及办理融资租赁业务支付给租赁公司的保证金增加所致。

  <2>预收帐款上升64.27%，主要是公司产品订货增长收到预收款增加。

  <3>应付利息下降67%,主要是7月兑付应付公司债一年利息导致应付利息减少。

  <4>一年内到期的非流动负债增加173.83%，主要是一年内到期的长期借款和应付融资租赁款增加所致。

  <5>长期借款减少46.35%，主要是一年内到期的借款重分类至一年内到期的非流动负债科目所致。

  2.损益类

  ■

  <6>营业税金及附加增加96.44%,主要是上缴增值税增加,营业税金及附加也相应增加所致。

  <7>资产减值损失减少49.04%，主要是今年公司加强货款回收,收回较多长帐龄货款冲回以前计提的坏帐所致。

  <8>投资收益减少58%，主要由于合营公司净利润较去年同期减少，本公司按投资比例确认的投资收益减少所致。

  <9> 营业外收入增加345.91%，主要是本期收到的政府补助款增加所致。

  <10> 营业外支出增加228.11%，主要是处置固定资产净损失增加产生。

  <11>所得税费用减少52.01%，主要由于母公司利润减少相应计提所得税费用减少所致。

  （C）现金流项目

  ■

  <12>筹资活动产生的现金流量净额比去年减少62.62%，主要原因是本公司偿还债务支付的现金增加导致筹资活动产生的现金流量净额减少。

  3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √适用 □不适用

  2014年7月1日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（批文编号140749号）文件，公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料予以受理。公司在2014年8月30日披露了《湘电股份关于非公开发行股票申请文件反馈意见有关问题落实情况。现在文件正在审核中，公司会及时有效的跟进并进行披露。

  3.3公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

  □适用 √不适用   

  3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

  □适用 √不适用   

  3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响

  执行修订的《企业会计准则2号--长期股权投资》会计准则，公司对长期股权投资部分业务进行了追溯调整，将原在长期股权投资核算的截止2014年7月末账面价值为119,429,226.81元的投资转至可供出售金融资产列报,合并报表年初数也相应进行了调整。公司在其他方面没有涉及准则变动需要进行会计调整的事项。

  3.5.1长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

  单位：元 币种：人民币

  ■

  长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

  公司对上述4个公司不具有控制、共同控制或重大影响，并且股权在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，执行新会计准则由长期股权投资转至可供出售金融资产列报，对利润和所有者权益等其他报表项目无影响。

  湘潭电机股份有限公司

  法定代表人:周建雄

  2013年10月30日

  股票代码：600416 股票简称：湘电股份 编号：2014临-036

  湘潭电机股份有限公司

  第五届董事会第十六次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司” ）第五届董事会第十六次会议于2014年10月30日以通讯表决的方式召开，7名董事和4名独立董事参与了通讯表决，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。此次会议全票审议通过了如下议案：

  一、审议通过《关于公司2014年三季度报告的议案》（全文见上海证券交易所网站）；

  同意:11票 反对:0票 弃权:0票

  二、全票审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。

  同意:11票 反对:0票 弃权:0票

  上述会计政策的变更仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度以及本年度三季度财务报告资产、负债、所有者权益和现金流量等均不产生影响，除执行《企业会计2号--长期股权投资》的追溯调整变化外无需就采用其他会计准则对比较数据进行追溯调整。（详细内容详见公司2014临-037号公告）。

  特此公告。

  湘潭电机股份有限公司董事会

  二○一四年十月三十一日 

  股票代码：600416 股票简称：湘电股份 编号：2014临-037

  湘潭电机股份有限公司关于会计政策

  变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示：

  本次会计政策变更，是公司按照财政部2014年颁布和修订的企业会计准则，对公司会计政策进行相应变更。

  上述会计政策的变更仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度以及本年度三季度财务报告资产、负债、所有者权益和现金流量等均不产生影响，除执行《企业会计2号--长期股权投资》的追溯调整变化外无需就采用其他会计准则对比较数据进行追溯调整。

  公司第五届董事会第十六次会议于2014年10月30日以通讯表决方式召开。会议应参加表决董事11名，实际参加表决董事11名，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并一致表决通过了《关于公司会计政策变更的议案》（同意11票，反对0票，弃权0 票），同意本公司严格依据财政部规定，执行相关新会计准则的具体要求，具体情况如下：

  一、本次会计政策变更概述

  1、会计政策变更日期：2014年7月1日

  2、会计政策变更的原因

  国家财政部于2014年1月26日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体的会计准则（以下简称：“新会计准则” ）。

  根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内实施，并采用追溯调整法进行调整。

  本公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令[第76号]《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》进行变更，对期初数相关项目及其金额做出相应调整。

  二、本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响

  1 、执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关情况

  公司根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》准则，对持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理，该类权益性投资将重新确认为“可供出售金融资产”，并按照成本法进行计量。

  对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

  （1）合并报表

  单位：元

  ■

  （2）母公司报表

  单位：元

  ■

  上述会计政策变更，仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资 ”两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度资产总额、负债总额、净资产及净利润不会产生影响。由于上述情况，公司调整了2014年第三季度报告相应报表项目，具体详见公司《2014年第三季度报告》。

  2、执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》的相关情况。

  公司本次会计政策变更之前财务报表中关于财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施导致的会计政策变更不会对公司2013年度及2014年第三季度的财务状况和经营成果产生影响。

  三、独立董事的结论性意见

  公司独立董事认为：公司变更后的会计政策符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果。对公司会计准则下的资产负债、损益、现金流量等均不产生重大影响，不会损害公司及全体股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和本公司《公司章程》的有关规定，同意公司本次会计政策变更。

  公司监事会认为：公司本次会计政策变更符合相关法律法规的规定，符合公司实际情况；变更及追溯调整有关项目和金额能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果；相关决策程序符合法律法规相关规定，不存在损害股东和公司利益的情况。

  四、备查文件

  1、公司第五届董事会第十六次会议决议；

  2、公司第五届监事会第十二次会议决议；

  3、公司独立董事对公司会计政策变更的独立意见。

  特此公告。

  湘潭电机股份有限公司董事会

  二○一四年十月三十一日 

  2014年第三季度报告