■以案说法

  ⊙记者 马婧妤 ○编辑 姚问

  因实际控制多账户合计超比例持股同大股份而未依规信息披露，姜兵于今年2月领到证监会一纸罚单。

  证监会调查显示，姜兵实际控制的账户组共涉及7个账户。案发期间，姜兵以个人名义与邰某群于2012年11月1日签订借款合同。邰某群向姜兵提供7500万元借款用于股票交易，根据借款合同附件，该笔借款在进行股票交易过程中产生的盈亏均由姜兵承担。

  邰某群将这笔借款通过本人及翟某晖、高某微、张某飞等银行账户分别存入上述7个股东账户（邰某群为了保证资金安全，指定了袁某、王某香、王某琴、邰某群、孙某柱5个股东账户）对应的三方存管银行账户供姜兵用于股票交易。邰某群作为资金提供者没有参与上述7个股东账户交易同大股份的过程。

  根据姜兵的谈话笔录，许某华为姜兵的同事，姜兵向其借用股东账户用来进行股票交易。涉案7个股东账户在交易同大股份期间全部采用网上委托方式进行下单，其进行网上委托所使用过的IP地址及MAC地址经查为大连云升科技有限公司（简称“云升科技”）办公场所的固定IP地址，MAC号码为云升科技办公笔记本电脑，姜兵为该公司董事长、总经理。

  证监会查明，姜兵案涉案7个股东账户2012年11月9日至2013年2月7日期间大量交易同大股份。2012年11月21日，该账户组持股231.35万股，占总股本的5.21%；11月28日，该账户组持股404.57万股，占总股本的9.11%，达到峰值；之后该账户组逐步减少持股数量，12月26日，该账户组持股177.6万股，占总股本的4%；至2013年2月7日，该账户组持有同大股份仅1股。

  经查询2012年11月22日至24日国务院证券监督管理机构指定媒体的公开信息，没有查看到姜兵对上述7个股东账户合计持有同大股份数额超过总股本5%的事实进行公开披露的信息。

  证监会认定，姜兵控制上述7个股东账户合计持有同大股份数额超过总股本5%后未及时履行信息披露义务，其行为违反了《证券法》第八十六条的规定。

  根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依照《证券法》第一百九十三条的规定，证监会决定对姜兵给予警告，并处以30万元罚款。