证券简称：安徽水利   证券代码：600502   编号：2014-056

  安徽水利开发股份有限公司

  第六届董事会第十六次会议

  决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、董事会会议召开情况

  安徽水利开发股份有限公司第六届董事会第十六次会议于2014年12月30日上午在公司总部一号会议室以现场结合通讯方式召开。会议应出席董事9人，实际出席董事9人，其中董事薛蕴春先生和陈广明先生、独立董事王德勇先生、周世虹先生和安广实先生以通讯方式出席。会议由公司董事长赵时运先生主持，公司部分监事和高管列席了本次会议。本次会议的召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。

  二、董事会会议审议情况

  经与会董事书面表决，会议审议通过如下决议：

  (一)审议通过了《关于挂牌转让参股公司股权的议案》，决定通过安徽省产权交易中心公开挂牌转让本公司参股的安徽瑞特新型材料有限公司（以下简称“安徽瑞特”）40%的股权和合肥瑞特新型建材有限公司（以下简称“合肥瑞特”）45%的股权，本次股权转让的挂牌底价在评估值基础上确定。

  安徽瑞特为本公司参股公司，注册资本6000万元，本公司出资2400万元，持有其40%的股权，本公司控股股东安徽省水利建筑工程总公司（以下简称“水建总公司”）持有其60%的股权，主营业务为建材生产和销售。截止2013年底，安徽瑞特经审计总资产13,673.71万元，负债6,058.50万元，净资产为7,615.21万元，2013年度安徽瑞特实现营业收入612.77万元，净利润2,458.13万元（安徽瑞特2013年净利润较高是因为当年取得处置土地补偿3,882.74万元所致）。

  合肥瑞特为本公司参股公司，注册资本4000万元，本公司出资1800万元，持有其45%的股权，水建总公司持有其55%的股权，主营业务为建材生产和销售。

  截止2013年底，合肥瑞特经审计总资产3,675.28万元，负债1,099.77万元，净资产为2,575.51万元，2013年度合肥瑞特实现收入221.64万元，净利润-276.99万元。

  本次挂牌转让本公司所持安徽瑞特40%股权和合肥瑞特55%股权是公司优化业务结构、理顺产权关系、做大做强主营业务的需要，符合公司发展战略。

  表决结果：同意9票；反对0票；弃权0票。

  (二)审议通过了《关于执行新会计准则及会计估计变更的议案》。公司执行财政部新修订和颁布的企业会计准则，并且调整酒店业务成本核算方法，因此对会计政策进行调整；此外对应收账款坏账准备计提比例和水电业务固定资产折旧年限两项会计估计进行变更。具体内容详见《关于执行新会计准则及会计估计变更的公告》（2014-057）。

  表决结果：同意9票；反对0票；弃权0票。

  特此公告。

  安徽水利开发股份有限公司董事会

  二○一四年十二月三十日

  证券简称：安徽水利   证券代码：600502   编号：2014-057

  安徽水利开发股份有限公司

  关于执行新会计准则及会计

  估计变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示：

  ●公司执行财政部新修订和颁布的企业会计准则，并且调整酒店业务成本核算方法，因此对会计政策进行调整。本次会计政策变更对公司损益、总资产、净资产不产生影响。

  ●本次会计估计变更主要是调整公司部分应收账款的坏账计提比例和水电业务固定资产折旧年限。变更后，本公司合并范围内单位的应收款项、按约定支付业主的投标保证金、履约保证金坏账准备计提比例调整为零（不计提）。

  经公司初步预测，本次会计估计变更将减少公司2014年度资产减值损失-坏账准备约1500万元，减少固定资产折旧费约135万元，增加2014年度合并报表利润总额约1635万元，增加当期净利润约1226万元。

  一、会计政策和会计估计变更概述

  （一）变更原因

  1、按照财政部2014年修订和颁布的企业会计准则的要求变更

  2014年财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号－职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等新会计准则，执行开始日为2014年7月1日。由于上述会计准则的颁布和修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

  2、公司为考核酒店成本管理需要，前期把酒店业务中固定费用-折旧费、部分能耗费和职工薪酬在销售费用和管理费用中核算，导致酒店业务毛利率较高，与其真实的业绩不相符,故需按照实际情况对酒店成本核算方法进行变更。

  3、本公司合并范围内单位的应收款项、按约定支付业主的投标保证金、履约保证金一般不存在坏账损失，故需对根据公司经营实际情况对应收款项计提坏账准备。

  4、公司水电站资产折旧年限与实际可使用年限不符，为更加符合公司生产经营情况，需对固定资产折旧年限进行变更。

  （二）变更日期

  1、根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日期开始执行上述新企业会计准则。

  2、公司于2014年12月1日开始变更部分应收款项坏账准备计提、固定资产折旧年限会计估计。

  二、会计政策变更和会计估计变更的具体情况及对公司的影响

  （一）会计政策变更对公司的影响

  1、《企业会计准则第2号-长期股权投资》对公司的影响根据新修订的《企业会计准则第2号-长期股权投资》等准则规定，公司持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司40%股份、合肥高新股份有限公司0.70%股份。因公司不能对上述被投资单位实施控制、共同控制或重大影响，且其股权在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量。公司变更了对上述被投资单位的核算方式，由长期股权投资成本法核算变更为按可供出售金融资产核算，并按要求追溯调整期初数。公司已对持有的合肥奥林匹克花园置业发展有限公司长期股权投资计提了239.67万元减值准备。

  上述追溯调整减少2013年末合并资产负债表“长期股权投资”科目原值2,200.00万元、净值1,960.33万元，增加2013年末合并资产负债表“可供出售金融资产”科目期初原值2,200.00万元、净值1,960.33万元。此项变更不影响公司当期和上年度的净利润及所有者权益。该部分股权投资的投资成本及减值准备情况如下：

  ■

  2、《企业会计准则第9号－职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》对公司的影响公司本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及其它主体中权益的披露等相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露。由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司2013年度及2014年第三季度财务状况、经营成果及现金流量金额产生影响，故无需进行追溯调整。

  3、公司酒店成本核算方法政策变更只涉及成本费用的重分类，不会对公司2013年度及2014年第三季度财务状况、经营成果及现金流量金额产生影响。

  （二）会计估计变更

  1、会计估计变更内容

  （1）应收款项坏账计提会计估计

  本公司合并范围内单位的应收款项、按约定支付业主的投标保证金、履约保证金坏账准备计提比例调整为零（不计提）。

  （2）公司资产折旧年限变更

  本公司对水电站业务固定资产折旧年限进行变更。

  ①变更前各类资产折旧年限和年折旧率如下：

  ■

  ②变更后各类资产折旧年限和年折旧率如下：

  ■

  2、会计估计变更对公司的影响

  （1）根据《企业会计准则28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理。

  （2）本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

  （3）经公司初步预测，本次会计估计变更将减少公司2014年度资产减值损失-坏账准备约1500万元，减少固定资产折旧费约135万元，增加2014年度合并报表利润总额约1635万元，增加当期净利润约1226万元。。

  三、独立董事、监事会的结论性意见

  （一）公司独立董事对执行新会计准则及会计估计变更的事项进行了审查，发表独立意见如下：公司执行财政部新修订和颁布的企业会计准则，并且调整酒店业务成本核算方法，因此对会计政策进行调整,符合财政部、证监会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，决策程序符合法律法规和公司章程的规定。本次会计估计变更对公司应收账款坏账计提比例和水电业务固定资产折旧年限进行调整，能够更加公允地反映公司财务状况，同时便于公司内部资产管理和业绩考核,符合《企业会计准侧》及相关解释的规定,不会损害公司和中小股东的利益。同意公司按照新的企业会计准则变更会计政策，并对部分会计估计进行变更。

  （二）公司监事会审议了《关于执行新会计准则及会计估计变更的议案》，认为本次执行新会计准则并对部分会计政策变更，是落实和执行财政部新修订的企业会计准则，符合相关规定，能够更加公允地反映公司财务状况，同意公司按照新的企业会计准则变更会计政策，并对部分会计估计进行变更。

  四、备查文件

  （一）安徽水利第六届董事会第十六次会议决议

  （二）安徽水利第六届监事会第八次会议决议

  （三）安徽水利独立董事关于执行新会计准则及会计估计变更的独立意见

  特此公告。

  安徽水利开发股份有限公司董事会

  二○一四年十二月三十日

  证券简称：安徽水利   证券代码：600502   编号：2014-058

  安徽水利开发股份有限公司

  第六届监事会第八次会议

  决议公告

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、监事会会议召开情况

  安徽水利开发股份有限公司第六届监事会第八次会议于2014年12月30日上午在公司总部一号会议室以现场结合通讯方式召开。会议应出席监事5人，实际出席监事5人，其中监事程长祥先生和袁国语先生以通讯方式出席。会议由公司监事会主席牛曙东先生主持。本次会议的召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。

  二、监事会会议审议情况

  经与会监事书面表决，会议审议通过如下决议：

  (一)审议通过了《关于执行新会计准则及会计估计变更的议案》。公司执行财政部新修订和颁布的企业会计准则，并且调整酒店业务成本核算方法，因此对会计政策进行调整；此外对应收账款坏账准备计提比例和水电业务固定资产折旧年限两项会计估计进行变更。具体内容详见《关于执行新会计准则及会计估计变更的公告》（2014-057）。

  表决结果：同意5票；反对0票；弃权0票。

  特此公告。

  安徽水利开发股份有限公司监事会

  二○一四年十二月三十日