第三十四次会议（通讯和现场）决议公告
证券代码：600705 证券简称：中航资本 公告编号：临2015-007
中航资本控股股份有限公司第六届董事会
第三十四次会议（通讯和现场）决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据2015年1月20日发出的会议通知，中航资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第三十四次会议于2015年1月26日9时30在北京市朝阳区东三环中路乙10号艾维克大厦20层公司会议室，以现场和通讯相结合的方式召开。会议应出席董事9名，实际出席董事9名，公司监事及高级管理人员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定。
会议由公司董事长孟祥泰先生主持。
经与会全体董事认真审议并表决，通过以下事项：
一、关于审议控股子公司中航国际租赁有限公司实行风险管理资产分类管理办法的议案
公司控股子公司中航国际租赁有限公司（以下简称“中航租赁”）为提升风险识别的能力，及时掌握存量资产资质信息，确认资产质量，并以此为依据针对性地调配管理资源与管理力度，有效实施分类管理措施，中航租赁拟按照新修订的风险资产分类管理办法，将五级分类类别细分为十二级分类级别，明确分类标准、分类细则，并制定具体各级别减值准备计提比例。具体情况详见公司公告（中航资本临2015-008号）。
表决结果：同意票：9票；反对票：0票；弃权票：0票。
二、关于授权控股子公司中航国际租赁有限公司参与上海世博会地区土地出让挂牌事项的议案
公司同意并授权控股子公司中航租赁按照法律规定及法定程序参与上海世博会地区A03C-02地块的国有建设用地使用权挂牌出让活动。
根据上海市规划和国土资源管理局于2015年1月26日出具的《成交确认书》（沪上海市规划和国土资源管理局挂字201422302），中航租赁竞得上海市浦东新区上海世博会地区A03C-02地块的国有建设用地使用权。具体情况详见公司公告（中航资本临2015-009号）。
表决结果：同意票：9票；反对票：0票；弃权票：0票。
特此公告。
中航资本控股股份有限公司
董 事 会
2015年1月28日
证券代码：600705 证券简称：中航资本 公告编号：临2015-008
中航资本控股股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本次会计估计变更概述
中航资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司中航国际租赁有限公司（以下简称“中航租赁”）根据《企业会计准则》的相关规定及参照人民银行《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》，结合中航租赁的实际经营情况，对中航租赁应收融资租赁款减值准备计提比例进行调整。
2015年1月26日，公司第六届董事会第三十四次会议和公司第六届监事会第十八次会议审议通过《关于审议控股子公司中航国际租赁有限公司实行风险管理资产分类管理办法的议案》，公司独立董事及监事会均发表专项意见。
二、本次会计估计变更具体情况及对公司的影响
（一）会计估计变更的原因
中航租赁的应收融资租赁款按照风险评级分类计提减值准备。为掌握存量资产资质信息，揭示资产风险状况，确认资产质量，并以此为依据针对性地调配资源与管理力度，有效实施分类管理措施，增强风险防范的预判性和针对性，提高对租赁资产的管理能力，中航租赁拟按照新修订的风险资产分类管理办法，将五级分类类别细分为十二级分类级别，明确分类标准、分类细则，并制定具体各级别减值准备计提比例。
（二）会计估计变更的内容及其会计处理
中航租赁应收融资租赁款按照风险评级分类，将目前正常、关注、次级、可疑、损失类的基础上再作细分。其中，正常类细分为正常一、二、三级；关注类细分为关注一、二、三级；次级类细分为次级一、二、三级；可疑类细分为可疑一、二级；损失类对应为损失级。
各级别减值准备计提比例变更前后情况如下：
| 风险类别 | 变更后计提比例(%) | 变更前计提比例(%) |
| 正常类 | 1 | 1 |
| 关注类 | 2 | 2 |
| 次级类 | 20-40 | 25 |
| 可疑类 | 60-80 | 50 |
| 损失类 | 100 | 100 |
中航租赁上述会计估计变更事项根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，采用未来适用法处理，仅影响变更当期，其影响数在2014年度予以确认，对以前年度会计报表没有影响。
（三）对财务状况和经营成果的影响
鉴于公司及中航租赁2014年度财务报表尚未完成审计工作，基于中航租赁2014年12月31日未经审计应收融资租赁款情况及公司对中航租赁公司的投资比例，本公司初步测算本次会计估计变更影响本公司2014年度利润总额减少数为9,307.18万元，归属于母公司股东净利润减少数为4,593.23万元，归属于母公司股东权益减少数为4,593.23万元(公司关于2014年度业绩预增公告中，预计2014年年度实现归属于母公司股东的净利润已考虑到该会计估计变更的影响，会计估计变更不会影响公司2014年度业绩预增公告中的业绩增长率)。
会计估计变更日前三年，假设运用该会计估计对本公司利润总额、归属于母公司股东净利润、归属于母公司股东权益的影响为：
单位：万元
| 项目 | 2013年度 | 2012年度 | 2011年度 |
| 利润总额 | -4,101.76 | -3,476.45 | -- |
| 归属于母公司股东净利润 | -1,776.30 | -1,415.58 | -- |
| 归属于母公司股东权益 | -3,191.88 | -1,415.58 | -- |
本次会计估计变更，有利于中航租赁公司针对性地调配资源与管理力度，有效实施分类管理措施，增强风险防范的预判性和针对性，提高对租赁资产的管理能力，本次会计估计变更趋向稳健。
三、独立董事意见
公司独立董事认为：公司控股子公司中航租赁对应收账款风险分类方法进行修订，新的分类方法参照中国人民银行的《贷款风险分类指导原则》和《银行贷款损失准备计提指引》，结合中航租赁已有的租赁资产管理规例和内部准则而制定，符合企业会计准则的相关要求，符合中航租赁的实际情况，因此本次会计估计变更是合理的；本次会计估计变更的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。我们同意公司控股子公司中航租赁本次会计估计变更。
四、监事会意见
公司第六届监事会第十八次会议审议通过《关于审议控股子公司中航国际租赁有限公司实行风险管理资产分类管理办法的议案》。公司监事会认为：公司本次会计估计的调整是基于公司控股子公司中航租赁的实际情况做出的调整，是依据会计谨慎性原则而做出的。本次会计估计调整符合国家相关法律、法规的规定，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定和要求，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计估计的变更。
五、会计师事务所审核意见
我们接受委托，审核了后附的中航资本控股股份有限公司董事会编制的《会计估计变更专项说明》。根据我们的审核程序，我们没有发现后附的专项说明与我们审核的会计资料在重大方面存在不一致的情况。相关会计处理符合《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定。
六、公告附件
1、公司第六届董事会第三十四次会议决议；
2、公司第六届监事会第十八次会议决议；
3、公司董事会审计委员会关于审议控股子公司中航国际租赁有限公司实行风险资产分类管理办法的议案的意见；
4、公司独立董事关于审议控股子公司中航国际租赁有限公司实行风险资产分类管理办法的议案的独立意见；
5、致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于中航资本控股股份有限公司会计估计变更专项说明的审核报告。
特此公告。
中航资本控股股份有限公司
董 事 会
2015年1月28日
证券代码：600705 证券简称：中航资本 公告编号：临2015-009
中航资本控股股份有限公司关于控股子公司
中航国际租赁有限公司中标上海世博会地区
A03C-02地块的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中航资本控股股份有限公司（以下简称“公司”或“中航资本”）于2015 年1 月26 日以现场和通讯相结合的方式召开了公司第六届董事会第三十四次会议。会议审议并通过了《关于授权控股子公司中航国际租赁有限公司参与上海世博会地区土地出让挂牌事项的议案》，同意并授权控股子公司中航国际租赁有限公司（以下简称“中航租赁”）按照法律规定及法定程序参与上海世博会地区A03C-02地块的国有建设用地使用权挂牌出让活动。
根据上海市规划和国土资源管理局于2015年1月26日出具的《成交确认书》（沪上海市规划和国土资源管理局挂字201422302），中航租赁竞得上海市浦东新区上海世博会地区A03C-02地块的国有建设用地使用权。该地块成交总价为人民币954,560,000元。
根据上海市规划和国土资源管理局与中航租赁于2015年1月26日签订的《上海市国有建设用地使用权出让合同》（编号：002015000511），A03C-02地块的具体位置为：东至博展路，西至A03C-01地块，南至国展路，北至谷亚路。该地块总建设用地规模5,876.00平方米，容积率为商办：6.0,地上建筑面积35,256.00平方米，建筑限高80米。
公司将在A03C-02地块建设中航租赁及中航资本驻沪机构的总部大楼，未来事宜将结合进展情况对外公告。
特此公告。
中航资本控股股份有限公司
董 事 会
2015年1月28日