(上接B43版)

  1、本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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  数据来源：中欧基金，wind

  2、基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

  （2013年1月31日至2014年12月31日）

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  注：本基金合同生效日为2013 年1月31 日。建仓期为2013 年 1月31 日至2013 年7月30日，截至本报告期末， 基金合同生效满一年。

  十三、基金的费用与税收

  （一）基金费用的种类

  1．基金管理人的管理费；

  2．基金托管人的托管费；

  3．基金上市费用；

  4．基金财产拨划支付的银行费用；

  5．基金合同生效后的基金信息披露费用；

  6．基金份额持有人大会费用；

  7．基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费；

  8．基金的证券交易费用；

  9．基金销售服务费；

  10．依法可以在基金财产中列支的其他费用。

  （二）上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确定，法律法规另有规定时从其规定。

  （三）基金费用计提方法、计提标准和支付方式

  1．基金管理人的管理费

  在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的0.60%年费率计提。计算方法如下：

  H＝E×0.60%÷当年天数

  H为每日应计提的基金管理费

  E为前一日基金资产净值

  基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。

  2．基金托管人的托管费

  在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下：

  H＝E×0.20%÷当年天数

  H为每日应计提的基金托管费

  E为前一日基金资产净值

  基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。

  3．基金销售服务费

  （1）基金分级运作期内的销售服务费

  本基金的销售服务费按前一日纯债A的基金资产净值的0.35%年费率计提，纯债B不收取销售服务费。

  计算方法如下：

  H＝E×0.35%÷当年天数

  H为纯债A每日应计提的基金销售服务费

  E为纯债A前一日基金资产净值

  （2）基金分级运作期届满后的销售服务费

  基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法如下：

  H＝E×0.35%÷当年天数

  H为每日应计提的基金销售服务费

  E为前一日基金资产净值

  基金销售服务费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。

  （四）基金合同生效以后的与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效以后的与基金相关的会计师费和律师费和基金上市初费及年费、基金银行汇划费用以及按照国家有关规定可以列入的其他费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入或摊入当期基金费用。

  （五）不列入基金费用的项目

  基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列支。

  （六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整

  基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费率、基金托管费率和销售服务费率，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须依照有关规定最迟于新的费率实施日前在指定媒体上刊登公告。

  （七）基金税收

  基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定，履行纳税义务。

  十四、对招募说明书更新部分的说明

  本招募说明书根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他有关规定，并依据本基金管理人在本基金合同生效后对本基金实施的投资经营活动，对本基金管理人于2014年9月13日刊登的《中欧纯债分级债券型证券投资基金招募说明书》进行了更新，主要更新内容如下：

  （一）“重要提示”部分

  更新了招募说明书所载内容的截止时间。

  （二）“三、基金管理人”部分

  更新了基金管理人董事会成员、公司高级管理人员、公司投资决策委员会成员基本信息。

  （三）“四、基金托管人”部分

  更新了托管人的相关信息。

  （四）“相关服务机构”部分

  1、更新了代销机构的信息；

  2、注册登记机构的法定代表人、律师事务所负责人、会计师事务所联系人及经办会计师的信息。

  （五）“十、基金份额的申购与赎回”部分

  增加了纯债A第三次、第四次办理申购、赎回业务的时间。

  （六）“十二、基金的投资”部分

  更新了“（十一）基金投资组合报告” 的内容，数据截至2014年12月31日。

  （七）“十三、基金的业绩”部分

  更新了整章的信息，包括“本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较”和“基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图”，数据截至2014年12月31日。

  （八）“二十六、其他应披露事项”

  更新了自2014年8月1日至2015年1月31日涉及本基金的相关公告。

  以下为本基金管理人自2014年8月1日至2015年1月31日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和公司网站的公告。

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  以上内容仅为摘要，须与本基金更新招募说明书（正文）所载之详细资料一并阅读。

  中欧基金管理有限公司

  2015年3月16日