2014年年度报告摘要

  证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2015-013

  1、重要提示

  本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。

  公司简介

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  2、主要财务数据和股东变化

  （1）主要财务数据

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

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  （2）前10名普通股股东持股情况表

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  （3）前10名优先股股东持股情况表

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  （4）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

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  3、管理层讨论与分析

  报告期内，中国经济受国内外需求不振，产能过剩及经济结构调整的影响，经济增速回落明显。受此影响，消费者信心低迷，消费意愿不强，行业下游企业新开店速度放缓，渠道扩张意愿不强，同时电子商务模式的兴起，很多品牌通过电商平台以低廉产品的价格得以快速发展，下游品牌企业间的竞争态势愈演愈烈。由于今年进口毛皮价格较去年上涨较多，再加上汇率变动导致公司的皮料采购成本上升，公司无法将增加的成本有效的转移给下游企业，导致公司产品毛利率下降。

  对此，公司管理层积极应对，加强对下游市场的调研，根据新的形势调整经营策略，但仍无法避免公司业绩下滑。报告期内公司实现营业收入223,390.54万元，同比增长25.47%，归属于公司股东的净利润11,995.24万元，同比下降32.41%，经营活动产生的现金净流量16,220.42万元，较去年同期增长256.52%。

  4、涉及财务报告的相关事项

  （1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  ① 执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关情况

  根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

  长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响

  单位：元

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  ② 执行《企业会计准则第9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第37 号—金融工具列报》、《企业会计准则第39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第40 号-合营安排》、《企业会计准则第41 号-在其他主体中权益的披露》的相关情况

  公司本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司本期财务报表产生影响。

  （2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  （3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

  √ 适用 □ 不适用

  ① 非同一控制下企业合并

  1) 本年发生的非同一控制下企业合并

  本年内，本公司取得了徐州兴宁皮业有限公司100%的股权，合并成本为现金7,970.24万元，根据评估确定合并成本的公允价值7,970.24万元，购买日确定为6月30日。2014年7-12月，兴宁皮业营业收入31,678.21万元，实现净利润338.06万元

  确定购买日的依据：

  2014年5月29日，本公司第三届董事会第四次会议决议通过了《关于兴业皮革科技股份有限公司收购徐州兴宁皮业有限公司100%股权的议案》、《关于兴业皮革科技股份有限公司变更部分募集资金用途并用于收购徐州兴宁皮业有限公司100%股权的议案》。上述议案于2014年6月16日，经本公司2014年第一次临时股东大会审议通过。本公司以募集资金7,970.24万元收购兴宁皮业100%的股权。2014年5月，本公司派出高级管理人员进驻兴宁皮业；2014年6月18日，本公司支付收购价款4,782.14万元，占收购总价款的60%；2014年7月3日，兴宁皮业在主管工商行政管理部门完成股东及法定代表人变更。综上所述，本公司在2014年6月30日实际上已经控制了兴宁皮业的财务和经营政策，享有相应的权益并承担相应的风险。故本公司以2014年6月30日作为收购完成日。

  2) 合并成本及商誉

  2014年6月，本公司以现金7,970.24万元收购徐州兴宁皮业有限公司全部股权，取得的可辨认净资产公允价值份额为7,970.24万元。

  3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

  兴宁公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

  单位：元

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  说明：购买日，兴宁皮业可辨认资产、负债公允价值的确定，主要依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的《兴业皮革科技股份有限公司拟收购股权涉及的徐州兴宁皮业有限公司股东全部权益价值评估报告》（闽中兴评字（2014）第6007号）。兴宁皮业无形资产主要为土地使用权，其公允价值系以资产基础法评估确定。

  ② 其他

  2014年4月15日，本公司第三届董事会第一次临时会议审议通过了《关于公司拟在香港设立全资子公司的议案》，本公司拟在香港设立全资子公司兴业投资国际有限公司，并于2014年6月完成了兴业投资国际有限公司的注册手续。2014年12月，本公司实际已出资10万美元。故本公司本年度将兴业投资国际有限公司纳入合并报表范围。

  （4）董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

  不适用。

  （5）对2015年1-3月经营业绩的预计

  2015年1-3月预计的经营业绩情况：

  净利润为正，同比下降50％以上

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