（上接B29版）
③ 持有非上市金融企业股权情况
无
④ 买卖其他上市公司股份的情况
无
（2）非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
① 委托理财情况
无
② 委托贷款情况
无
③ 其他投资理财及衍生品投资情况
无
（3）募集资金使用情况
① 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
■
② 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
■
③ 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
（4）主要子公司、参股公司分析
① 山东永安房地产开发有限公司（经营范围：房地产开发、经营、机械设备租赁、装饰、装修等）。截止报告期末，注册资本42,000万元，公司持股70%，资产规模149,741.58万元。报告期内实现销售收入16,926.26万元，同比增加16833.03%，净利润实现3,405.35万元。永安房地产收入及净利润大幅增加的原因是龙奥天街项目自今年开始具备结算条件，报告期内结算面积大幅增加，为14,506.03平方米，实现确认收入16,926.26万元，本期发生销售费用396万元，较上期减少618万元，减少60.95%，主要变化原因为上期龙奥天街项目即将建成进入预售期，宣传力度大所致。同时永安房地产积极利用内外部资源，开拓新的销售途径，通过全员、全方位营销、积极寻找大客户等方式，加快销售速度，增强去库存化能力。永安房地产采取创新组合销售方式，分别与阳光盛和、阳光财产保险就龙奥天街项目主办公楼签订商品房买卖合同，签约合同金额5.76亿元，实现了资金快速回笼和良好的销售业绩。
② 山东瑞蚨祥贸易有限公司（经营范围：鞋、服装、针纺织品、皮革制品、箱包、日用百货销售、柜台租赁等）。截止报告期末，注册资本2000万元，公司持股100%，资产规模5,364.71万元。报告期内实现营业收入911.19万元，同比减少73.33%，实现净利润36.31万元，同比增长52.05％。2014年公司子公司山东瑞蚨祥贸易有限公司实现净利润36万元，2013年净利润为24万元，较上期增加52.09%，主要原因来自于子公司2014年销售钢材收入547万元，成本534万元，实现毛利13万元；2013年销售钢材收入3199万元，成本3122万元，实现毛利77万元；销售钢材所实现的利润对净利润贡献较小；房屋租赁收入364万元，2013年218万元，较上年增加61.75%，且房屋租赁收入毛利率较高；房屋租赁收入的增长使得该公司净利润较2013年增加12万元，导致本年总体销售收入降低，净利润增加。
③ 东营市万佳房地产开发有限公司
注册地点：东营市东营区华纳大街 83 号天业盛世龙城 A 区 AS011；法定代表人：岳彩鹏；注册资本：19607 万元；经营范围：房地产开发、销售；建筑工程设计、物业服务；房屋租赁；房地产信息咨询；建材销售。公司持有东营万佳 100%股权。
截至 2014 年 12月 31 日，东营万佳总资产33,736.98万元，2014年营业收入13,662.92万元，净利润16.52万元（经审计）。
④ 山东天业物业管理有限公司（经营范围：物业管理；房屋租赁；社会经济咨询；电梯安装、维修（B级）；建筑装饰装修工程（凭资质证经营）等）。截止报告期末，注册资本500万元，公司持股60%，资产规模4,336.94万元。报告期内营业收入3,095.58万元，增长14.31％，实现净利润15.22万元。
⑤ 山东天业黄金矿业有限公司（经营范围：矿业投资及资产委托管理；矿产品开采的技术开发、技术咨询及技术服务）。截至报告期末，注册资本22000万元，公司持股100%，资产规模65,908.86万元。报告期内营业收入26,883.80万元，增长223.40％，实现净利润4,640.47万元。天业黄金收入及净利润大幅增加的原因是报告期内子公司明加尔公司营业收入及净利润大幅增加，导致天业黄金合并报表收入及净利润大幅增加，具体情况详见明加尔金源公司经营情况分析。
⑥ 明加尔金源公司
注册地址：西澳州珀斯市西珀斯国王花园道46-50号斯芬妮菲克斯楼3楼（Spinifex House L3,46-50 Kings Park Road, WEST PERTH WA6005）；股东出资：3560万澳元；经营范围：金、银等贵金属及铜、铅、锌等有色金属的勘探、开采、加工。
2014年4月22日，中国证监会出具《关于核准山东天业恒基股份有限公司向山东天业房地产开发集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份购买天业黄金90%股权资产并募集配套资金。截至2014年5月7日，天业黄金90%股权资产已经过户至公司名下，本公司持有天业黄金100%股权。公司通过天业黄金持有明加尔公司100%股权。
明加尔公司的生产流程主要包括采矿和选矿两个部分。根据明加尔公司资源赋存情况以及矿山未来总体规划，矿山开采方案分别为：前期采用露天开采、公路运输方式；后期的深部矿石采用地下开采方法，以留矿采矿法、分段空场采矿法为主。选矿方法及流程主要包括炭浆生产工艺流程、堆浸生产工艺流程。炭浆生产工艺流程为重选+全泥氰化-炭浸工艺流程，主要由碎矿作业、磨矿作业、浸出吸附作用、解吸电解及冶炼作业等组成。堆浸生产工艺流程主要由碎矿作业、筑堆与喷淋作业、吸附作业、解吸、电解及冶炼作业等组成。在采矿方面，在考虑采矿设备的运转情况和当地劳动力市场情况下，主要依据勘探报告书和地质储量报告编制采掘计划；选矿方面，依据当年编制的采掘计划编制入选矿量，同时考虑原材料价格变化、产品销售市场变动等因素及时调整入选原矿品位。
明加尔公司在生产出金锭后，委托当地铸币厂进行加工提纯，生产出高纯度的金锭，明加尔分析国际黄金市场行情动态，把握销售时机，然后根据澳洲当地当日黄金价格出售给铸币厂。明加尔公司产出的金锭全部销售给西澳大利亚政府控制的黄金公司管辖的珀斯铸币厂。
报告期内，明加尔公司实现采出矿量60.54万吨，选矿处理量40.79万吨，入选品位2.93
克/吨，实现营业收入4,848.65万澳元，明加尔公司总资产10,876.06万澳元，净资产248.06万澳元，实现净利润972.66万澳元，实现盈利预测承诺的51%，其中标的矿权I（90%权益）实现净利润1,224.45万澳元，实现盈利预测承诺的81.38%，人民币口径为6789.09万元，实现盈利预测承诺的70.46%。未实现盈利预测的原因主要是：1、公司黄金业务的盈利能力与国际黄金价格呈高度正相关关系，国际金价波动对公司的盈利水平带来较大影响。2014年国际黄金价格经历了持续下跌及反弹波动的行情，对标的资产盈利预测实现有一定影响。2014年实际黄金销售均价为1403.68澳元/盎司，较盈利预测假设的1,499.99澳元/盎司金价下跌6.42%。黄金销售价格的下跌直接导致明加尔公司黄金销售收入的下降。根据明加尔公司2014年度实际销售测算，金价下跌共计影响320.68万澳元净利润。2、由于天业股份的合并报表记账本位币为人民币，故澳元对人民币的汇率变化对上市公司带来一定的汇率风险。受澳大利亚经济低迷等因素影响，澳元兑人民币汇率持续走低。自2013年4月30日以来，澳元对人民币汇率已由1澳元兑换人民币6.4041元变化为2014年平均汇率1澳元兑换人民币约5.5446元，变化幅度超过13.42%。 3、2014年2月份开始开采品位较高的黑狗矿段，由于该矿段的矿石硬度高，导致设备处理效率下降。选矿处理能力从80吨/小时降低到30-40吨/小时，矿石回收率从92%下降到86.65%。由于选矿阶段的固定成本占比高，产金量下降导致实际单位盎司主营业务成本从预测数据的810.23澳元/盎司上升到931.76澳元/盎司。4、2014年3月西澳国家电网检修停电，前后持续时间近一周，影响了正常生产活动。
2015年将是重组后明加尔公司发展的关键年。为保证2015年标的矿权I（90%权益）1710.40万澳元（人民币口径10953.57万元）盈利预测承诺的实现，明加尔公司将通过下列措施保证盈利预测数的实现：
完成选场的改造和升级以提高产金量，优化采矿设计，改进采矿作业方式，进一步提高采矿作业效率，降低采矿贫化率，保持采矿活动的高效，合理配矿，精确控制入选品位和加工条件，保持选矿处理能力和选矿回收率的稳定；
进一步提高企业的内部管理水平，特别是对各项成本的控制管理能力，以最大限度地降低成本；购买部分采矿设备来替代部分租赁设备，降低采矿成本，优化人员和组织结构，降低人工成本；通过比价和招标管理，持续降低采购成本；
完善安全管理制度，加强安全培训，强化安全坚持和监督，持续保持安全管理的高强度，杜绝安全事故的发生；
密切关注黄金及外汇市场变动，加强与期货公司等专业机构就黄金销售远期合约及黄金期货套期保值操作进行合作，锁定未来黄金销售价格，保持与金融机构合作关系，密切关注外汇政策的变化和汇率信息，增强国际汇率市场变化趋势的研判能力，提升外汇套期保值能力，通过积极有效应对金价及汇率变动风险，减少金价及汇率变动对盈利能力所产生的影响。
（5）非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
■
（二） 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
1、行业竞争格局和发展趋势
① 房地产行业
2014年，在经济下行和货币政策从紧的双重压力下，房地产行业整体呈现负增长的态势，投资增速显著放缓，土地市场购置面积下降，房地产的行业调整由区域扩大至全国。受限购松绑、信贷放宽双重因素的影响，房地产市场在2014年第四季度略有回升，房地产市场差异化更加突出，市场分化趋势越来越明显：一线城市房价稳中有涨，但一些二、三、四线城市，房地产去库存化周期明显拉长，库存压力不断加大。
2015年随着经济进入新常态，对房地产行业而言，仍然是机遇与挑战并存的一年。宏观经济将持续面临结构性调整，经济下行的压力将带来收入预期的下降，加之房地产调控长效机制建设即将完善，资本市场的持续升温都会改变资金的流向，由此房地产行业的发展速度和盈利能力将有所减弱，竞争愈加激烈，给公司房地产项目整体运作带来一定风险，这是所有房地产企业面临的共同挑战。政府工作报告提出了住房保障逐步实行实物保障与货币补贴并举，把一些存量房转为公租房和安置房，对居住特别困难的低保家庭，给予住房救助，同时坚持分类指导，因地施策，落实地方政府主体责任，支持居民自住和改善性住房需求，都将有利于房地产市场的去库存，促进房地产市场平稳健康发展。新型城镇化的推进和加快，房地产市场刚性需求，将成为房地产行业长期发展的重要支撑；房地产调控思路也更清晰，中长期来看，调控也会从“过紧”回归到“常态”，过度打压和过度刺激都将不会出现。中国证监会调整上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务监管政策，上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务的，国土资源部等部门不再进行事前审查，为房地产公司利用资本市场融资提供了便利；限购限贷政策以及基准利率的调整，有利于购房需求正常释放，2015年房地产市场将步入平稳有序发展的新常态阶段。
② 黄金行业
根据世界黄金协会的统计，黄金需求方面，2014年黄金总需求为3,923.7吨，较2013年创造的最高点下降4%。其中金饰需求量为2,152.9吨，同比下降10%；投资上涨了2%，达到904.6吨；央行购入477.2吨，接近其50年来的历史最高水平；持续的更新换代导致用于科技的黄金下滑至389.0吨，创11年来的新低。2014年黄金总供应量未发生明显波动，为4,278.2吨，但矿产产量达到历史新高，为3,114.4吨。
由于黄金价格走低以及成本压力，黄金生产商近几年已没有能力投资开发新的项目，考虑到新项目匮乏，未来几年的金矿产量会保持平稳。2014年度黄金价格波动性相对较低，年末价格相比于开年时的水平基本保持不变。2015年金价仍将处于震荡之中，美国经济复苏及美联储加息预期将促使美元进一步走强，强势美元势必会压制黄金价格的走势，黄金的避险功能正在逐渐弱化，但从全球市场各国央行所实施政策来看，除美联储之外，全球多国央行正在采取一轮又一轮的量宽货币政策，从中长期来看，黄金的避险功能依然将存在，地缘政治、黄金实际生产成本等因素将对黄金价格未来走势提供有力支撑。
2、公司发展战略
公司将努力打造以房地产开发和黄金矿业为主营业务的上市公司，密切关注市场形势和行业信息，统筹地产、黄金两个市场，拓宽发展思路，积极谋划投融资决策、管理一体化等措施，加强企业文化整合力度，增强公司凝聚力和向心力，科学制定营销策略，促进房地产开发和黄金业务的协调发展，不断提高经营业绩，切实维护广大投资者的利益。
公司将深耕做精山东市场，实现房地产业平稳快速发展。在经营业态方面，坚持以住宅、商业地产开发为主，同时探索拓展养老、旅游、保障性住房等地产项目，从单一商品房开发建设，逐步向多元化地产建设、一级土地开发方向发展；在经营布局方面，深耕山东区域市场，巩固既有的济南、东营市场地位，继续开拓烟台市场，逐步进入山东省内发展潜力突出的青岛城市，形成以济南为核心，带动在山东其他城市的规模化发展，加快全国化扩张步伐，积极拓展新的业务增长点；在土地储备方面，继续创新开发运营模式，采用灵活的拿地策略，强化土地拓展的有效性，在保证财务稳健的基础上，通过“招、拍、挂”、股权收购、合作开发等多种形式，增加土地储备，为公司持续发展奠定基础；在市场营销方面，加大项目销售力度，根据市场及政策的变化，针对开发项目所处的不同阶段，制定适应市场需求及项目特点的销售方案，保障开发资金快速回笼，力争销售业绩实现快速增长。
黄金方面，公司将通过对矿产资源的进一步勘探开发，并对多金属矿加强研究和分析，形成以金矿为主、兼顾其他稀有金属和有色金属的综合性资源勘探开发利用模式，增强明加尔公司的持续发展能力。完善明加尔公司的公司治理、团队建设、制度建设、经营、管理等各项工作，以全面预算管理为主线，将成本控制与精益管理紧密结合，降低生产和管理成本，实现效益最大化。同时，加强与期货公司等专业机构就黄金销售远期合约及黄金期货套期保值进行合作，减少金价波动对盈利能力所产生的影响；加深与金融机构的合作关系，密切关注外汇政策的变化和汇率信息，积极有效应对汇率大幅波动带来的风险。
3、经营计划
2015年，是公司稳步发展并实施经营业务转型的关键之年。公司将全力推进非公开发行工作，积极稳妥地实施经营业务调整和优化，有效提升“地产+矿业”双主业协同发展效率，强化营销手段，创新融资方式，细化管理模式，深耕做精山东区域房地产市场，做大做优黄金产业，确保实现业绩承诺，不断提高经营效率与效益。2015年营业收入预计完成约14亿元，营业成本约10.15亿元，期间费用1.59亿元。公司将以稳健经营为基础，为实现2015年经营目标，重点抓好以下几项工作：
① 推进“双主业”联动，实现优势互补协同发展。公司将立足“地产+矿业”双主业形态, 统筹地产、黄金两个市场，密切关注市场形势和行业信息，拓宽发展思路，降低经营风险，积极谋划投融资决策、管理一体化等措施，科学制定营销策略，促进房地产开发和黄金开采业务的协调发展。
② 精心组织生产经营,做大做优黄金产业。进一步完善明加尔的公司团队建设、制度建设等各项管理工作；强化采矿作业、选矿工艺的管理和控制，优化生产系统和工艺流程，提高采矿及选矿作业效率，促进生产能力地提升，尽早把储量转变为效益；加大地质找矿和资源拓展力度，以实现黄金资源储备的稳步增长，夯实明加尔公司发展基础；以全面预算管理为主线，将成本控制与精益管理紧密结合，降低生产和管理成本，实现效益最大化，确保实现明加尔公司的业绩承诺；加强安全生产管理，细化安全环保责任，夯实管理基础，确保公司安全环保工作稳定运行。
③ 深耕做精山东区域市场，实现地产业平稳快速发展。公司将进一步打造更完整强大的专业人才队伍 ，加强公司工程项目专业化、规范化管理，同时为公司开发资质升级做好准备；在开发建设方面，加强项目管理，积极推进在建项目的开发进度，缩短项目投资周期，有效提升项目建设效率，开发建设符合市场需求的刚需和改善性需求的主流产品；加强营销创新，准确判断和把握市场动态，及时调整营销策略，加大销售和推广力度，增强去化能力，控制合理的动态存销比；严格控制开发成本，降低经营成本，提高资金使用效率，优化管控体系，提升运营效率；做好长清区莲台山项目开发前期工作，同时尝试延伸房地产开发产业链，开拓大健康、文化旅游等新业务领域；强化土地拓展的有效性，通过项目并购、合作开发等方式，积极拓展新的业务增长点，加快全国化扩张步伐，快速扩充经营规模，为公司房地产业持续发展增加土地储备。
④ 密切关注宏观调控政策和市场动态，充分发挥好上市公司平台优势及品牌效应，关注跟踪具有政策优势和发展潜力巨大的轻资产、新兴战略产业等行业并购机会，适当时机进一步优化公司产业结构。全力推进非公开发行相关工作，通过实施非公开发行，进一步做大做强房地产业务，增强公司资金实力，优化公司资本结构，提升公司核心竞争力，促进公司持续健康发展。
⑤ 加强与期货公司等专业机构就黄金销售远期合约及黄金期货套期保值操作进行合作，锁定未来黄金销售价格，减少金价波动对盈利能力所产生的影响；保持与金融机构合作关系，密切关注外汇政策的变化和汇率信息，增强国际汇率市场变化趋势的研判能力，积极有效应对汇率大幅波动带来的风险。
⑥ 拓展融资渠道，满足公司发展的资金需求。充分发挥上市公司融资功能，积极筹划资本运作策略，适时推进资本市场新的再融资相关工作，实现分层次、多元化融资，加强与银行等各类金融机构的沟通与联系，不断挖掘融资潜力，创新融资渠道，确保资金链安全。探索存量资金的有效使用途径，通过多样的金融产品对沉淀资金进行存款结构优化，不断强化资金管理，提升资金收益。
⑦ 加强企业内部控制建设，进一步完善组织架构、法人治理结构与风险防范机制，对管理流程进行梳理和再造，全面实施内部控制评价及审计工作，在制度层面保障公司持续健康发展。
4、因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
发挥上市公司融资功能，公司已启动了非公开发行股票项目，拟非公开发行不超过17,401.39万股（含），募集资金总额不超过150,000万元（含），力争实现非公开发行募集资金到位，积极筹划资本运作策略，适时推进资本市场新的再融资相关工作，实现分层次、多元化融资，加强与银行等各类金融机构的沟通与联系，不断挖掘融资潜力，创新融资渠道，确保资金链安全。探索存量资金的有效使用途径，通过多样的金融产品对沉淀资金进行存款结构优化，不断强化资金管理，提升资金收益。
5、可能面对的风险
（1）市场风险
公司所处房地产行业受到国家宏观调控政策影响较大。2015年，宏观经济将持续面临结构性调整及经济下行的压力，预计房地产新常态下的投资增速会进一步下降，且房地产调控长效机制日趋完善，这将在未来改变市场预期，影响购房者的心态，政策风险及市场波动风险是所有房地产企业无法回避的问题。
（2）财务风险
2015年国家继续保持稳健的货币政策，房地产企业资金的压力将不断上升，对于中小型房地产企业而言，融资难度加大，融资成本提升，特别是开发用地出让价格的持续上涨、资金需求规模增大，将给公司资金管理带来不利影响，存在一定财务及资金风险。
（3）区域性经营风险
目前公司房地产主营业务收入和利润主要来源于山东地区。如果该区域的经济环境发生不利变化，可能导致当地商品房销售面积及价格出现下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
（4）外汇风险
由于本公司的合并报表记账本位币为人民币，明加尔公司经营的海外业务主要以美元或当地货币澳元作为结算货币，因此，人民币汇率的变动有可能带来公司境外业务收入的汇率风险。
（5）黄金价格波动风险
公司黄金业务的盈利能力与国际黄金价格呈高度正相关关系，国际金价波动对公司的盈利水平和现金流带来较大影响。影响黄金价格波动的因素包括全球政治经济发展动向、全球黄金市场供给及需求、各大中央银行的黄金储备变动及其它宏观因素，在这些因素的综合作用下，国际黄金市场供求及价格会产生较大波动，由于上述因素具有不可控性，其变化可能对黄金生产企业的经营构成不利影响。
（6）盈利预测风险
根据山东新广信有限责任会计师事务所对明加尔公司出具的《明加尔金源公司全部118个矿业权评估报告书》，明加尔公司标的矿权I（90%权益）收益在2014-2017年度的净利润预测数分别为1,504.65万澳元、1,710.40万澳元、2,676.60万澳元、2,094.44万澳元。2014年未完成盈利预测的业绩承诺。在对标的资产进行盈利预测时，是以现时经营能力、结合现时情况，本着谨慎的原则编制的。由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，如国家政策、黄金未来价格波动、未来生产经营安排（如部分生产经营工作外包等）、实际生产成本偏离盈利预测假设成本以及汇率变化等因素均会对盈利预测结果产生影响。因此，标的资产的盈利预测存在因所依据的各种假设条件发生变化而不能实现的风险。
（三） 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
1、董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
2、董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明详见报表附注。
3、董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（四） 利润分配或资本公积金转增预案
1、现金分红政策的制定、执行或调整情况
为更好的保障投资者权益，根据中国证监会、山东证监局《关于认真贯彻落实<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>有关要求的通知》的要求，公司通过了《关于修订公司章程的议案》（对原有章程中关于现金分红方面的规定作了相应的修改）及《未来三年股东回报规划（2012－2014 年）》。明确了“公司现金流状况良好且不存在重大投资项目或重大现金支出的条件下，公司应适当加大现金分红的比例"，"公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十"， 公司将考虑公司的长远发展和公司股东的利益，结合公司所在的行业环境，给予股东合理现金分红，使投资者分享公司成长和发展成果，为股东创造更多回报。
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度财务报表审计验证，公司2014年度实现归属于母公司股东净利润71,521,328.46元，加上年初未分配利润-286,679,147.66元，加上同一控制下合并子公司影响数57,790,180.00元，扣除已向股东分配的现金股利6,423,024.00元后，剩余可供分配利润为-163,790,663.20元。因母公司期末未分配利润为负数，根据国家法律法规及公司章程相关规定，本年度不进行现金股利派发。
公司拟以2014年12月31日总股本542,065,112股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。
2、公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
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（五） 积极履行社会责任的工作情况
1、社会责任工作情况
公司认真履行企业社会责任，在经营发展中把履行社会责任融入到企业战略和日常管理之中，推动经济、社会和环境的可持续发展。公司在发展过程中不断完善公司治理，健全内部控制，加强经营管理，通过不断提高业绩回馈广大投资者；坚持依法诚信经营，积极纳税，发展就业岗位，支持、带动了所处地方经济的发展，以真诚实际的行动树立良好企业公民形象，与客户和行业竞争者实现共赢发展；尊重员工权益，保障员工合法利益，为员工创造安全、舒适的工作场所，完善员工职业发展规划，实现员工与企业共同成长；以品质为生命，加强项目工程节能降耗，响应国家对节能减排、环境保护的要求，做绿色生态住宅；积极投身社会公益事业，争做优秀的"社会公民"，实现员工的发展与公司的发展、社会的发展相和谐，以良好的业绩回报股东，回报员工，回报社会。
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
■
注：影响金额为“0”，主要原因是转入可供出售金融资产的长期股权投资已经全额提取减值准备。
（2）会计估计变更
无。
4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
无
4.3 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
本公司2014年度纳入合并范围的子公司共7户，本年度合并范围比上年度增加2户，具体变更情况如下：
2014年4月22日，中国证监会向天业股份作出《关于核准山东天业恒基股份有限公司向山东天业房地产开发集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司重大资产重组事项，公司于7月31日实施完成本次重大资产重组相关资产过户等事项。
2014年7月11日，公司召开第八届董事会第二次临时会议，公司同意与邹继平、存宝房地产签署《股权转让协议》，收购邹继平持有的存宝房地产100%股权 。