第七届董事会第十八次会议
决议公告
证券代码:600789 股票简称:鲁抗医药 公告编号:临2015-006
山东鲁抗医药股份有限公司
第七届董事会第十八次会议
决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山东鲁抗医药股份有限公司七届董事会第十八次会议于2015年4月14日上午8：30 在公司经营大楼804 会议室召开。本次会议召开的通知已于2015年4月7日以通讯形式下发。会议应到董事12 人，实到11 人，独立董事吴维库先生因故未出席会议，委托独立董事张玉明先生代行表决权。公司监事会成员和高级管理人员列席了本次会议。会议符合《公司法》和公司《章程》的规定，形成的决议合法、有效。会议由董事长郭琴女士主持，经过认真讨论，审议并通过了如下议案:
（一）《2014年度董事会工作报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（二）《2014年度总经理工作报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（三）《2014年度独立董事述职报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（四）《2014年度董事会审计委员会履职报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（五）《2014年度财务决算报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（六）《2015年财务预算报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（七）《2014年度利润分配方案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年度实现归属上市公司股东的净利润-12,521.45万元，加上上年未分配利润11,545.36万元，本年度可供股东分配的利润为-976.09万元。鉴于不能满足公司章程“第一百五十五条利润分配”的条件，公司2014年度不进行利润分配，同时也不进行公积金转增股本。
（八）《2014年年度报告》及《摘要》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（九）《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为2015年度审计机构的议案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（十）《关于申请办理2015年银行贷款授信额度的议案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
同意公司2015年继续向中国银行股份有限公司济宁分行等14家银行及3家非银行金融机构申请2015年贷款授信额度合计不超过22.90亿元人民币，期限为1-3年。
（十一）《关于2015年度日常性关联交易的议案》；
关联董事郭琴、丛克春、刘松强回避表决。
同意9 票，反对0 票、弃权0 票
具体内容详见公司《日常关联交易公告》（www.sse.com.cn）。
（十二）《公司内部控制自我评价报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
具体内容详见《公司2014年内部控制评价报告》（www.sse.com.cn）。
（十三）《公司内部控制审计报告》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（十四）《关于公司会计政策变更的议案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
具体内容详见公司《会计政策变更公告》（www.sse.com.cn）。
（十五）《关于为控股子公司提供银行贷款担保的议案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
同意公司为全资子公司舍里乐公司提供不超过人民币3亿元的贷款担保。
（十六）《关于成立山东鲁抗机电安装有限公司的议案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
为加快公司在建工程项目的顺利开展，推动公司维修体制的市场运作，公司拟以维修公司为基础投资420万元注册成立山东鲁抗机电安装有限公司。经营范围：机电设备、电气仪表、管道安装与维修；医药非标设备、机械配件加工；防腐保温工程；化工设备自动化工程成套、安装。
（十七）《关于转让所持山东鲁抗立科药业有限公司股权的议案》；
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
山东鲁抗立科药业有限公司（以下简称“鲁抗立科”）成立于2006年11月21日，是由上海立科药物化学有限公司与公司与合资成立并有效存续的有限责任公司。注册资本为人民币3779.00万元。截止到2014年底，该公司账面总资产为5.59亿元，净资产1.83亿元，资产负债率67.2%。2014年实现销售收入4.76亿元，实现净利润1758万元。
按照股权转让的程序，公司拟委托具有审计、评估资格的会计师事务所和评估师事务所对鲁抗立科公司进行审计和评估（审计、评估基准日拟定为2014年12月31）。在报经有权部门审核完毕后将按照法定程序进入山东产权交易中心进行公开挂牌转让。
公司将视进展情况及时履行信息披露义务。
（十八）《关于公司八届董事会换届选举的议案》
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
鉴于公司第七届董事会任期将届满，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，董事会提名郭琴、彭欣、颜骏廷、刘松强、张杰、丛克春、劳力、郑世伟为第八届董事会董事候选人；提名周建平、段继东、王玉强、梁仕念为第八届董事会独立董事候选人。以上人员的任期自公司2014年年度股东大会批准之日起为三年（简历附后）。
（十九）《2015年第一季度报告》。
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
（二十）《关于召开公司2014年度股东大会的议案》。
同意12 票，反对0 票、弃权0 票
董事会定于2015年5 月15 日（星期五）上午9：00 时，在公司驻地以现场会议投票与网络投票相结合的方式召开公司2014年年度股东大会，具体内容详见公司《关于召开2014年年度股东大会的通知》的公告（www.sse.com.cn）。
上述议案中第一、三、五、六、七、八、九、十一、十八项内容尚需提交公司2014年度股东大会审议批准。
山东鲁抗医药股份有限公司董事会
二〇一五年四月十六日
董事会候选人简历
郭 琴：女，1958年9月生，毕业于山东医科大学药学专业。1982年到新华制药厂工作，历任制剂车间副主任、制剂科副科长、质监处副处长、处长兼国家医药局山东药品质量检测站副站长、站长、企管处处长、总经理助理、副总经理、总经理。郭女士于2006年3月任山东新华制药股份有限公司董事长、党委书记，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事长。 2006年9月起兼任华鲁控股集团有限公司副总经理。2010年7月至今任华鲁控股集团有限公司副总经理。2013年9月至今兼任公司董事长。
彭 欣：男，1972年3月生，1994年8月参加工作，管理科学与工程硕士，高级工程师。历任山东鲁抗兽药分厂发酵工段长，舍里乐公司副经理，山东鲁抗动植物生物药品事业部研发中心主任、生技处副经理、QA部经理，山东鲁抗生物农药公司经理。2007年1月至2012年9月任山东鲁抗舍里乐药业有限公司副总经理兼研发中心主任,2012年10月至2014年1月任山东鲁抗动植物药品事业部副总经理兼研发中心主任、常务副总经理，2014年2月至8月任山东鲁抗医药股份有限公司总经理助理兼兽药农药事业部总经理。2014年8月至2015年1月任公司副总经理。2015年1月至今任公司总经理。
颜骏廷：男，1963年9月生，汉族，中共党员，大学学历，高级工程师。1985年7月参加工作，历任山东济宁抗生素厂动力车间技术员、副主任、鲁原公司副总经理、总经理。2004年1月至2009年4月，先后担任山东鲁抗医药集团有限公司董事、副总经理、山东民生煤化有限公司党委书记及本公司董事。2009年4月至2012年11月，担任山东鲁抗医药集团有限公司副总经理、鲁抗公司党委副书记、纪委书记、本公司监事会主席。2012年12月至2013年8月担任本公司党委副书记、总经理、纪委书记。2013年9月至今担任公司党委书记、董事、副总经理。
刘松强：男，1966年8月生，华东理工大学毕业，具有上海交通大学EMBA学历,高级工程师。1991年7月参加工作，历任山东济宁抗生素厂树脂分厂技术员、山东鲁抗医药股份有限公司树脂分厂副厂长、厂长、技术开发处处长等职务。现任本公司董事、副总经理。
张 杰：男，1967年9月生，浙江大学毕业，高级工程师、山东大学工商管理硕士。1991年参加工作，历任山东鲁抗树脂分厂副厂长、山东鲁抗医药集团公司生计部副经理、经理，本公司鲁原分公司副总经理，现任本公司董事、副总经理。
丛克春：男，1964年5月生，中南财经政法大学EMBA毕业。1984年7月参加工作。1984年7月至1998年5月，任省劳动厅计划处科员、副主任科员、主任科员；1998年5月至1998年8月，山东华鲁集团有限公司办公室副总经理；1998年8月至2005年4月，山东华鲁集团有限公司贸易部副总经理；2005年4月至2008年6月，华鲁控股集团有限公司办公室主任； 2008年6月至今，华鲁控股集团有限公司助理总经理兼办公室主任；2009年4月起兼任本公司董事。
劳 力：男， 1968年7月生, 为中国资本投资管理有限公司行政经理。劳先生毕业于以色列特拉维夫国际管理学院, 获颁工商管理硕士学位。劳先生曾先后在上海外经集团从事咨询及投资服务等工作并担任驻海外经理。劳先生亦曾担任投资咨询公司董事总经理,其后并曾担任多家信息技术公司董事以及一家房地产发展公司董事。
郑世伟：男，1958年生，现为中国资本（控股）有限公司合资格会计师及公司秘书。中国资本（控股）有限公司为在香港联交所挂牌之香港上市公司。郑先生毕业于香港中文大学，主修会计财务，曾先后在香港和加拿大担任审计工作，拥有丰富相关经验。其后出任多家香港上市公司财务管理要职。郑先生为香港会计师公会资深会员。在公司财务管理、投资范畴及公司秘书服务等方面拥有丰富的管理经验。
周建平：男，1960年9月生。1982年毕业于中国药科大学（原南京药学院）药学专业，1988年获中国药科大学药剂学硕士学位后留校任教至今， 2001年获中国药科大学药剂学博士学位。现任中国药科大学药剂学教研室主任，教授、博士生导师；国家药典委员会委员（药剂专业主任委员），中国药学会药剂专业副主任委员、理事，国家科技部863项目、国家自然科学基金和国际合作等项目审评专家，国家发改委药品价格审评专家等。
段继东：男，1965年5月生，本科学历。曾任山东齐鲁制药集团副总经理、贵州神奇制药有限公司常务副总经理、昆明制药集团总裁等职务，历任昆明制药、武汉健民、华立药业、康恩贝、天阶生物、舒泰神董事和康恩贝、仁和药业和金活医药独立董事，现任中国医药企业管理协会副会长、北京时代方略企业管理咨询有限公司董事长。
王玉强：男，1958年6月生，1982年毕业于山东师范大学化学系，1987年在美国德克萨斯大学休斯顿生物医学中心获博士学位，1987年至1993年先后在美国耶鲁大学、加拿大阿尔伯特大学从事博士后研究。1993年至2005年任美国 Panorama Research, Inc., 高级研究员, 药物化学部主任。2005年起任暨南大学药学院教授，2011年至今任暨南大学新药研究所所长。2011年列入国家中组部“千人计划”创新人才，2013年获得第二届“千人计划”创业大赛第四名。
梁仕念：男，1969年11月生，中共党员，研究生学历，高级会计师。历任山东省审计厅科员、副主任科员。现任山东省注册会计师协会主任科员、部门负责人；山东省药用玻璃股份有限公司独立董事、山东华联矿业控股股份有限公司独立董事。2014年1月1日起，兼任潍坊亚星化学股份有限公司第五届董事会独立董事。
证券代码:600789 股票简称:鲁抗医药 公告编号:临2015-007
山东鲁抗医药股份有限公司
第七届监事会第十三次会议
决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“公司”）七届监事会第十三次会议于2015年4月14日下午2:00在公司经营大楼807会议室召开。本次会议的召开通知已于2015 年4月7日以通讯形式下发，应到监事5人，实到5人。会议由公司监事会召集人赵敬国先生主持， 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会认真审议并通过了如下议案：
一、《2014年度监事会工作报告》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
此议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
二、《2014年度财务决算报告》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
三、《2015年财务预算报告》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
四、《2014年度利润分配方案》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
监事会认为：董事会提出的2014 年度“不进行利润分配，也不进行公积金转增股本”的预案符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，符合公司当前经营发展的实际情况，履行了相应的决策程序。
五、《2014年年度报告》及《摘要》。发表审核意见如下：
（一）公司2014年年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
（二）公司2014年年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息均能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；
（三）在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为：
（四）全体监事认为公司2014年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
同意5票，反对0 票，弃权0 票
六、《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构的议案》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
七、《关于2015年度日常性关联交易的议案》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
监事会认为：公司及控股子公司与相关关联方的日常关联交易为公司正常经营需要，遵循了市场公允原则，体现了诚信、公平、公正的原则，没有损害公司和股东的利益，表决程序符合有关规定，关联交易价格公平合理，没有损害公司和股东的利益。
八、《公司内部控制自我评价报告》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
监事会认为：报告期公司内部控制自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行现状，符合公司内部控制需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。
九、《关于公司会计政策变更的议案》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
监事会认为：公司本次会计政策变更,是根据财政部 2014年修订的或新发布的企业会计准则的要求进行的,相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。公司本次变更会计政策后，能够使公司财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司及所有股东的利益。同意公司实施本次会计政策变更。
十、《关于转让所持山东鲁抗立科药业有限公司股权的议案》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
监事会认为：董事会审议和表决该议案的程序合法有效，公开挂牌出让的方案充分体现了公平、公正、公开的原则，切实维护了公司和股东的利益。
十一、《关于公司八届监事会换届选举的议案》。
同意5票，反对0 票，弃权0 票
鉴于公司第七届监事会任期将届满。根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，公司监事会提名赵敬国、刘承通、董建德为第八届监事会监事候选人，与职工代表监事崔晓辉、杨帅共同组成公司第八届监事会（其中职工代表监事由职工代表大会推荐直接进入公司监事会）。此议案需提交公司2014年年度股东大会审议（简历附后）。
十二、《2015年第一季度报告》；
同意5票，反对0 票，弃权0 票
监事会认为：公司2015年第一季度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，所包含的信息均能从各个方面真实地反映出公司一季度的经营管理和财务状况等事项。
特此公告。
山东鲁抗医药股份有限公司监事会
二0一五年四月十四日
附：
监事会候选人简历
赵敬国，男，1974年12月生。1998年7月参加工作，大学学历，助理经济师。2001年起先后任华鲁集团有限公司办公室一级职员、办公室副经理，人力资源部副经理、经理、副总经理，2012年3月至2014年2月任纪检监察室主任、人力资源部副总经理，2014年3月至今任人力资源部总经理、纪检监察室主任。2012年7月至今兼任华鲁控股集团有限公司监事。2014年6月起兼任本公司监事、监事会召集人。
刘承通，男，1971年8月生。1996年参加工作，工商管理硕士、法律硕士，高级经济师，具有律师、企业法律顾问执业资格。2006年2月至2011年6月任华鲁控股集团有限公司规划发展部经理，2011年7月至今任华鲁控股集团有限公司规划发展部副总经理，兼法律事务办公室副主任。2014年6月起兼任本公司监事。
崔晓辉,男,43岁,南京理工大学毕业，高级政工师。1992年7月参加工作。历任公司兽药分厂技术员、公司团委副书记、书记、本公司政工部部长、党委组织部部长，2008年8月至12月，担任本公司党群部副部长兼工会副主席。2009年1月先后担任本公司党群工作部部长、人资党群部经理，2013年2月任公司工会主席。2015年1月起任公司纪委书记、工会主席。本公司职工代表监事。
董建德，男，43岁，山东大学毕业，历史学硕士，高级政工师。历任宣传中心科员、主任，总经办主任等职。2008年3月至2012年6月任山东鲁抗医药股份有限公司总法律顾问兼公司办公室（党办）主任，2012年7月至今，任公司总法律顾问、稽核审计部经理，公司监事。
杨 帅，女，1974年1月生。 1995年7月参加工作，大专学历，制剂工程师。1995年起先后任本公司104车间无菌室称量员、无菌室班长、二工段技术员。2009年9月任105车间南工段技术员，2011年1至今任105车间南工段工段长。曾荣获2007年全国医药行业QC二等奖，2008年公司“十佳青年”， 2010年公司“劳动模范”，2012年公司“优秀党员”等荣誉称号。2013年4月起任公司职工代表监事。
证券代码:600789 股票简称:鲁抗医药 公告编号:临2015-008
山东鲁抗医药股份有限公司
2015年度日常性关联交易公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“公司”）下述2015年度日常性关联交易尚须获得2014年年度股东大会的批准，与该关联交易有利害关系的关联股东将在股东大会上回避对该议案的表决。
●下述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行，对公司是必要的，符合公司的实际情况和公司利益，未损害公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。
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二、关联方介绍和关联关系
（一）基本情况
1、山东鲁抗立科药业有限公司（以下简称“鲁抗立科”）
法定代表人：张芳江
注册资本：3779万元人民币
注册地址：山东省济宁市诗仙路1688号
企业类型：有限责任公司
经营范围：生产、销售
2、山东鲁抗中和环保科技有限公司（以下简称“中和环保”）
法定代表人：赵伟
注册资本：1958万元人民币
注册地址：济宁高新区东外环路6号
企业类型：污水处理
3、华鲁国际融资租赁有限公司
法定代表人：杨振峰
注册资本：叁仟万元整美元
注册地址：济南市高新区舜华路2000号舜泰广场6号楼2501A室
企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）
经营范围：
（二）与本公司的关联关系
山东鲁抗立科药业有限公司和山东鲁抗中和环保科技有限公司均为本公司参股的联营子公司；华鲁国际融资租赁有限公司为本公司受托管理人控制的公司。
（三）履约能力分析：交易持续发生，以往的交易均能正常结算。
（四）预计与关联人的各类日常交易总额
与鲁抗立科2015年度日常交易总额约2600万元人民币；与中和环保2015年度日常交易总额约3500万元人民币；与华鲁国际融资租赁有限公司2015年度预计发生租金总额不超过1亿元人民币。
三、定价政策和定价依据
本公司与各关联方之间发生的各项关联交易均按照自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，不会损害上市公司的利益。
四、交易目的和交易对上市公司的影响
公司的上述日常关联交易持续发生，公司与山东鲁抗立科药业有限公司已形成了稳定的合作关系。本公司在采购方面的关联交易，为公司提供了持续、稳定的原料来源；在销售方面发生的关联交易是本公司为其提供生产药品需要的原材料。
公司与山东鲁抗中和环保科技有限公司发生关联交易，是本公司为了加强环境治理、危废处置等管理工作。
公司与华鲁国际融资租赁有限公司发生关联交易，是本公司为了拓宽融资渠道，满足公司资金需求。
五、审议程序
经公司四位独立董事书面认可后，上述关联交易事项已经七届董事会第十八次会议审议通过。在董事会对上述关联交易议案进行表决时，关联董事回避了表决。
此议案尚须公司2014年年度股东大会审议批准。
特此公告。
山东鲁抗医药股份有限公司董事会
二0一五年四月十六日
证券代码:600789 股票简称:鲁抗医药 公告编号:临2015-009
山东鲁抗医药股份有限公司
会计政策变更公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2014年，财政部修订和新发布了八项会计准则，其中新增三项，分别为《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》，修订五项，分别为《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》。 根据财政部要求，以上准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
一、会计政策变更前后的基本情况
1、变更前采用的会计政策
公司按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定制定了公司的会计政策和会计制度。
2、变更后采用的会计政策
根据财政部的规定，公司自2014年7月1日起执行上述八项新会计准则，公司已按照有关规定和要求对公司原有会计政策及会计制度进行了相应的修订。
二、具体情况及对公司的影响
本次会计政策变更主要涉及以下方面，此变更不会对公司财务报表产生重大影响。
1、执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）的相关情况：
执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）之前，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。
执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）后，将对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，不作为长期股权投资核算，适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行核算。该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
2、执行《企业会计准则第9 号—职工薪酬》(修订)的相关情况：
执行《企业会计准则第9 号—职工薪酬》(修订) 之前，对于辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
执行《企业会计准则第9 号—职工薪酬》（修订）后，辞退福利的会计政策采用新准则规定的辞退福利的会计处理方法。该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
3、执行《企业会计准则第40 号—合营安排》的相关情况：
《企业会计准则第40 号—合营安排》将合营安排分为共同经营和合营企业，该分类根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定，对权利和义务进行评价时考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
4、执行《企业会计准则第33 号—合并财务报表》(修订)的相关情况：
《企业会计准则第33 号合并财务报表》(修订)修订了控制的定义，将“控制”定义为“投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”，并对特殊交易的会计处理作出了明确规定。该准则的采用未对公司的财务报表产生重大影响。
5、执行《企业会计准则第37 号—金融工具列报》(修订)的相关情况：
《企业会计准则第37 号金融工具列报》（修订）增加了有关抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。该准则的采用未对公司的财务报表产生重大影响。
6、执行《企业会计准则第30 号—财务报表列报》(修订)的相关情况：
《企业会计准则第30号财务报表列报》(修订)将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售、递延收益等项目的列报。本年度财务报表按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行相应调整。日期：2013 年 12 月 31 日
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日期：2013 年 1 月 1 日
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7、执行《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关情况：
《企业会计准则第39号—公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则第39号—公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致公司在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本年度财务报表按该准则的规定进行披露。
8、执行《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》的相关情况：
《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》将导致本集团在财务报表附注中作出更广泛的披露。本年度财务报表按该准则的规定进行披露。
对于上述涉及会计政策变更的事项，已经采用追溯调整法调整了本财务报表的期初余额或上年对比金额，并重述了可比年度的财务报表。
另外，为了更公允的反映公司财务状况，本年度财务报表将预付账款中的预付工程款、设备款和土地款已重分类至其他非流动资产，将应交税费的借方余额根据其流动性重分类至其他流动资产和其他非流动资产列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
日期：2013 年 12 月 31 日
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日期：2013 年 1 月 1 日
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三、独立董事、监事会结论性意见
公司独立董事和监事会认为：公司本次会计政策变更，是根据财政部 2014 年修订的或新发布的企业会计准则的要求进行的，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。公司本次变更会计政策后，能够使公司财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司及所有股东的利益。同意公司实施本次会计政策变更。
四、备查文件
1、董事会决议及说明
2、监事会决议及说明
3、独立董事意见
山东鲁抗医药股份有限公司董事会
二0一五年四月十六日
证券代码：600789 证券简称：鲁抗医药 公告编号：2015-010
山东鲁抗医药股份有限公司
关于召开2014年年度
股东大会的通知
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●股东大会召开日期：2015年5月15日
●本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统
一、 召开会议的基本情况
(一) 股东大会类型和届次
2014年年度股东大会
(二) 股东大会召集人：董事会
（下转B43版）