(上接237版)
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
■
80万吨造纸(35万吨部分)项目:计划总投资100,267万元(含税金额,不含税金额为89,297万元),经第五届董事会第十九次会议决议,对该项目追加投资56,184万元,将本项目总投资额由89,297万元调整为145,481万元(不含可抵扣增值税)。截止2014年12月31日,已累计投入157,002.68万元,主要是支付的土地款、项目主体设备款、安装工程施工款及土建施工工程款。该项目已予2014年7月投入试运行。
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计发生变化的,公司应当说明情况、原因及其影响。
本公司自2014年度起执行财政部于2014年修订或新制定发布的《企业会计准则第9号──职工薪酬》等八项具体会计准则。受重要影响的报表项目和金额:
■
4.2 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
本公司将吉安集团有限公司等32家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述,将编制财务报表中涉及的相关公司简称如下:
■
■
4.3 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的,董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注之关联方及关联交易所述,山鹰纸业公司子公司浙江泰兴纸业有限公司和福建省莆田市阳光纸业有限公司2014年度累计将38,228.07万元资金预付给关联自然人张金珍和宋庆孝等12名关联自然人,期末余额为31,844.88万元,上述事项导致山鹰纸业公司2014年12月31日合并资产负债表中预付款项期末余额较期初大幅增长。本段内容不影响已发表的审计意见。
对于上述强调事项,董事会、监事会说明如下
(1)、本公司董事会认为该审计意见公允地反映了公司的实际情况。
(2)、本公司董事会认为,除公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在一般缺陷外,截止本次年度报告披露日,上述带强调事项段无保留意见涉及事项不存在违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定,对报告期公司财务状况和经营成果不构成重大影响。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)的审计意见认为,上述强调事项段中涉及事项对山鹰纸业公司2014年度财务状况及经营成果无重大影响。上述强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会 2001 年 12 月 22日颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。
公司董事会认为,除公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在一般缺陷外,截止本次年度报告披露日,上述带强调事项段无保留意见涉及事项不存在违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定,对报告期公司财务状况和经营成果不构成重大影响。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)的审计意见认为,上述强调事项段中涉及事项对山鹰纸业公司2014年度财务状况及经营成果无重大影响。
公司将在关联交易的管理中建立与执行主动识别、获取及确认关联方信息的内部控制机制,明确关联方清单维护的频率,确保关联方及关联方交易被及时识别,并履行相关的审批和披露事宜,避免影响财务报表中关联方及关联方交易完整性和披露准确性。 公司将落实关联交易管理的责任人,对于关联方申报、关联交易的审批和披露等提供操作性更强的控制办法。公司拟增加指定部门定期识别和排查关联方、定期更新关联方清单、对于关联交易的金额和余额进行定期对账等。 公司将组织专业人士对公司董事、监事和高级管理人员以及各个业务部门负责人进行定期的关联交易管理培训。