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  同普通塑料建材相比，PVC发泡制品具有重量轻、成本低的优势，并且还具有木材的质感，在塑料装饰产品方面具有较强的竞争力。

  二、服装行业

  自改革开放以来，我国服装业取得了长足的发展，我国成为世界服装的生产、消费、进出口大国，服装品牌也随之发展壮大。我国服装行业发展现状及发展趋势我国服装行业目前已经呈现出整合、调整和提升的趋势，进入更加复杂的经营竞争格局，已进入产业、品牌、商务、文化、社会以及资源价值、商业规则和社会责任的系统复合经营的深度竞争时代。公司本次收购的环球星光拥有较强的研发设计能力供应链管理优势。如收购成功，公司将运用自身资本平台优势加速环球星光进一步扩张整合，将资本与渠道相链接，深度挖掘现有供应链的价值，将其打造为上市公司的盈利增长点和核心竞争力。

  (二) 公司发展战略

  积极推进主业转型，大力支持子公司大连创元的新产品开发及业务拓展，盘活存量资产，拓展业务范围，提升公司可持续发展能力。

  (三) 经营计划

  2015年，公司的核心经营方针为：以推进主业转型核心，以稳定并扩大现有业务为重点，努力提升公司可持续盈利能力。

  2014年10月，公司发布《宁夏大元化工股份有限公司非公开发行股票预案》（编号：临-2014-083），公司拟向不超过10名特定投资者非公开发行股票募集资金，扣除发行费用后将用于收购环球星光国际控股有限公司的95%股权、环球星光品牌推广项目、环球星光美国物流基地项目和补充流动资金项目。目前，标的公司的评估审计工作已经完成。鉴于公司正在被中国证监会立案调查，不符合相关发行规定，公司将在收到中国证监会立案调查结论后，将本次非公开发行项目提交股东大会、中国证监会审议。公司将积极有序推进各项工作，努力在年内完成非公开发行项目。

  鉴于上述事项尚存在较大不确定性，公司同时将稳打稳做好现有业务，按部就班扩大生产规模。

  1、经营目标

  2015年，公司的核心经营目标是：现有业务销售收入3000万元以上，保底销售2000万元以上，年度税前净利润亏损额控制在2400万元以内。另外，假设非公开发行项目在年内顺利完成，公司预计年度销售收入4亿元以上，预计税前净利润1600万元。

  2、经营策略

  （1）市场策略

  2015年，公司现有经营业务主要在子公司大连创元。鉴于收购完成时间较短，目前厂房建设尚未完工，企业生产场地为租赁大连经济开发区厂房，主要产品为PVC发泡（环保）室内门、PVC发泡装饰型材、PVC发泡装饰及家具用板材等。大连创元2014年销售收入760万元，2015年计划实现销售2000万元以上，增长率163%，同时，公司将扩大贸易业务发展规模，开拓市场，发展客户。公司将采取以下措施：

  1）、以市场为导向，以营销为重点开展经营和管理活动。制订相关政策，鼓励全体员工参与营销工作。

  2）、整合各项资源，在2015年采取一切措施开展贸易业务，集中精力做好海外客户和国内经销商的开发、签约工作。

  （2）产品策略

  2015年，公司的整体产品策略是“务实”，即：在确保原有产品市场销售规模和公司实际开发能力的基础上，围绕市场需求，以市场需求为出发点和归属点，以适销对路为原则，降低单套产品利润，提升总体销量，实现利润总量最大化。公司将采取下列措施：

  1）、保持老产品市场规模，力争拓展门板销售市场，将销量提高15%以上，适当开发新品种，向现代产品过渡。

  2）、有序推进新产品业务：

  （1）实心板产品：加强研发，争取5月底推出。实心板产品为家装市场新产品，主要替代强化版，市场需求巨大，具有较大市场发展潜力。该产品是公司2015年主打新产品，市场开发实行“整合资源、全新导入、销量为先、保本经营，全力推进”的策略，以行业中低等价位推广产品。

  （2）装饰线条产品：实行“全新导入、量力扩展、同步推进”的策略，以行业中等价位推广产品。

  3）、公司将敦促大连创元应根据上述策略和业务实际需求，制订产品的开发、采购和品质保证的相应计划，采取必要的行政措施，确保产品开发结构和生产结构的调整到位。

  3、实现目标的保障措施

  （1）生产资源保障

  1）、公司新增投资300-400万元，增加生产设备，确保产品生产2000万元以上和各项营销策略的实现。

  2）、生产部门作为营销的坚强后盾，围绕市场要求按照一线部门的产品策略规划和实际定单需求，组织设计开发、物料采购、产品生产和品质控制等各项生产管理活动。

  3）、按时交付合格产品。生产部门订立适宜的品质目标，采取适宜的控制措施，以适宜的品质成本，为经营一线准时提供合格产品。

  4）、生产部门以降低材料采购成本为突破口，以提升生产速度、提升单位时间产量、采用计件计酬方式为基本点，带动人工成本、能耗成本等在内的各项产品成本的降低，使主营业务的材料成本控制计划以内。

  （2）人力资源保障

  1）、加快人才引进：以2015年人力配置计划为基础，加快新增人员中的关键职位的引进和流失人力的补充，确保一、二线用人需求；建立人员淘汰和人才储备机制和计划。

  2）、加强教育训练：建立培训体系，以素质培训为核心，对公司员工和加盟商进行系统的培训，提升员工和合作伙伴的职业和经营素质。

  3）、建立合理的分配体系：建立起对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的、包括员工薪资、福利、红利在内的分配体系；并在施行中不断地加以检讨和完善。

  4）、建立合理的绩效管理体系：按照“有计划、分步骤、可量化、可持续”的原则，由人力资源部门牵头，以目标管理为基础，建立起工作绩效管理体系，按照分级管理、分层考核的原则，对公司经营团队实施考核，以确保计划的切实落实。

  （3）综合管理保障

  1）、由人力资源部门主导，集合内外资源，自2015年4月1日起，公司推展“建构管理体系，增强公司体质”活动，用6个月时间，以“理顺脉络、提升效率”为目标，注重先进性与实战性、阶段性与前瞻性的有机结合，建立起包括营销管理、生产管理、技术管理、品质管理、经济管理等在内的顺畅的、高效的管理体系。

  2）、按照分权管理的原则，由经营团队成员负责，大力推进管理团队建设、骨干队伍建设、经营目标落实检讨等工作。

  （4）财务控制保障

  1）、逐步规范费用审批：财务部门在费用流向的合理性等方面加强监测，以便形成权责对等机制。

  2）、主导成本降低活动：在设定成本降低目标的基础上，财务人员必须更多地“走出去”，直接参与或组织各类专项活动，协助、指导相关部门降低成本。

  3）、健全财务监测体系：财务部门必须积极参与“建构管理体系，增强管理体质”活动，理顺、健全财务监测体系，重点关注物流活动背后的财务信息流。

  (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

  根据公司2015年经营计划和非公开发行计划，预计投资总额280,138.77万元，具体如下：

  1）、收购环球星光的95%股权及配套投资。

  公司非公开发行募集资金总额（包括发行费用）不超过281,038.77万元，扣除发行费用（约7,000万元）后的募集资金净额（约274,038.77万元）将用于以下项目（按照项目的轻重缓急排序）：

  单位：万元

  ■

  2）、子公司大连创元新产品开发及在建工程投资约3200万元，其中工程建设投资2800万元，新生产线投资400万元。

  3）、收购世峰黄金20%股权2900万元。

  四 涉及财务报告的相关事项

  4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。

  无

  4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。

  无

  4.3 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

  (一)本期发生的非同一控制下企业合并

  单位：元 币种：人民币

  ■

  注释：本公司2012年3月本公司参与投资设立大连创元新材料有限公司，出资1,498.29万元，所占股份48%。2014年11月为保护本公司原有投资，推动大连创元新材料有限公司的发展，本公司的子公司大元盛世收购大连创元新材料有限公司其余52%股权，至2014年12月31日，本公司持有大连创元新材料有限公司100%股权。

  （二）其他原因的合并范围变动

  1、本期因新设增加的子公司：2014年1月，本公司投资设立全资子公司上海大元盛世资产管理有限公司，注册资金900万元，经营范围：资产管理、投资管理、投资管理咨询、实业投资、企业管理。

  2、2014年6月，经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的公告》，在上海自贸区及香港设立全资子，分别为上海烨歆贸易有限公司与申润（香港）有限公司。

  3、第六届董事会第十一次临时会议及2014年第三次临时股东大会审议通过，公司出售嘉兴中宝41%股权，嘉兴中宝不再纳入公司合并范围。

  4.4 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。

  宁夏大元化工股份有限公司董事会

  关于2014年度财务会计报告被出具

  带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明

  中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度财务报表予以审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（中兴财光华审会字（2015）第04001号）。现对强调事项段情况说明如下：

  强调事项段原文如下：

  我们提醒财务报表使用者关注：（1）大元股份公司2014年8月25日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，因公司涉嫌违反证券法律法规，对其立案调查。截至审计报告日，中国证券监督管理委员会对大元股份公司的稽查尚未结案。（2）如财务报表附注所述，截至2014年12月31日大元股份公司累计亏损17,812.87万元；子公司托里县世峰黄金有限公司未能恢复生产，采矿权因涉诉被冻结，其名下采矿权证已经过期，目前正在办理延续中。本年度出售原子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司后，存在2015年营业收入低于1000万元的风险。虽然大元股份公司管理层披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在不确定性。以上内容不影响已发表的审计意见。

  强调事项段情况说明：

  1、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度财务报表出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，公正的反映了公司财务状况及经营成果。

  2、公司积极认真配合中国证监会的立案调查，截至目前，尚未新的进展。

  3、2014年，公司子公司托里县世峰黄金矿业有限公司（以下简称“世峰黄金”）实行停产。因资金短缺等原因，其名下采矿权到期后未及时办理延期手续。目前，世峰黄金已递交相关矿权延续资料，托里县国土资源局已受理，相关延期手续正在办理中。

  4、为改善公司持续经营能力，避免触发退市条款，公司将积极推进非公开发行项目，努力实现主业转型。严格执行经营方针，落实既定改善措施。加大资金投入，扩大生产规模，开发海外客户，采取积极营销策略，做大做强子公司大连创元新材料有限公司塑料建材业务，努力提升可持续经营能力。

  宁夏大元化工股份有限公司董事会

  2015年4月29日

  宁夏大元化工股份有限公司监事会

  对董事会关于2014年年度财务会计报告被出具带强调事项段无保留意见审计报告专项说明的意见

  中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（中兴财光华审会字（2015）第04001号），监事会对董事会作出的《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于2014年度财务会计报告被出具带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明》发表以下审核意见：

  1、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度财务报表出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，公正的反映了公司财务状况及经营成果，我们对该审计报告无异议。

  2、监事会同意董事会关于对带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明。

  3、监事会要求公司董事会及管理层积极落实改善措施，有效化解风险，切实维护上市公司和广大投资者（尤其是中小投资者）的合法权益。

  宁夏大元化工股份有限公司监事会

  2015年4月29日