(上接B53版)
2014年度 | 2013年度 | 2012年度 | |
一、营业收入 | 192,747,953.98 | 138,352,563.05 | 215,629,004.86 |
减:营业成本 | 91,338,022.02 | 67,064,471.50 | 84,732,677.26 |
营业税金及附加 | 12,522.02 | 13,144.64 | 6,011.99 |
销售费用 | - | ||
管理费用 | 23,191,043.34 | 29,035,378.51 | 26,697,637.30 |
财务费用 | 3,748,152.15 | 1,449,676.37 | -51,474.07 |
资产减值损失 | 428,752.24 | 5,328,119.76 | 3,964,431.67 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 74,137.00 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 74,029,462.21 | 35,535,909.27 | 100,279,720.71 |
加:营业外收入 | 709,654.34 | - | |
减:营业外支出 | 355,891.70 | 729,805.59 | 2,224,637.56 |
其中:非流动资产处置损失 | - | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 74,383,224.85 | 34,806,103.68 | 98,055,083.15 |
减:所得税费用 | 18,740,805.23 | 8,798,806.74 | 24,570,756.28 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列)* | 55,642,419.62 | 26,007,296.94 | 73,484,326.87 |
二、本次交易模拟实施后上市公司备考财务资料
根据北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)出具的上市公司备考审计报告,上市公司备考合并财务情况如下:
(一)备考合并财务报表编制基础
备考财务报表系为了满足本次交易的目的而编制。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
本备考合并财务报表系根据本公司2014年11月27日第四届董事会第十二次会议《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》,并假设公司重组已于2014年1月1日已完成发行股份购买资产,即已完成了向标的公司原股东发行股份,并办妥了资产的收购手续,但不考虑向五名其他特定投资者发行股份募集配套资金的基础上,实施完毕,依据企业会计准则的规定进行编制的。
本次交易完成后,新增的子公司情况列示如下:
序号 | 企业名称 | 注册地 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 享有的表决权(%) | 是否合并 |
1 | 归来庄公司 | 平邑县地方镇 | 62,167.00 | 70.65 | 70.65 | 是 |
2 | 蓬莱矿业 | 山东省蓬莱市 | 5,000.00 | 100 | 100 | 是 |
(二)最近两年简要备考合并财务报表
本次交易模拟实施后本公司最近一年的简要备考合并财务数据如下:
1、备考合并资产负债表
单位:元
2014年12月31日 | 期初余额 | |
流动资产: | ||
货币资金 | 579,639,501.12 | 1,035,297,555.26 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
应收票据 | 13,900,000.00 | 79,420,000.00 |
应收账款 | 93,021,058.91 | 29,672,803.38 |
预付款项 | 463,765,438.98 | 427,446,377.44 |
应收保费 | 0.00 | 0.00 |
应收分保账款 | 0.00 | 0.00 |
应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
应收利息 | ||
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 193,688,167.19 | 177,231,903.83 |
买入返售金融资产 | ||
存货 | 649,950,031.77 | 857,268,951.24 |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
其他流动资产 | 44,014,717.20 | 1,208,614.34 |
流动资产合计 | 2,037,978,915.17 | 2,607,546,205.49 |
非流动资产: | ||
发放贷款及垫款 | ||
可供出售金融资产 | 42,642,100.00 | 30,702,293.34 |
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 320,812,902.54 | 304,018,073.88 |
投资性房地产 | 216,216,382.94 | 199,471,895.13 |
固定资产 | 8,700,934,782.11 | 8,281,487,265.45 |
在建工程 | 2,916,748,945.81 | 2,326,914,683.63 |
工程物资 | 178,362,969.38 | 208,595,685.93 |
固定资产清理 | 3,778,443.93 | 5,306,148.04 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
无形资产 | 9,192,966,191.36 | 9,549,237,328.81 |
开发支出 | ||
商誉 | 1,603,062,374.42 | 1,603,062,374.42 |
长期待摊费用 | 95,614,804.17 | 85,731,847.28 |
递延所得税资产 | 139,418,177.67 | 141,602,474.04 |
其他非流动资产 | 1,121,755,968.57 | 594,152,497.16 |
非流动资产合计 | 24,576,129,732.34 | 23,330,282,567.11 |
资产总计 | 26,614,108,647.51 | 25,937,828,772.60 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,135,000,000.00 | 4,885,000,000.00 |
向中央银行借款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
拆入资金 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,721,901,532.00 | 1,551,510,000.00 |
应付票据 | 504,056,317.81 | 1,730,000.00 |
应付账款 | 1,213,972,224.75 | 1,902,840,449.00 |
预收款项 | 111,773,165.90 | 154,292,550.30 |
卖出回购金融资产款 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付职工薪酬 | 39,837,119.13 | 105,742,245.21 |
应交税费 | 201,004,439.11 | 188,612,566.23 |
应付利息 | 55,133,085.89 | 43,993,551.64 |
应付股利 | 98,666,279.68 | 304,085,233.93 |
其他应付款 | 597,815,034.12 | 428,756,948.12 |
应付分保账款 | ||
保险合同准备金 | ||
代理买卖证券款 |
代理承销证券款 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 8,679,159,198.39 | 9,566,563,544.43 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 1,990,884,800.00 | 1,988,721,200.00 |
长期应付款 | 34,396,204.58 | 42,045,959.58 |
专项应付款 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 20,708,537.06 | 27,459,336.67 |
递延所得税负债 | 1,537,095,539.69 | 1,596,753,511.81 |
其他非流动负债 | 1,000,000,000.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 4,583,085,081.33 | 3,654,980,008.06 |
负债合计 | 13,262,244,279.72 | 13,221,543,552.49 |
股东权益: | ||
归属于母公司股东权益 | 12,462,428,805.81 | 11,771,307,294.56 |
少数股东权益 | 889,435,561.98 | 944,977,925.55 |
股东权益合计 | 13,351,864,367.79 | 12,716,285,220.11 |
负债和股东权益总计 | 26,614,108,647.51 | 25,937,828,772.60 |
2、备考合并利润表
单位:元
2014年 | |
一、营业总收入 | 46,534,540,849.60 |
其中:营业收入 | 46,534,540,849.60 |
二、营业总成本 | 45,398,824,213.58 |
其中:营业成本 | 42,844,346,600.65 |
营业税金及附加 | 9,153,128.30 |
销售费用 | 35,669,065.35 |
管理费用 | 2,106,646,567.85 |
财务费用 | 397,944,524.08 |
资产减值损失 | 5,093,627.35 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 94,336,865.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -58,902,635.76 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,171,150,865.26 |
加:营业外收入 | 29,103,911.97 |
其中:非流动资产处置利得 | 215,405.76 |
减:营业外支出 | 16,625,009.46 |
其中:非流动资产处置损失 | 3,048,019.69 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,183,629,767.77 |
减:所得税费用 | 343,022,873.49 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 840,606,894.28 |
归属于母公司股东的净利润 | 791,155,531.99 |
少数股东损益 | 49,451,362.29 |
六、其他综合收益的税后净额 | 11,115,846.47 |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 18,193,065.52 |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |
4.现金流量套期损益的有效部分 | |
5.外币财务报表折算差额 | |
6.其他 | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 4,687,473.48 |
七、综合收益总额 | 851,722,740.75 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 797,583,904.98 |
归属于少数股东的的综合收益总额 | 54,138,835.77 |
八、每股收益: | |
(一)基本每股收益(元/股) | 0.45 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.45 |
山东黄金矿业股份有限公司(盖章)
2015年5月5日