证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2015-032
鹏欣环球资源股份有限公司关于对2014年年度报告事后审核意见函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
近日，鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于鹏欣环球资源股份有限公司2014年年度报告的事后审核意见函》（上证公函【2015】0492号），公司现就审核意见函中有关问题回复如下：
一、关于公司主要业务经营模式及经营状况
1、铜金属开采冶炼业务。根据年报，2014年公司自产阴极铜占合并收入68.41%。请公司补充披露：
（1）公司铜金属开采、冶炼、销售各环节的具体经营模式及实施主体。
回复：
公司铜金属开采环节主要由子公司希图鲁矿业股份有限公司（以下简称“希图鲁矿业”）在刚果（金）当地委托专业采掘公司STE MOSAIC MINING SARL实施开采，双方签订合同，根据开采量进行费用结算；铜金属冶炼环节由希图鲁矿业自主完成；铜金属销售环节，由希图鲁矿业按照当地市场价格销售给本公司另一子公司鹏欣国际贸易有限公司(以下简称“鹏欣国际”)，鹏欣国际按国际市场公允价格销售给外部公司Trafigura AG。
（2）最近三年，公司自有资源开采用于冶炼销售的数量及比例，公司外购原材料用于冶炼销售的数量及比例，并说明外购原材料的主要供应商情况及对采购金额。
回复：
最近三年，公司自有资源开采用于冶炼销售的数量及比例如下表所示：
| 年份 | 项目 | 低Ca0矿 | 高Ca0矿 | 低品位矿 | 高滑石矿 |
| 2012年 | 开采数量（T） | 825,990.00 | |||
| 用于冶炼数量(T) | 283,318.72 | ||||
| 用于冶炼的比例(%) | 34.30 | ||||
| 用于销售的数量 | 537,031.28 | ||||
| 用于销售的比例(%) | 65.02 | ||||
| 2013年 | 开采数量（T） | 731,053.09 | 19,998.00 | 76,011.00 | 39,690.56 |
| 用于冶炼数量(T) | 680,843.43 | ||||
| 用于冶炼的比例(%) | 93.13 | ||||
| 用于销售的数量(T) | 34,131.97 | ||||
| 用于销售的比例(%) | 4.67 | ||||
| 2014年 | 开采数量（T） | 1221,507.62 | 29,150.00 | 338,499.98 | |
| 用于冶炼数量(T) | 997,754.37 | ||||
| 用于冶炼的比例(%) | 99.94 | ||||
| 用于销售的数量(T) | |||||
| 用于销售的比例(%) |
外购原材料用于冶炼销售的数量及比例如下所示：
| 年份 | 项目 | 外购矿石 | 硫磺 | 硫酸 |
| 2012年 | 外购数量(T) | 9,156.62 | 16,570.79 | 1,529.16 |
| 外购金额(万元) | 4,497.38 | 6,535.11 | 371.62 | |
| 用于冶炼数量(T) | 9,156.62 | 16,570.79 | 1,529.16 | |
| 用于冶炼比例（%） | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 用于销售比例（%） | ||||
| 2013年 | 外购数量(T) | 10,990.94 | 19,868.41 | 15,751.79 |
| 外购金额(万元) | 4,610.76 | 7,070.63 | 3,216.65 | |
| 用于冶炼数量(T) | 10,990.94 | 19,868.41 | 15,751.79 | |
| 用于冶炼比例（%） | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 用于销售比例（%） | ||||
| 2014年 | 外购数量(T) | 0 | 16,629.87 | 74,314.42 |
| 外购金额(万元) | 0 | 5,462.02 | 16,109.73 | |
| 用于冶炼数量(T) | 16,629.87 | 74,314.42 | ||
| 用于冶炼比例（%） | 100.00 | 100.00 | ||
| 用于销售比例（%） |
外购原材料主要供应商情况及采购金额如下所示：
单位：万元
| 供应商 | 采购原料名称 | 2012年 | 2013年 | 2014年 |
| LUNA MINING SPRL | 矿石、硫酸 | 1,678.30 | 865.01 | 1,159.58 |
| ANGEL | 矿石 | 726.14 | 1,061.50 | |
| TRAFIGURA PTE.LTD | 矿石、硫磺、硫酸 | 1,995.76 | 4,476.18 | 6,585.66 |
| BEBA | 矿石 | 1,959.25 | ||
| MKM | 硫酸 | 601.90 | 4,230.18 | |
| TRANSMMONIA AG | 硫磺 | 5,351.24 | ||
| TRANSMMONIA dmcc | 硫磺 | 758.54 | 2,405.78 | 363.36 |
| CGM LISHI MINING S.P.R.L | 硫酸 | 1,787.65 | 8,482.85 | |
| 合计采购金额 | 10,509.98 | 13,157.27 | 20,821.62 |
（3）2014年，公司存货项目期末余额大幅增加106%，公司解释主要原因系“本期子公司原材料大量开采尚未使用，同时母公司贸易的存货期末上升”，请说明“子公司原材料大量开采但尚未使用”的具体原因。
回复：
“子公司原材料大量开采但尚未使用”是指子公司希图鲁矿业的原材料开采储存情况。造成上述存货上升的主要原因包括三点：①公司所开采的原材料矿由于属于地下资源，原矿品位及杂质构成不可避免随着矿脉情况会有变化，公司历年开采的原矿中有部分含钙量较高，或矿石品位相对较低，鉴于公司投产时间短，需快速提升产能并创造效益，因此公司决定将部分品位高的原矿优先投入生产，部分较低品位的原矿石暂时储存。②公司在近两年不断进行技术改造并结合正在筹划使用搅拌浸出湿法炼铜技术，该技术需要沉淀一定量的矿堆储量才能取得更好的生产效果，考虑到在设备及技术改造完成后，将提升公司生产效率，降低公司生产成本，届时将安排储存矿石进行投料生产。③矿石的开采需要耗费大量的工程设备和人工，为降低开采成本，通常实行连续作业，因此为满足未来公司产能提升对矿石的需求，考虑到矿石无保质期及储存风险。在开采安排上也做了提前准备，开采出的矿石大于目前产能需求。
（4）2014年度公司自产阴极铜销售的主要客户情况及对应销售金额。
回复：
公司自产阴极铜的主要客户为Trafigura AG公司（成立于1993年，注册地荷兰，由公司管理层持股；经营范围：油品、有色金属、黑色金属的贸易和投资；2014年营业收入1300亿美元，为全球最为知名的有色金属贸易商之一）。
公司对Trafigura AG公司近三年销售金额为：
单位：万元
| 客户名称 | 2014年 | 2013年 | 2012年 |
| Trafigura AG | 127,781.26 | 85,526.76 | 36,301.00 |
（5）根据年报，2014年公司工业业务毛利率为32.56%，较上年同期减少13.59个百分点，请公司结合该项业务主要产品价格、成本构成项目，说明毛利率下降的原因。
回复：
2014年公司工业业务主要为阴极铜的生产销售业务，造成毛利率下降的主要原因有两个方面构成：①铜价格下降，2013年阴极铜平均销售价格为7,063.85美元每吨，2014年阴极铜平均销售价格为 6,899.82美元每吨，平均价格下降164.03美元每吨，阴极铜的价格走势主要受国际铜价波动的影响；②单位成本上升，2013年阴极铜单位成本为3,529.94美元每吨，2014年阴极铜单位成本为4,020.25美元每吨，单位成本上升490.31美元每吨，造成单位成本上升的主要原因为：受非洲地区供需关系及运输管制影响，公司2014年部分外购硫酸、硫磺等原材料价格大幅上升，公司自产矿品位有所下降，另外，公司部分在建工程完工转固，造成单位折旧成本有所上升，上述因素导致2014年铜产品生产成本高于上年水平。
2、贸易业务。请公司区分矿产品贸易及化学品贸易类别，对下述事项进行补充披露：
（1）公司贸易业务的具体经营模式及实施主体。
回复：
2014年公司贸易业务的主要经营模式为传统型贸易业务，即在市场上购入化学品或金属矿产品，通过寻找合适客户，将所购进贸易商品转销给下游客户的方式进行，贸易业务的实施主体为母公司。
（2）2014年公司外销贸易和内销贸易的收入情况及变动原因。
回复：
2014年公司未开展外销贸易业务，2013年开展铜产品外销贸易为6.79亿元，减少的主要原因是公司当年没有发现合适的外销贸易商机。
2014年公司开展内销贸易全年实现的销售收入为6.91亿元，较2013年度增加49.87%，增加的主要原因为本年度公司在铜产品贸易和电解镍新增的贸易量所致。
（3）2014年公司矿产品贸易毛利率为-2.35%，化学品贸易毛利率为-0.23%，较上年同期均有不同程度的下降，请公司结合产品价格、成本主要构成项目，说明毛利率下降的原因。
回复：
造成贸易类业务毛利率下降的主要原因为：2014年度受国际大环境影响，有色金属及化学品等大宗商品的价格持续下跌，铜从年初的7,400美元/吨跌至年末的6,300美元/吨，PTA自年初的7400元/吨，跌至年末的4900元/吨，在此大背景下，尽管公司在贸易类业务上谨慎操作，但仍出现了亏损。
(4) 2014年公司化学品贸易营业收入增加99.98%达5.11亿元，请公司说明在毛利率为负的情况下，业务规模大幅增加的原因。
回复：
根据公司未来经营战略，大力发展贸易类业务能使公司更加贴近市场，掌握市场动态，有助于增加公司对上下游客户的了解，更好地融入市场，以便未来获取利益。因此，公司积极组建贸易团队，扩大贸易规模。
此外，公司所从事的贸易产品价格受国际大宗商品价格持续下跌的影响，与公司对市场的判断存在差异，从而形成少量亏损。
因此，尽管在短期内公司贸易业务出现了暂时性的微亏，在未来的一段时间内，公司的贸易类业务将谨慎的扩大规模，并将贡献利润。
（5）2014 年度公司贸易业务的主要供应商情况及对应采购金额、主要客户情况及对应销售金额；
回复：
2014年公司贸易类业务的主要供应商及对应采购金额如下表所示：
单位：万元
| 供应商名称 | 采购金额 | 占公司全部采购的比例(%) |
| 上海大昌铜业有限公司 | 19,706.01 | 12.07 |
| 托克投资(中国)有限公司 | 12,420.06 | 7.61 |
| 上海晶通化学品有限公司 | 12,242.44 | 7.50 |
| 上海现代物流投资发展有限公司 | 8,588.03 | 5.26 |
| 江西德旺新能源有限公司 | 5,778.63 | 3.54 |
| 合 计 | 58,735.17 | 35.98 |
2014年公司贸易类业务的主要客户及对应销售金额如下表所示：
单位：万元
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| BUND EAST HOLDINGS LIMITED | 21,589.24 | 9.88 |
| 上海帆达贸易有限公司 | 13,364.50 | 6.12 |
| 无锡通达进出口贸易有限公司 | 11,937.12 | 5.46 |
| 上海现代物流投资发展有限公司 | 9,634.19 | 4.41 |
| 上海嘉北商贸有限公司 | 8,562.74 | 3.92 |
| 合 计 | 21,589.24 | 29.79 |
（6）请说明“母公司贸易存货期末上升”的具体情况，包括但不限于存货品种、金额以及期末大量增加的原因。
回复：
2013年、2014年母公司期末存货增加对比情况如下表所示：
单位：万元
| 2013年12月31日 | 2014年12月31日 | |
| C-150 | 324.79 | 185.90 |
| 乙二醇 | 324.70 | |
| PTA | 1,384.56 | 848.40 |
| 甲醇 | 4,307.70 | |
| 阴极铜 | 3,386.91 | |
| 合 计 | 2,034.05 | 8,728.91 |
期末存货增加的主要原因为：在年末期间，由于市场行情不佳，期末存货销售价格达不到公司预期，公司通过对市场行情的分析后认为，上述存货的市场行情将于2015年得到回升，因此决定在年底暂时保有库存之后择机出售。
3、季节性波动情况。公司2014年第四季度营业收入环比下降50%至2.96亿元，仅占全年营业收入的13.54%；但四季度单季净利润占全年净利润的29.62%，达2,230.66万元。请公司补充披露：
（1）2014年第四季度营业收入大幅下降的原因。
回复：
公司前三季度季报未经审计，其中部分内部子公司之间的收入成本未完全抵消，造成公司前三季度收入虚高，毛利较低。经审计，2014年公司一至三季度的实际收入为17.23亿元，四季度的收入为4.96亿元，较为平均，四季度审定毛利为1.29亿，占全年审定毛利的26.44%，由于期间费用发生较为平均，因此净利润也不存在重大波动的情况。
年报审计过程中所涉及审计调整事项在会计处理上均计入第四季度导致第四季度净利润占全年净利润比重略高，剔除此因素，公司四季度利润率无异常。
综上，公司收入和盈利存在明显的季节性波动情况。
（2）公司第四季度销售毛利率高达45.44%，较前三季度毛利率 18.36%实现大幅增长的原因。
回复：
如上所述，公司三季度报告为未经审计的会计报表，年度会计报表为经审计审定的会计报表，收入成本存在未抵消事项，致使倒挤的四季度收入成本计算上出现同步下降，从而使得毛利率显示偏高。
此外，尚涉及部分审计调整事项。例如：会计师判断希图鲁矿业对于开采矿石结算后产生的差异直接计入成本，而未按照工艺流程从第一环节原材料投入开始计算，导致当期结转的成本高于实际，在审计中均予以了调整。
剔除上述因素，实际公司四季度的毛利率并未出现异常波动。
（3）公司收入和盈利存在较强季节性波动的合理性。
回复：
根据会计师意见，公司收入和盈利除受市场价格波动影响外，不存在必然的季节性波动情况。
4、期货投资情况。公司2014年年度报告“其他流动资产项目-期货保证金”期末余额 820.95万元显示，公司在报告期内新增期货业务。请公司补充说明：
（1）2014年公司进行期货投资交易的具体情况，包括但不限于期货投资品种、数量、保证金额度及使用情况；
回复：
公司本期所进行的期货交易均为与公司持有现货铜相关的期货，由于公司铜贸易业务过程中，市场铜价格不断下跌，为降低公司存货平均持有成本而进行了少量的期货交易，部分期货合约在盈利的情况下选择了平仓。
2014年公司进行期货投资的具体情况如下：
本期交易情况
| 期货投资品种 | 开仓数量(手） | 平仓数量（手） | 交割数量（手） | 实现盈利（万元） |
| 沪铜期货 | 1335 | 905 | 30 | 106.63 |
保证金使用及期末持仓情况 单位：万元
| 期货投资品种 | 持有数量 | 保证金投入 | 保证金使用 | 期末可用保证金 | 公允价值变动 |
| 铜期货CU1503 | 400手 | 1,300.10 | 820.95 | 585.78 | -91.03 |
| 合计 | 400手 | 1,300.10 | 820.95 | 585.78 | -91.03 |
（2）请公司自查是否及时履行了相应的决策程序和信息披露义务。
回复：
经公司自查，公司已制定了专门的管理制度《期货管理办法》并按其中规定的决策程序进行操作，对于相关信息已按照相关规定在年报中予以有效披露。
二、关于公司境外资产及经营情况
1、海外经营风险。公司在非洲刚果（金）从事境外经营以及境外矿山开采，面临当地政治、经济、法律和社会环境等多种风险以及矿产资源开采行业的固有风险。请公司补充披露：
（1）截至 2014年末，公司在刚果（金）境内的资产账面价值以及占公司合并报表总资产的比例。
回复：
截至 2014年12月31日，公司在刚果（金）境内的资产账面价值为287,402.68万元，其中刚果当地货币资金575.97万元，其他流动资产1,281.13万元，存货23,449.35万元，固定资产214,059.92万元，在建工程31,968.32万元，工程物资3,061.66万元，无形资产1,202.67万元等；占公司合并报表总资产412,758.25万元的比例为69.63 %。
（2）说明公司是否对刚果（金）境内资产进行保险；如有，请说明保险金额及保险覆盖率。
回复：
公司各年度均已对刚果（金）境内资产进行保险，保险范围为公司在对刚果（金）境内的全部资产，保险内容为火灾及其他险。2014年的保险金额为6.9万美元。最近一期保单有效期至2015年7月12日。
2、刚果(金)希图鲁铜矿二期建设项目情况。根据公司 2014 年年度报告，公司该项目建设预算数为 16.83 亿元，较 2012 年年度报告披露的 5.04 亿预算数大幅增加了 234%。请公司补充披露：
（1）该项目建设预算数大幅增加的原因。
回复：
公司在2012年制定了二期建设项目预算后，随着生产经营的实际情况变化以及未来公司建设规划的制定，发现仍需增加部分工程项目的预算范围，因此在后期对二期建设项目预算进行调整。主要变更项目包括：二期新增辅助项目56,833万元（主要含机汽修车间-房屋及构筑物10,234万元，尾矿及污水处理设施改造10,974万元，综合仓库房屋及构筑物6,179万元，尾矿坝二期工程7,753万元，防洪及排水工程3,963万元，配套技改的工程4,390万元等），电积车间新增厂房7,816万元，新增二期项目员工生活区及配套9,262万元，新增管网工程、电缆工程5,039万元，电积车间变配电所改建及新增电积整流设备及附属3,537万元等。
（2）该项目建设进展缓慢的原因及公司预计完成建设并投产的时间。
回复：
该项目建设进展缓慢的主要原因包括：①刚果（金）经济比较落后，电力供应不稳定，经常出现全国性停电的状况，公司虽配备了柴油发电机，考虑到柴油发电的巨大成本，基本用以保证生产办公和生活用电为主，因此项目建设时间不能得到保障；②刚果（金）当地获取各类建设资源较为困难，几乎全部依赖进口，当地施工队伍纪律性不强，施工人员并不稳定，造成了项目建设的困难；③当地政府对于环保、施工安全等法律规定不健全，审批手续繁杂，办事效率不高，在一定程度上也影响了项目的推进。
基于上述情况，公司进行工程进度测算，该项目预计将于2016年内全部建设完工。
（3）该项目建设的资金来源、银行贷款金额。
回复：
该建设项目的资金来源主要为公司项目投资募集资金、银行贷款及经营积累资金。截止2014年12月31日，公司通过项目投资募集资金141,000万元，长期借款筹集资金余额47,660.60万元，剩余投入为公司历年经营积累形成。
(4) 本期 5.96 亿转入固定资产的依据。
回复：
本期结转入固定资产的工程建设项目为已达到可使用状态并投入使用的生产用资产。转入固定资产的依据为，经公司项目监管部门和项目施工队共同确认的工程结算单、工程量确认表、工程验收合格报告、工程施工合同、工程款项支付进度表等资料。
三、关于财务信息披露
1、财务费用。请公司及会计师说明“本期部分财务费用资本化”的具体情况。
回复：
本期予以财务费用利息资本化的金额为2,714.14万元。该金额来源为，公司下属子公司上海鹏欣矿业投资管理有限公司（以下简称“鹏欣矿投”）向中国进出口银行上海分行的借款，借款用途注明用于希图鲁3.3万吨阴极铜建设项目所使用，根据企业会计准则的相关规定，上述款项属于专门借款，且借款款项均已投入希图鲁3.3万吨阴极铜建设项目所使用，因此对应的借款利息2,714.14万元予以资本化。
2、往来款项情况。报告期末，公司其他应收款账面余额为4,098.48万，其中往来款余额 2,843.24万元；其他应付款中，亦存在 1,972.36万元往来款。请公司列示前述往来款项的主要内容、形成原因、账龄、对方单位、与公司是否存在关联关系。
回复：
公司其他应收款中往来款的主要明细内容如下：
单位：万元
| 单位名称 | 关联关系 | 期末余额 | 账龄 | 主要内容 | 形成原因 |
| Ronda Bao | 公司内部业务部门 | 734.28 367.14 | 6个月以内 6个月-1年 | 业务借款 | 非洲大陆实施业务拓展、寻找矿山、潜在客户及供应商的业务借款 |
| 江西中科合臣精细化工有限公司 | 原子公司 | 818.11 | 3年以上 | 往来借款 | 原子公司往来款，上市公司前身中科合臣遗留 |
| Gecamines | 希图鲁矿业的刚果（金）股东 | 528.27 | 3年以上 | 当地股东往来款 | 主要为代小股东支付的境外子公司投资款，约定可从分红中扣取 |
| 合计 | -- | 2,447.80 | -- | 8,635,923.46 |
公司其他应付款中往来款的主要明细内容如下：
单位：万元
| 单位名称 | 关联关系 | 期末余额 | 账龄 | 主要内容 | 形成原因 |
| Gecamines | 希图鲁矿业的刚果（金）股东 | 693.08 428.31 | 6个月以内 1-3年 | 特许使用权费尾款 | 投资协议约定开采矿石支付给当地股东的特许权使用费款项 |
| 搬迁营业税 | 无关联关系 | 397.94 | 3年以上 | 搬迁营业税 | 系上市公司前身中科合臣搬迁时按政府文件暂缓征收，根据谨慎性原则计提。 |
| 合计 | -- | 1,519.33 | -- |
3、存货。报告期末，公司存货项目账面余额为3.11亿元。其中，原材料1.60亿，未计提跌价准备；库存商品1.29亿，计提1276.90万元跌价准备。请公司及会计师结合主要库存项目的市场价格和汇率变动情况，说明对存货跌价准备的计提是否充分。
回复：
依据会计师核查意见，公司账面存货主要为子公司希图鲁矿业储存的原材料阴极铜矿石以及母公司储存的库存商品物资。针对希图鲁矿业的原材料，审计组现场对公司的减值测试过程进行了复核，以原材料的现有账面价值，加上生产过程中的各项综合成本后得出存货的预计产成品成本，相比后低于目前市场的阴极铜售价，在此过程中未见公司原材料的减值测试过程存在明显的不合理之处。
公司已对期末库存商品1.29亿元，按照不同的品种与同期同类产品市场销售价格进行了比较，并对其中存在减值迹象的商品计提了存货跌价准备1,276.90万元，审计组现场对上述库存商品的减值测算过程进行了复核，未见公司库存商品的减值测试过程存在明显的不合理之处。
综上，根据我们所执行的审计程序及获取的审计证据反映，未见公司在期末存货跌价准备的计提过程中存在不充分的情况。
4、现金流量表信息。报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金中，往来款、代垫款本期发生额达3.21亿元；支付的其他与经营活动有关的现金中，往来款、代垫款本期发生额达3.35亿元。请公司分别列示前述往来款项目的主要内容、形成原因、资金往来对象、与公司是否存在关联关系等。
回复：
报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金中，往来款、代垫款项主要明细及内容如下：
单位：万元
| 单位名称 | 关联关系 | 收到资金 | 形成原因 | 主要内容 |
| 上海中科合臣化学有限责任公司 | 原母公司 | 20,000.00 | 临时资金周转 | 往来款项 |
| 上海鹏欣(集团)有限公司 | 母公司 | 5,000.00 | 临时资金周转 | 往来款项 |
| JINSHENG | 非洲当地开采公司 | 1,244.93 | 收回代垫款 | 代垫款 |
| SNEL | 非洲当地电力公司 | 831.95 | 按照当地规定返还的电费 | 电力返还款 |
| 合计 | -- | 27,076.89 | -- |
说明：
(1) 2014年5月，由于应付账款及银行流动资金借款相继到期，公司流动资金紧张，出于谨慎性考虑，为确保按期履约，经与大股东上海鹏欣（集团）有限公司（以下简称“鹏欣集团”）协商，5月22日由其下属的上海中科合臣化学有限责任公司（以下简称“化学公司”）提供临时资金周转2亿元，后经公司重新优化资金安排，自行解决了暂时性的资金紧张问题，此2亿元临时资金周转并未使用，已于5月29日归还给化学公司。
(2) 2014年9月，由于公司一笔5000万银行流动资金借款到期，为缓解资金紧张压力，向大股东鹏欣集团申请提供5000万元临时性资金周转，9月12日公司收到此笔款项并用于周转，之后公司资金状况缓解，已于9月24日将此笔5000万归还给鹏欣集团。
(3)JINSHENG及SNEL两家公司为子公司希图鲁矿业在非洲的供方，长期为公司提供服务，鉴于非洲当地银行结算水平落后的现实情况，在日常往来中会经常发生一些临时性的前期相互垫支之后定期结算的情况。
(4)其余项目为本期货币资金存量较大使当期存款利息增加，及前期支付的票据保证金在本期收回。
报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金中，往来款、代垫款项主要明细及内容如下：
单位：万元
| 单位名称 | 关联关系 | 支付资金 | 形成原因 | 主要内容 |
| 上海中科合臣化学有限责任公司 | 原母公司 | 20,000.00 | 归还临时资金周转 | 往来款项 |
| 上海鹏欣(集团)有限公司 | 母公司 | 5,000.00 | 归还临时资金周转 | 往来款项 |
| Gecamines | 境外子公司另一个当地股东 | 2,716.55 | 根据协议支付开采资金 | 特许权红利费 |
| JINSHENG | 非洲当地开采公司 | 1,594.94 | 支付代垫款 | 代垫款 |
| Ronda Bao | 公司内部业务部门 | 1,105.75 | 业务借款 | 非洲大陆实施业务拓展、寻找矿山、潜在客户、供应商的业务款 |
| 合计 | -- | 30,417.24 | -- |
鹏欣环球资源股份有限公司
2015 年 6 月 3 日