第六届董事会第十二次会议决议公告
证券代码：600163 证券简称：*ST南纸 公告编号：2015－058
福建省南纸股份有限公司
第六届董事会第十二次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
福建省南纸股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十二次会议于2015年8月7日以电子邮件方式发出会议通知和材料，2015年8月18日在福州市湖东路268号证券大厦13楼会议室以现场表决方式召开，会议应到董事9人，亲自出席董事9人，公司监事3人，实到3人列席了会议，公司财务总监、董事会秘书等高管人员列席了会议，会议由董事长张骏先生主持，会议召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
二、董事会会议审议情况
经与会董事认真审议，以记名投票方式，逐项表决通过了以下议案：
1、审议通过了《公司2015年半年度报告全文及摘要》（详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn）
此项议案经与会董事审议表决，同意9票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
2、审议通过了《关于变更公司会计政策、会计估计的议案》（详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn《福建省南纸股份有限公司关于会计政策、会计估计变更的公告》公告编号：2015－060）
此项议案经与会董事审议表决，同意9票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
3、审议通过了《关于公司全资子公司福建中闽能源投资有限责任公司向国家开发银行福建省分行申请项目贷款的议案》
2015年6月9日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于中闽（哈密）能源有限公司开发建设新疆建设兵团十三师红星二场一期20MW光伏发电项目的议案》，该项目总投资为17212.36 万元，资金来源：资本金占总投资的20%，其余为银行贷款。为了落实项目的建设资金，根据公司2015年第一次临时股东大会决议，会议同意公司全资子公司福建中闽能源投资有限责任公司向国家开发银行福建省分行申请贷款14400万元，用于该项目建设，贷款期限15年(含宽限期1年)，贷款利率以央行同期同档次人民币基准利率下浮5%为底线，中闽（哈密）能源有限公司以合法享有的应收账款，即项目建成后形成电费收费权及其项下所有权益和收益为项目贷款提供质押担保。
此项议案经与会董事审议表决，同意9票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
三、上网公告附件
1、公司独立董事关于公司会计政策、会计估计变更的独立意见
2、公司监事会关于公司会计政策、会计估计变更的独立意见
特此公告。
福建省南纸股份有限公司董事会
2015年8月19日
证券代码：600163 证券简称：*ST南纸 公告编号：2015－059
福建省南纸股份有限公司
第六届监事会第十二次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
福建省南纸股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十二次会议于2015年8月7日以电子邮件方式发出会议通知和材料，2015年8月18日在福州市湖东路268号证券大厦13楼会议室以现场表决方式召开，会议应到监事3人，亲自出席监事3人，公司总经理、财务总监、董事会秘书等高管人员列席了会议，会议由监事会主席陈瑜先生主持，会议召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
二、监事会会议审议情况
经与会监事认真审议，以记名投票方式，逐项表决通过了以下议案：
1、审议通过了《公司2015年半年度报告全文及摘要》
公司监事会根据上海证券交易所《关于做好上市公司2015年半年度报告披露工作的通知》要求，对董事会编制的公司2015年半年度报告进行了严格的审核，并提出了如下的书面审核意见，与会全体监事一致认为：
（1）公司2015年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
（2）公司2015年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各方面真实地反映出公司2015年上半年的经营管理和财务状况等事项；
（3）在公司监事会提出本意见前，未发现参与2015年半年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
此项议案经与会监事审议表决，同意3票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
二、审议通过了《关于变更公司会计政策、会计估计的议案》
鉴于公司重大资产重组主要相关事项已实施完毕，重组后公司的经营范围发生重大变化，主营业务由生产和销售新闻纸、文化用纸和营林转变为生产和销售电力业务，公司业务性质、资产构成发生了重大改变。为了使提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司经营状况，会议同意对公司原坏账准备、固定资产会计政策及会计估计进行变更。
监事会认为，公司本次会计政策、会计估计变更，符合财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定和要求，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策、会计估计的变更。
此项议案经与会监事审议表决，同意3票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
特此公告。
福建省南纸股份有限公司监事会
2015年8月19日
证券代码：600163 证券简称：*ST南纸 公告编号：2015－060
福建省南纸股份有限公司
关于会计政策、会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计政策、会计估计变更，不会对公司净利润、所有者权益产生影响。
一、本次会计政策、会计估计变更概述
1、会计政策、会计估计变更日期：自本次重大资产重组交割日（2015年5月4日）起执行。
2、会计政策、会计估计变更的原因
福建省南纸股份有限公司（以下简称“公司”）重大资产重组主要相关事项已实施完毕，重组后公司的经营范围发生重大变化，主营业务由生产和销售新闻纸、文化用纸和营林转变为生产和销售电力业务，公司业务性质、资产构成发生了重大改变。为了使提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司经营状况，决定对公司原会计政策、会计估计不适合公司业务的部分进行变更。
3、会计政策、会计估计变更的内容
（1）坏账准备会计政策及会计估计变更如下
①变更前公司坏账准备采用的会计政策及会计估计
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
a、单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项指单项金额超过800万元人民币。
b、单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
a、单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项。
b、单项金额不重大但单独计提坏账准备的方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
C、经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：
■
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
■
②变更后公司坏账准备采用的会计政策及会计估计
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
a、单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项指单项金额超过500万元人民币。
b、单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
B、经单独测试后未减值的应收款项以及未单独测试的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：
■
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
■
（2）固定资产会计政策及会计估计变更如下
①变更前公司固定资产采用的会计政策及会计估计
A、确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
B、折旧方法
■
②变更后公司固定资产采用的会计政策及会计估计
A、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度且价值超过2000元以上的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b、该固定资产的成本能够可靠地计量。
B、折旧方法
■
4、董事会审议情况
2015年8月18日公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更公司会计政策、会计估计的议案》，同意对公司原坏账准备、固定资产会计政策及会计估计进行变更。表决结果：同意9票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
二、本次会计政策、会计估计变更的具体情况及对公司的影响
本次会计政策及会计估计做上述变更是公司实施重大资产重组所致，以上变更后的会计政策及会计估计均为本次重大资产重组注入资产现行的相关会计政策及会计估计。根据《企业会计准则》及其他相关规定，公司上述会计变更自本次重大资产重组交割日起执行，不会对公司净利润、所有者权益产生影响。
三、独立董事和监事会的结论性意见
1、独立董事意见
独立董事认为，公司本次会计政策、会计估计变更，符合财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定和要求，同时也体现了会计谨慎性原则，变更后的会计政策、会计估计能够更准确、真实地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策、会计估计变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，没有损害公司及中小股东的权益，同意公司本次会计政策、会计估计的变更。
2、监事会意见
监事会认为，公司本次会计政策、会计估计变更，符合财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定和要求，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策、会计估计的变更。
四、上网公告附件
1、公司独立董事关于公司会计政策、会计估计变更的独立意见
2、公司监事会关于公司会计政策、会计估计变更的独立意见
特此公告。
福建省南纸股份有限公司董事会
2015年8月19日