(上接38版)
营业收入较上年同期增长5.62%,主要是本期主要产品交付量增长,实现的营业收入增长所致。
营业成本较上年同期增长3.37%,主要是随着营业收入的增长营业成本相应增加,与上年同期比较,成本控制发挥积极作用,同时因产品结构差异等因素影响,营业成本增长幅度小于营业收入的增长幅度。
销售费用较上年同期增长38.45%,主要是报告期内公司合并范围扩大致销售费用有较大比例增加,以及海外收入增加引起海外销售费用和运输费增加,销售费用相应增加。
管理费用较上年同期增长23.49%,主要是报告期内研发费用、工资性附加费用等支出增长所致。
财务费用较上年同期降低71.94%,主要是上年度经营性净现金流入增加,本报告期内减少了短期融资券和借款等有息负债相应利息支出减少,同时资金成本同比降低,另外汇兑收益同比增加,从而导致财务费用减少。
经营活动产生的现金净流量为净流出107.80亿元,净流出量比上年同期减少54.55亿元,主要是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年度同期增加额小于购买商品、接受劳务支出的现金较上年同期减少额所致。
投资活动产生的现金净流量为现金净流入22.74亿元,上年同期为净流出61.44亿元,主要是报告期内公司回收部分短期投资增加所致。
公司筹资活动产生现金净流量为净流出14.41亿元,上年同期为净流入290.62亿元,主要原因是上年度经营性净现金流入增加,报告期末较期初净减少了有息负债。
研发支出37.72亿元,较上年同期增长18.01%,主要是报告期内中国标准动车组等产品开发力度加大,并加大了基础性、前瞻性、核心关键技术的研发投入所致。
2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
① 公司债券:2013年4月22日,中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)向社会公开发行总额为30亿元公司债券,分5年期和10年期两个品种,其中:5年期公司债券15亿元,发行利率4.7%,到期日2018年4月22日;10年期公司债券15亿元,发行利率5%,到期日2023年4月22日。
② 公司股权融资项目实施进度详见同日在上交所网站披露的临时公告《中国中车股份有限公司2015年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
③ 2014年12月29~30日,中国南车、中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)分别召开董事会批准中国南车与中国北车的合并方案并签署了《中国南车股份有限公司与中国北车股份有限公司之合并协议》;2015年1月20日,中国南车、中国北车分别召开董事会,审议通过了《关于<中国南车股份有限公司、中国北车股份有限公司合并报告书(草案)>及其摘要的议案》等合并相关议案;2015年3月初,中国南车与中国北车合并(以下简称“本次合并”)获得国资委原则同意,并获得了根据当地法律的规定需要在本次合并完成之前获得的所有必要的境外反垄断审查机构的批准;2015年3月9日,中国南车、中国北车分别召开2015年第一次临时股东大会、2015年第一次A股类别股东会、2015年第一次H股类别股东会,审议通过了合并相关议案;2015年4月3日,商务部反垄断局出具了《审查决定通知》(商反垄审查函[2015]第19号),本次合并已通过商务部反垄断局的经营者集中反垄断审查;2015年4月22日,中国证监会出具了《关于核准中国南车股份有限公司增发境外上市外资股的批复》(证监许可[2015]695号),核准本次合并涉及的中国南车H股增发事宜;2015年4月24日,中国证监会出具了《关于核准中国南车股份有限公司吸收合并中国北车股份有限公司的批复》(证监许可[2015]748号),核准本次合并;2015年5月18日,中国南车、中国北车分别召开股东大会选举产生合并后新公司董事及监事,并审议通过合并后新公司章程(草案)、股东大会议事规则(草案)、董事会议事规则(草案),监事会议事规则(草案);2015年5月20日,中国北车A股及H股股票在沪港两市终止上市;同日,中国北车股东持有的中国北车A股及H股股票按照 1:1.10的比例开始相应转换为中国南车A股及H股股票;2015年5月26日,本次合并涉及的 H股换股完成,中国南车新增发行H股股份2,347,066,040股;2015年5月28日,本次合并涉及的A股换股完成,中国南车新增发行A股股份11,138,692,293股;2015年6月1日,中国南车完成工商变更登记手续,更名为“中国中车股份有限公司”;2015年6月8日,中国中车股票在沪港两市复牌上市交易。
有关本次合并的详情,请见上交所网站和联交所网站披露的相关公告。
(3) 经营计划进展说明
2015年上半年,公司积极落实年度经营计划,持续推进各项工作,取得了良好的经营成效,公司实现营业收入932.36亿元,较上年同期增长5.62%;实现归属于母公司股东的净利润46.99亿元,较上年同期增长6.85%。
2015年下半年,公司将继续按照2015年总体工作要求和经营目标,积极构建“战略统领、业务主导、管理支持、面向全球”的运营模式,提升运行质量和盈利能力,锁定年度经营目标和转型升级目标,做好全年的经营工作。公司将重点采取以下措施:
① 全力以赴开拓市场,确保经营稳定增长。以深入开展“降本增效、提质升级”主题活动为抓手,在开拓市场、降本增效、提质升级上狠下功夫,坚决打好保增长攻坚战。各个业务板块在市场开拓、管理提升、降本增效上下功夫,并围绕交通装备、能源装备、新型城镇化三大方向,细分市场,找准定位,努力打造新的支柱产业。
② 不断强化目标引领,统筹做好发展规划。准确把握国内外宏观经济发展走势,深入分析全球竞争环境,着手制订“十三五”发展规划。贯彻落实国家创新驱动发展战略,紧紧融入“一带一路”、周边国家互联互通等战略的实施,担当起振兴国家高端装备制造业的重大使命,做“中国制造2025”和“互联网+”的积极参与者、大力推动者和创新排头兵。
③ 探索创新经营模式,加快企业转型升级。不断完善业务主导的管理模式,强调企业以市场为导向,以市场来决定资源配置。大力推动系统集成的总包模式,充分利用社会资源,创新发展模式,提升整体实力。积极推进产品+服务的转型模式,重点抓好全生命周期服务、产融结合、两化融合等工作,加快服务转型。积极拓展内涵式发展的协同模式,进一步推进产业链的纵向联合与企业间的横向联动,提升整体竞争优势,实现集约发展。通过内部市场拉动,加快核心技术与关键系统的不断突破。加大关键系统和部件的内部采购力度,实现优势互补。横向上,进一步加强同类企业的资源共享,包括研发力量、试验装备以及生产加工能力等,消除重复建设和重复开发。
④ 大力推进技术创新,引领技术发展方向。坚持市场导向,坚持开放创新和协同创新,以世界领先、行业引领为目标,按照“支撑战略、强化能力、完善平台、优化体系”的原则,瞄准未来发展和“走出去”战略两大重心,着力强化自主创新能力,着力打造技术优势、产品优势和品牌优势,不断推进从“中国制造”向“中国创造”、“中国引领”转变。
⑤ 加快全球业务布局,着力打造中国品牌。大力拓展国际市场,继续密切关注和跟踪“一带一路”、周边国家互联互通以及高铁“走出去”等战略规划的落地,融入国际产能合作,加大“联合出海”力度。着力打造中国品牌,把品牌战略作为重点工作。有效配置全球资源,努力培养一批熟悉、掌握国际市场规则,具备跨国经营管理能力和风险管控能力的国际化人才队伍,积极推动对外投资并购,努力向跨国公司和全球企业方向发展。
⑥ 持续提高产品质量和服务水平。牢固树立产品质量安全第一的意识,不断提升质量竞争力和顾客满意度。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务情况
单位:千元 币种:人民币
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铁路装备业务的营业收入比上年同期减少1.79%。营业成本比上年同期减少3.35%,主要是本期产品结构变化、成本控制加强所致。
城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长9.41%,主要是本期实现了多条城轨线路车辆的交付所致。营业成本比上年同期增长6.45%,主要是本期产品结构变化、成本控制加强所致。
新产业业务的营业收入比上年同期增长49.46%,主要是来自于发电设备和汽车装备收入的增加。新产业成本比上年同期增长46.45%,略低于营业收入的增长,基本保持平稳。
现代服务业务的营业收入比上年同期减少11.42%,主要是物流贸易收入下降导致。营业成本比上年同期减少11.87%,略低于营业收入的减少,基本保持平稳。
公司营业收入比上年同期增长5.62%,铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业务、现代服务业务分别占总收入的51.05%、10.04%、22.63%、16.28%。其中铁路装备业务中机车业务收入71.75亿元、客车业务收入24.05亿元、动车组业务收入335.71亿元、货车业务收入44.49亿元。
2、 主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
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报告期内公司中国大陆地区营业收入增长0.92%,其他国家或地区营业收入增长60.95%,其他国家或地区收入增长主要是公司国际业务拓展积极有效,本报告期内交付量增长所致。
(三) 核心竞争力分析
轨道交通装备行业是国家确定的战略性新兴产业,党和国家领导人高度关注和重视,在多种场合向全球大力推介中国高铁技术和装备,轨道交通装备特别是高铁装备作为方便快捷、绿色环保的产品,也越来越受到世界各国的青睐,轨道交通高端装备行业面临历史性的发展机遇。
中国中车是中国轨道交通装备行业的龙头企业,也是世界轨道交通装备制造行业的领军企业,在经营规模、核心技术研发、产业化能力、生产制造工艺等方面处于国际领先地位。中国中车同时利用轨道交通装备的核心技术积极拓展新能源汽车、风电装备等新能源、新材料等国家战略性新兴产业。
技术创新不断突破,为企业快速发展提供了强力支撑和引领作用。时速350公里中国标准动车组产品完成试制,自主化城际动车组完成了运用考核试验。中国首列出口阿根廷米轨内燃动车组下线。时速160公里客运内燃机车、八轴客运电力机车、高原内燃机车等项目的研制工作进展顺利。代表世界先进水平的最大载重100吨煤炭漏斗车正在试制。30t轴重铝合金敞车等一批铁路货车新产品正在全面开发。SRS公铁两用高空作业车顺利完成CE认证,获得欧盟准入资格。大功率IGBT芯片、轨道交通乘客信息服务系统、制动系统等一系列核心技术开发取得丰硕成果。高速列车系统集成国家工程实验室通过了国家资质认定。公司加强海外研发中心建设,与国内外知名高校合作建设“中美轨道交通研究院”,技术创新能力不断提高。
产业制造规模全球领先。通过持续的创新能力建设和技术改造,公司动车组、城市轨道车辆、电力机车、内燃机车,铁路客车、货车的制造与维保服务能力全球领先,不仅能满足国内波动性市场需求,而且能快速响应全球轨道交通装备市场需求,产品制造技术、主要工艺装备和计量检测手段达到国际领先水平。
资源配置不断优化,推动公司资源向战略新兴产业、价值链高端转移。根据铁路改革发展走势,结合公司发展战略,进一步调整优化机车、货车以及动车组检修业务产能布局;通过政企合作、合资合作以及供应链整合等方式,构建战略合作体系,不断优化城市轨道交通业务布局,积极推进新能源汽车、风电装备等新能源、新材料等新兴产业发展,加快产业结构调整和转型升级。
加快国际化经营布局,国际竞争能力不断提升。中国中车的美国波士顿项目正在稳步推进,在土耳其合资新建的轨道交通装备制造基地已正式投产,在马来西亚投资建设的东盟制造中心已建成,不仅成为中国与马来西亚经济合作典范,而且成为中国和东盟地区经贸合作的亮点和“一带一路”战略的第一批示范基地。中国中车还收购了英国深海装备企业Specialist Machine Developments (SMD) Limited(以下简称“SMD Limited”),正在向海洋工程装备领域积极发展。首列出口欧洲马其顿动车组成功下线,首批出口阿根廷内燃动车组顺利交付,海外市场不断取得新进展。
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计发生变化的,公司应当说明情况、原因及其影响。
公司在中国南车和中国北车会计核算办法基础上制订了《中国中车股份有限公司会计核算办法》并于2015年7月22日第一届董事会第三次会议审议通过。2015年8月28日,公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于中国中车股份有限公司会计估计变更的议案》。有关情况说明如下:
1、 本次会计估计变更情况概述
(1)变更的日期:自2015年6月30日起。
(2)变更的内容
① 按照账龄分析法计提应收账款坏账准备的计提比例;
② 按照账龄分析法计提其他应收款坏账准备的计提比例。
(3)变更的原因
根据中国南车与中国北车于2014年12月30日签订的合并协议并在一系列协议生效及实施条件已经满足的情况下,中国南车与中国北车合并的H股换股已于2015年5月26日完成且A股换股已于2015年5月28日完成,中国南车已于2015年6月1日就本次合并办理完成工商变更登记手续,变更后名称为“中国中车股份有限公司”。中国北车将依法注销。
中国南车与中国北车合并后,公司结合近年来轨道交通行业的发展及公司目前生产经营和客户信用风险情况,根据管理层关于账龄组合、信用风险最近几年的历史经验,并参考同行业可比上市公司应收款项账龄组合和坏账准备计提比例,对于原中国南车与中国北车应收款项的账龄组合和坏账准备计提比例进行了统一、变更。
(4)更改前后会计估计的变化
用账龄分析法计提应收账款坏账准备的计提比例变更比较表
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注: 原中国南车账龄分布3年以上作为一个分布区间,未区分3至4年、4至5年和5年以上。
用账龄分析法计提其他应收款坏账准备的计提比例变更比较表
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注: 原中国南车账龄分布3年以上作为一个分布区间,未区分3至4年、4至5年和5年以上。
(5)具体的会计处理
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法处理。
(6)审批程序
本次会计估计变更已根据《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的有关规定履行相应决策程序和披露义务。
2、 本次会计估计变更对公司的影响
本次会计估计变更自2015年6月30日起生效。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计估计变更应采用未来适用法进行相应的会计处理。
公司基于中国南车和中国北车2014年12月31日各自应收账款和其他应收款并进行合并抵消后的金额及结构进行了初步测算,并假设其与公司2015年12月31日应收账款和其他应收款的金额及结构不存在重大差异,在该假设的基础上依据上述测算结果预计,本次会计估计变更将会增加公司2015年度合并利润总额约人民币1.06亿元。
4.2 报告期内,公司无会计差错更正。
4.3 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
2015年上半年度,中国南车与中国北车完成合并。本公司2015年上半年度的财务报表包括中国北车,2014年度和2013年度的财务报表进行了重述。除财务报告附注六、2披露的导致财务报表合并范围发生变化的事项外,本公司2015年上半年度无其他重大导致财务报表合并范围发生变化的事项。
4.4 公司2015年半年度报告未经审计。