北京元隆雅图文化传播股份有限公司
关于2017年半年度募集资金存放
与使用情况的专项报告

证券代码：002878证券简称：元隆雅图公告编号：2017-014

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

关于2017年半年度募集资金存放

与使用情况的专项报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、募集资金基本情况

1、实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证监会证监许可（2017）688号文《关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2017年5月19日采用网上按市值申购向公众投资者直接定价发行的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,884万股，每股发行价格为人民币14.48元，募集资金总额为人民币272,803,200.00元，扣除全部发行费用45,257,405.60元，募集资金净额227,545,794.40元。该次发行额业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“致同验字（2017）110ZC0184号”《验资报告》。5月25日，主承销商国泰君安证券股份有限公司将扣除承销保荐费用后的余额划至本公司募集资金专户。

2、2017年半年度募集资金使用金额及余额

截止2017年6月30日，由于募集资金到位时间距离报告日时间较短，公司尚未使用上述募集资金。截止2017年6月30日，募集资金账户余额共计227,821,142.42元，包括募集资金净额227,545,794.40元，利息191,395.19元，尚未支付的发行费用83,952.83元。上述金额与募集资金的银行专户期末余额一致。

二、募集资金存放和管理情况

1、募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司特别规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及本公司的章程的规定，制定了《募集资金使用管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。该《管理办法》明确规定了募集资金专户存储、使用、投向变更、管理与监督等内容。

2、募集资金专户存储情况

根据该《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并会同保荐机构国泰君安证券股份有限公司于2017年5月分别与北京银行天桥支行、招商银行宣武门支行签署《募集资金三方监管协议》,明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时严格遵照此协议履行。

截至2017年6月30日，上述银行专户的情况如下：

金额单位：人民币元

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三、2017年半年度募集资金的实际使用情况

2017年上半年募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附件）。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2017年上半年度无变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

经审核，董事会认为，截至2017年6月30日，公司严格按照证监会、证券交易所的有关规定对公司募集资金进行使用和管理，公司募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

北京元隆雅图文化传播股份有限公司董事会

2017年8月22日

附件：

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证券代码：002878 证券简称：元隆雅图公告编号：2017-015

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

关于使用部分暂时闲置募集资金

进行现金管理的公告

本公司及全体董事会成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2017年8月22日召开了公司第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币12,000万元暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过12个月，进行现金管理的实施期限自董事会审议通过之日起的12个月内有效。在上述额度及决议有效期内，可循环使用。同时授权公司董事长在额度范围内行使投资决策权并签署相关法律文件。现将具体情况公告如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）688号文《关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于2017年5月19日采用网上按市值申购向公众投资者直接定价发行的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,884万股，每股发行价格为人民币14.48元，募集资金总额为人民币27,280.32万元，扣除全部发行费用后的募集资金净额为22,754.58万元。该次发行额业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“致同验字（2017）110ZC0184号”《验资报告》。

二、募集资金使用情况

1、募集资金用途

本次募集资金净额人民币22,754.58万元，投资项目基本情况如下：

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2、募集资金使用情况

公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并按照深圳证券交易所相关规定、公司《募集资金管理办法》的规定，以及公司与北京银行天桥支行、招商银行宣武门支行签署的《募集资金三方监管协议》等的规定进行使用。

截至2017年8月21日，公司募集资金专户余额情况如下：

金额单位：人民币万元

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募集资金减少为运营中心扩建项目投入、补充流动资金及偿还银行借款项目使用。

三、本次使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的情况

公司募集资金投资项目的使用，需要根据项目的实际需求，分阶段逐步投入募集资金。为提高资金使用效率，在确保不影响募投项目建设的前提下，公司拟使用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，以增加公司收益。具体情况如下：

1、现金管理的投资产品品种

公司拟投资由商业银行发行的安全性高、流动性好、短期（不超过12个月）、有保本承诺的投资理财品种或进行定期存款、结构性存款、通知存款等存款形式存放，暂时闲置募集资金拟投资的产品须符合以下条件：（1）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；（2）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

2、现金管理额度

公司拟使用额度不超过人民币12,000万元暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环使用。暂时闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。

3、决议有效期

本次公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的实施期限自董事会审议通过之日起的12个月内有效。

4、具体实施方式

上述事项经董事会审议通过后，公司授权董事长在额度范围内行使投资决策权并签署相关法律文件，包括但不限于选择合格的理财产品发行主体、明确理财金额、选择理财产品品种、签署合同并具体实施等。

5、信息披露方面

公司将依据深圳证券交易所等监管机构的有关规定，做好相关信息披露工作。

四、投资风险及风险控制措施

1、投资风险分析

尽管银行理财产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，但不排除该项投资受到市场波动的影响。

2、针对投资风险，拟采取的措施如下：

（1）公司将严格筛选投资品种，选择信誉良好、风控措施严密、有能力保障资金安全的商业银行所发行的产品；

（2）公司将及时分析和跟踪银行理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险；

（3）公司将根据深圳证券交易所的有关规定，及时履行披露义务。

五、对公司的影响

在保证募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，使用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，不会影响公司募集资金项目建设和主营业务的正常开展，且有利于提高资金使用效率，符合公司和全体股东的利益。

六、独立董事、监事会、保荐机构的意见

1、独立董事意见

经审核，我们认为：公司拟在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用部分闲置募集资金进行现金管理，上述事项的决策程序符合中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及公司内部管理制度的要求。公司使用闲置募集资金投资于安全性高、低风险的银行保本型理财产品，有利于提高闲置募集资金的使用效率和现金管理收益，没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，也不存在变相改变募集资金用途和损害公司股东利益的情形。因此，我们同意公司使用总额度不超过12,000万元（含本数）的闲置募集资金用于购买银行保本型理财产品，上述额度在董事会审议通过之日起12个月内可以滚动使用，并同意授权公司董事长孙震先生签署相关法律文件，公司管理层具体实施相关事宜。

2、监事会意见

同意公司使用额度不超过人民币12,000万元暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过12个月，进行现金管理的实施期限自董事会审议通过之日起的12个月内有效。在上述额度及决议有效期内，可循环使用。

3、保荐机构意见

保荐机构国泰君安认真查阅了元隆雅图拟使用闲置募集资金进行现金管理事项相关董事会资料、监事会资料及独立董事意见，并经必要核查后认为，元隆雅图使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理事项己经公司董事会和监事会相关会议审议通过，独立董事己明确发表了同意的独立意见，公司完成了必要的法定审议程序。公司目前经营状况良好，在保证募投项目需求和资金安全、投资风险有效管控的前提下，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理，不存在变相改变募集资金用途的行为，符合公司和全体股东的利益。

因此，保荐机构对元隆雅图使用总额度不超过人民币12，000万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理有关事项无异议。

七、备查文件

1、北京元隆雅图文化传播股份有限公司第二届董事会第九次会议决议；

2、北京元隆雅图文化传播股份有限公司第二届监事会第五次会议决议；

3、北京元隆雅图文化传播股份有限公司独立董事关于第二届董事会第九次会议相关事项发表的独立意见；

4、国泰君安证券股份有限公司关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的核查意见。

特此公告。

北京元隆雅图文化传播股份有限公司董事会

2017年8月22日

证券代码：002878 证券简称：元隆雅图 公告编号：2017-016

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及全体董事会成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京元隆雅图文化传播股份有限公司于2017年8月22日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》相关规定，本次会计政策变更属于董事会权限，无需提交股东大会批准。现将具体内容公告如下：

一、会计政策变更概述

1、变更的原因

财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号），对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订。自2017年6月12日起施行。

由于上述会计准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。

2、变更日期

《企业会计准则第16号—政府补助》自2017年6月12日开始执行。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理。

3、变更审议程序

公司于2017年8月22日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更不属于公司主动变更，无需监事会和股东大会审议。

二、会计政策变更内容

1、变更前采用的会计政策

2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号——政府补助》。

2、变更后采用的会计政策

2017年5月10日财政部修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）。

三、本次会计政策变更对公司的影响

1、财务报表列报

根据关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号）的要求，公司将修改财务报表列报；与日常活动有关且与收益有关的政府补助（报告期内为28.84万元），从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

2、除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。

四、董事会关于本次会计政策变更的意见

公司董事会意见：本次会计政策变更是根据财政部《关于印发修订的通知》（财会[2017]15号）相关规定进行的调整，符合相关规定，执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不影响公司当年净利润及所有者权益，也不涉及以前年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况。因此，董事会同意本次会计政策变更。

五、备查文件

公司第二届董事会第九次会议决议

特此公告

北京元隆雅图文化传播股份有限公司董事会

2017年8月22日