福州达华智能科技股份有限公司
第三届董事会第四十六次
会议决议公告
证券代码：002512 证券简称：达华智能 公告编号：2019-018
福州达华智能科技股份有限公司
第三届董事会第四十六次
会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
福州达华智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第四十六次会议于2019年2月27日在公司会议室举行，会议以现场表决与通讯相结合的方式召开。会议通知于2019年2月20日前以书面、邮件、电话等通知方式送达各位董事，本次应出席会议的董事8名，实际出席会议的董事8名，会议由董事长陈融圣先生召集并主持；公司部分监事及高级管理人员列席本次董事会。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，审议了会议通知所列明的事项，并通过如下决议：
一、审议《关于公司2018年度计提资产减值准备的议案》
公司遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，结合公司实际情况，对相关资产组计提了资产减值准备，本次计提资产减值准备后能更加客观公允地反映截止2018年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
公司独立董事、董事会审计委员会对本次计提资产减值发表了同意意见。根据《中小企业版上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、公司章程等规定，本次计提减值准备事项无需提交股东大会审议。
表决结果：八票赞成、零票反对、零票弃权。本议案获得通过。
特此公告。
备查文件：
1、《福州达华智能科技股份有限公司第三届董事会第四十六次会议决议》
福州达华智能科技股份有限公司
董事会
二○一九年二月二十八日
证券代码：002512 证券简称：达华智能 公告编号：2019-019
福州达华智能科技股份有限公司
第三届监事会第二十次
会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
福州达华智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第二十次会议于2019年2月27日以现场表决与通讯相结合的方式在公司会议室召开。本次会议的召开通知已于2019年2月20日前以书面、电话、邮件等方式送达各位监事。会议由监事会主席何彩霞女士召集并主持，应到监事3人，实到3人，会议召开程序符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，会议审议通过如下决议：
一、审议《关于公司2018年度计提资产减值准备的议案》
公司监事认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，其决议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，决议内容符合《企业会计准则》等相关规定，反映了公司截至2018年12月31日的资产状况，建议采取切实措施，提升资产管理水平。
表决结果：三票赞成、零票反对、零票弃权。本议案获得通过。
特此公告。
备查文件：
《福州达华智能科技股份有限公司第三届监事会第二十次会议决议》
福州达华智能科技股份有限公司
监事会
二○一九年二月二十八日
证券代码：002512 证券简称：达华智能 公告编号：2019-020
福州达华智能科技股份有限公司
关于公司2018年度
计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
福州达华智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年2月28日召开第三届董事会第四十六次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于公司2018年度计提资产减值准备的议案》。根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对各类资产进行了全面检查和减值测试。根据测试结果，公司部分资产存在减值情况，为真实反映公司截至2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，公司决定对部分资产计提减值准备。
2、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会第四十六次会议及第三届监事会第二十次会议审议通过，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。本次计提资产减值准备在董事会权限内，无需提交股东大会审议。
二、本期计提资产减值准备总体情况
根据2018 年度经营的实际情况本期计提资产减值准备总额为91,994.34万元。具体如下（如无特别说明，单位均为万元）：
单位：万元
■
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12月 31 日。
上述各项资产减值准备计提金额，仅为本公司财务部门的初步测算结果，公司将聘请具有证券期货从业资格的评估机构对商誉减值情况进行评估，并由公司2018 年度财务报告审计机构对各项资产减值情况进行审计，最终计入 2018 年度财务报告的资产减值金额，以评估结果及审计结果为准。
三、本次计提资产准备对公司的影响
本次计提的应收款项坏账准备、存货跌价、可供出售金融资产减值准备、固定资产减值准备、长期应收款减值准备、商誉减值准备合计91,994.34万元，将减少2018年度归属于母公司所有者的净利润91,994.34万元，相应减少2018年末归属于母公司所有者权益91,994.34万元。
四、本次计提资产减值准备的具体说明
1、应收款项坏账：
2018 年末公司拟计提的应收账款坏账准备金额为6,238.77万元，占公司 2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例超过 30%，且绝对金额超过1,000 万元。根据有关规定，对单项资产计提减值的具体情况如下：
1.1 应收款项计提坏账准备政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
■
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
■
组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的：
■
组合2，按五级风险分类分析法计提坏账准备的：
■
1.2应收款项计提明细
（1）采用账龄分析法计提坏账准备
单位：万元
■
（2）采用单项计提坏账准备
单位：万元
■
（3）按风险程度计提坏账准备的应收账款
单位：万元
■
2、存货
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提的存货跌价准备明细如下：
单位：万元
■
3、固定资产、可供出售金融资产、商誉等长期资产
3.1长期资产计提减值政策
3.1.1可供出售金融资产
按照《企业会计准则第8号一资产减值》规定，在资产负债表日，资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置，各种迹象表明资产明显发生减值情况，企业应对发生的减值进行认定。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
3.1.2固定资产
按照《企业会计准则第8号一资产减值》规定，在资产负债表日，固定资产按照预计可收回金额与其账面价值的差额，计提减值准备。
3.1.3商誉
按照《企业会计准则第8号一资产减值》规定，在资产负债表日进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
3.2长期资产减值明细
（1）可供出售金融资产
环球智达大股东停止资金支持，已经于2018年6月停止经营，目前仍处于停滞状态，公司预计无法收回投资款项，故作单项计提减值准备；截止目前乐视体系仍处于严重经营困难状态，公司预计对乐融致新的投资存在较大减值风险，单项计提减值准备。
单位：万元
■
（2）固定资产
本期计提固定资产减值准备1,906.92万元，主要为子公司青岛融佳制卡业务萎缩，经过综合评估公司决定停止子公司青岛融佳卡类生产制造业务，同时对卡类机器设备计提减值。
期末账面原值4,893.89万元，其中累计折旧30,260.74万元，减值准备2,064.64万元，账面价值42,568.51万元。
（3）商誉
单位：万元
■
2018 年末公司拟计提的商誉减值准备金额为58,905.19万元，占公司 2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例超过30%。根据有关规定，对计提商誉减值的子公司新东网科技有限公司、深圳市金锐显数码科技有限公司计算情况如下：
单位：万元
■
五、公司对本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，已经公司第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十次会议审议通过，公司董事会审计委员会、独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。
六、董事会审计委员会关于2018年度计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加客观公允地反映截止2018年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。董事会审计委员会同意本次资产减值准备。
七、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
2018年度公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关法律规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东的利益。计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的财务状况，同意本次计提资产减值准备。
八、监事会意见
公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，其决议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，决议内容符合《企业会计准则》等相关规定，反映了公司截至2018年12月31日的资产状况，建议采取切实措施，提升资产管理水平。
九、上述减值事项尚未经审计师审计，最终数据以审计数为准。
十、备查文件
1. 《福州达华智能科技股份有限公司第三届董事会第四十六次会议决议》；
2. 《福州达华智能科技股份有限公司第三届监事会第二十次会议决议》；
3. 《福州达华智能科技股份有限公司独立董事关于关于第三届董事会第四十六次会议相关事项的独立意见》；
4. 《福州达华智能科技股份有限公司董事会审计委员会关于2018年度计提资产减值准备合理性的说明》。
特此公告。
福州达华智能科技股份有限公司
董事会
二○一九年二月二十八日
