陈小澎：从“三大责任”着力 提升上市公司治理水平

⊙刘昌源 记者 时娜 ○编辑 浦泓毅

近年来，深圳上市公司在提质增效、引领创新和支持地方经济发展等方面均取得可喜成绩。3月9日，全国政协委员、中国证监会深圳监管局局长陈小澎接受了上证报记者专访，就如何提升上市公司治理水平、为上市公司高质量发展提供重要保障等回答了记者提问。

截至2019年2月底，深圳A股上市公司达286家，其中民营企业占比超八成，科创企业占比超六成，总市值突破5.7万亿元，在全国各证监局辖区中位居第二。截至2018年三季报，深圳A股上市公司总资产突破23万亿元，在全国各证监局辖区中位居第三。2017年深圳全社会研发投入占GDP比重达4.13%，接近全球最高水平，其中约六成来自于175家科创型上市公司。2017年深圳上市公司支付各项税费2938亿元,占当年全市公共财政收入的34.1%，2018年上半年深圳上市公司支付各项税费2088亿元，吸纳就业人数近250万人。这些数据一定程度上反映了深圳上市公司的整体质量和治理水平。

陈小澎告诉记者，为适应境内外市场变化和公司治理发展趋势，新版《上市公司治理准则》增加了一系列新要求，深圳证监局从上市公司的主体责任、中介机构及社会的监督责任、一线派出机构的监管责任这三大责任着力，开展了一系列的工作，为上市公司整体高质量发展提供重要保障。

夯实上市公司主体责任

“长期以来上市公司信息披露过于依赖董秘个人和监管部门，缺乏内生机制保障。”陈小澎感叹。

针对这一问题，陈小澎表示，2018年以来，深圳证监局积极探索发挥上市公司内部制衡机制，充分利用董事会审计委员会强化对上市公司定期报告及重大审计工作的监督，加强董事会审计委员会在公司治理中的作用。

例如，2019年初业绩预测披露期间，针对辖区个别上市公司因前一年度亏损，存在利润调节动机的情况，深圳证监局通过公司董事会审计委员会持续传导监管压力，最终促使公司在业绩预告中对经营情况进行客观反映。

“在年报审计监管中，我们会对重点公司的审计委员会成员进行谈话提醒，传达监管要求，提示公司风险，确保公司说实话、做真账。”陈小澎说。

此外，陈小澎认为，还应该细化上市公司治理相关方责任，促进上市公司透明有效运行。近年来深圳证监局持续倡导和探索推动辖区上市公司强化信息披露自治责任，建立信息披露委员会。

“目前，深圳共有63家上市公司建立了信息披露委员会或类似机制，有效促进了辖区上市公司信息披露整体质量的提升。”陈小澎告诉记者。

深化中介机构及其他力量监督责任

陈小澎认为，对于提升上市公司的治理水平，会计师事务所等中介机构以及新闻媒体等社会力量具有重要作用。

“中介机构的勤勉尽责程度直接决定了上市公司治理的外部约束高低。”陈小澎称。

对此，深圳证监局一方面以年报审计监管为抓手，狠抓会计师事务所的审计责任；另一方面，在拟上市公司辅导及其IPO申报、上市公司并购重组环节，严格落实保荐机构及财务顾问的把关责任。

陈小澎介绍，在2018年年报审计监管过程中，深圳证监局通过约谈签字会计师、实地走访审计现场、出具年报审计监管备忘录等方式，持续跟进年报审计监管重点公司的年报审计工作，督促会计师审慎出具审计报告。

在新闻媒体舆论监督线索方面，陈小澎透露，2018年5月，深圳证监局上市公司脸谱监管系统一期正式上线，实现了深圳辖区上市公司全过程、全链条监管信息记录和重大公告、重大舆情的即时搜集筛查。

“近期，深圳证监局已通过上市公司脸谱监管系统的舆情监测功能，发现3起上市公司违法违规线索，已开展核查。”陈小澎说。

强化一线派出机构“监管责任”

陈小澎指出，提升深圳上市公司治理水平，强化一线派出机构的监督责任也至关重要。深圳的A股上市公司数量、总市值、总资产均居全国前列，作为该辖区的一线监管机构，深圳证监局深感责任重大，必须牢牢把握监管职责定位，依法履职，严格问责。

据介绍，2018年至今，深圳证监局对上市公司开展各类检查60余家次，对10余家上市公司及相关责任人累计采取50余项行政监管措施。

在监管执法过程中，深圳证监局严守侵害上市公司利益的高压线。对财务造假、“忽悠式”重组、非法占用、违规担保等侵害上市公司及投资者利益的不法行为，主动出击、快速查处。

与此同时，深圳证监局也不断通过严格的监管来化解上市公司风险。2018年深圳率先启动了上市公司股票质押风险纾困工作。据陈小澎介绍，深圳证监局充分关注风险处置中出现的公司治理问题，督促上市公司及时、严格履行大股东股票质押相关信息披露义务，坚决防止大股东股票质押风险向上市公司蔓延。

下一步，深圳证监局还将通过开展董事长培训班、调研走访等方式持续推动落实“主体责任”，通过加强审计监管力度、优化媒体监督持续推动落实“监督责任”，通过严格执法、严肃问责持续推动落实“监管责任”。

“多措并举、多点着力，不断完善上市公司治理结构，健全长效发展机制，规范上市公司运作，促进深圳资本市场稳定、健康、高质量发展。”陈小澎说。