江山欧派门业股份有限公司

2018年年度报告摘要

公司代码：603208 公司简称：江山欧派

一 重要提示

1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3 公司全体董事出席董事会会议。

4 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.80元（含税），合计派发46,873,315.38元。本次利润分配尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过后方可实施。

二 公司基本情况

1 公司简介

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2 报告期公司主要业务简介

（一） 主要业务

江山欧派是一家集研发、生产、销售、服务于一体的专业木门制造企业，根据《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于家具制造业（代码：C21），木门产品线布局丰富。目前，公司拥有多个生产基地，包括淤头工业园、莲华山工业园、江山清湖花园岗生产基地、河南兰考生产基地，公司目前主要产品为实木复合门和夹板模压门两大门类产品，并逐步延伸到入户门、柜类等新产品。

公司生产的主要产品如下图所示：

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（二） 经营模式

报告期内，公司采购、生产、销售等经营模式未发生重大变化。具体情况如下：

1、 采购模式

公司建立了严格的供应商管理制度，公司采购部负责原材料、辅料、外购半成品供应商的开发、筛选和管理工作，公司初选供应商时，由采购部门会同研究开发部、质量部对供应商进行综合考评，根据公司制定的标准选择合格的供应商。采购部门根据物料特点和供应商实际情况，确定各物料的采购周期和最小采购批量；同时，结合生产管理部下达的物料需求计划，编制采购计划，向供应商下达采购订单，并跟进采购订单的执行情况。采购部还定期对供应商进行综合评审，主要从提供产品的质量、到货时间及价格情况等方面进行考评。通过评审的，保留供应商资格，未通过评审的，取消供应商资格。具体来看，公司的材料采购主要有两种模式（内容）：一是直接从合格原材料供应商处采购原材料，自行组织生产；二是在严格控制产品质量的前提下，主要向江山当地的部分木门生产企业采购半成品（部件）。公司还通过外购方式采购半成品或部件，再对外购半成品（部件）进行加工，并最终形成产品对外销售。

2、 生产模式

公司采用自主生产模式，针对不同的客户（渠道），在生产上主要采用两种模式：一是针对内销的经销商客户，由于该渠道销售的产品主要直接面对终端消费者，产品的个性化特点更加鲜明，产品订单表现为小批量、多品种、多款式的特点。因此，在生产上，公司根据该渠道的订单特点，采用小批量定制化生产方式；二是针对工程客户（渠道）和外贸客户（渠道），虽然产品订单也具有明显的个性化特点，但就单笔订单而言，产品数量相对较大。因此，在生产上，公司采用的是较大批量的生产方式，同时针对产品的差异化特点，辅以小批量的定制化加工生产。公司生产管理部根据销售部门提供的订单情况在公司内部组织生产。每月月初，生产管理部根据客户的订单情况和公司生产能力现状，制定月度生产计划，并根据月度生产计划及合同签订情况，负责生产滚动计划的拟定，组织各车间进行生产。生产管理部及时了解各车间生产进度，对生产异常和计划滞后情况及时作出分析调整。同时，生产管理部每周都会与销售部门召开一次产销沟通协调会，根据沟通情况及时调整生产滚动计划。

3、 销售模式（渠道）

公司产品销售主要通过四个渠道实现：经销商渠道、工程客户渠道、外贸公司渠道和出口渠道。

（1）经销商渠道

1）经销商渠道的盈利模式

公司通过经销商将产品销售给终端消费者，赚取的是产品利润。

2）经销商渠道结算方式

公司对经销商基本采用“款到发货”和“下单前付全款”的结算方式。

（2）工程客户渠道

工程渠道收入是报告期内公司主营业务收入的主要来源。

1） 工程渠道的客户种类

公司对工程客户的销售采用直销和通过工程服务商销售两种方式。公司工程客户大体上可分为两类：一类是公司直接服务的规模较大的房地产开发商和装修装饰企业即直营工程客户，合作方式为战略集采模式，直接与公司签订战略合作协议；一类是通过工程服务商开发的规模较小的房地产开发商和装修装饰企业，工程服务商作为工程项目履约负责人，负责产品运输、安装和售后等服务。

2） 工程渠道盈利模式

针对直营工程客户，公司的盈利来源主要为产品利润和服务利润；针对工程服务商开发的工程客户，盈利来源主要为公司产品利润。

3） 工程渠道结算方式

在货款结算方式上，针对工程客户基本按合同进度收款。

（3）外贸公司渠道

外贸公司渠道的主要客户类型为外贸公司，主要合作模式为公司产品出售给外贸公司，再由外贸公司出口；公司针对外贸公司基本采用先款后货的结算方式。

（4）出口渠道

出口渠道产品主要销往国外建材超市、房地产开发商等，公司针对出口客户基本采用先款后货的结算方式。

（三）行业情况说明

1、木门行业发展情况

（1）木门行业发展历程

① 2000年-2004年：初期发展阶段

在2000年之前，我国木门产业是以传统的木工制造、即装修工匠现场打制为主；当时由于建筑房门洞口尺寸非标准化，因此规模化、机械化、工厂化生产时期尚未到来。 21 世纪初，中国木门开始进入真正产业化阶段，随着中国城镇化建设的推进与消费者家装观念的改变，木门以手工打制生产起步逐步发展为具有一定规模的产业。相比于传统的手工制作，工厂化制作的质量更好，价格更低。

② 2005年-2009年：爆发式快速增长阶段

2005年以来，随着房地产市场的增长，中国木门行业步入旺盛发展的“黄金周期”，在经历了手工打制到小作坊制作后，越来越多的木门企业进入了规模化生产的阶段，木门行业在建材装饰业中的地位开始显现。木门市场的繁荣也吸引了许多其他行业企业与资金进入这个领域。这个阶段，已出现大厂家开始打破区域限制，跨地域发展，其他相关行业企业也凭借资金优势进入木门行业。

③ 2010年至今：白热化竞争阶段

目前在全国形成了珠三角、长三角、东北地区、环渤海地区、西南地区和西北地区等六大生产基地。据《中国木材与木制品流通行业年鉴》统计，2017年全国木门行业总产值达到1,460亿元，同比增长10.6%，规模以上企业超过3,000家。我国已经成为了世界最大的木门生产基地、出口基地和消费市场；但是国内作坊式中小企业仍然居多，产业区域特征明显，尚未出现全国性领导品牌。与此同时，受到房产调控政策以及环保政策的限制， 中小企业的生存压力越来越大。 我们认为，木门行业面临新一轮洗牌的同时也蕴含着整合的机遇，能够引领行业由产品价格的竞争向品牌质量、设计服务的竞争过渡。

（2）全球木门行业发展概况

近年来，全球木门行业保持持续较快发展。整体来看，在世界经济复苏的背景下，全球木门市场需求未来几年仍将持续发展，木门行业将呈现多元化的发展格局，产品更加丰富，产业和品牌聚集度将进一步提高，区域特色进一步凸显，产品贸易快速增长。其中，中国生产的木门产量位居世界第一，同时也是世界上最大的木门消费市场。

（3）我国木门行业发展概况

近年来，随着我国居民消费水平的提高和城镇化步伐的加快，为木门行业提供了极大的发展空间，与批量需求相适应，我国木门改变了“木匠上门”手工制作的传统和产品单一实用的形象，迅速转入规模化定制设计、大规模工业化生产和产品由实用向装饰、环保综合发展的全新阶段。我国木门行业起步较晚，但近年来发展非常迅速。2011 年以来，受国内房地产市场调控的影响，木门行业增速有所放缓，但仍保持稳健发展的趋势，据中国木材与木制品流通协会的资料显示， 2015 年中国木门销售收入达到了1,092.72亿元。未来木门行业发展前景仍将持续向好，预计年均总体需求量超过2亿套。

2、木门行业发展趋势

（1）宏观经济的持续增长和人均收入的提高是木门行业发展的基本因素

从宏观经济环境来看，国民经济的持续增长是木门行业发展的根本动力。我国国民经济持续稳定增长，已持续多年成为世界第二大经济体，未来国内经济仍将持续增长。2010年-2018年我国人均可支配收入持续攀升，我国城镇居民人均可支配收入由18,779.10元/年提升至39,251.00元/年；根据规划,到2020年我国居民人均收入有望比2010年翻一番。人均可支配收入的快速提升构成了木门行业发展的基本因素，为木门产品消费提供了源动力。

（2）城市化率的提高是木门行业发展的直接动力

我国城市化的发展是促进木门行业发展的直接动力。目前我国城市化进程持续推进，根据国家统计局数据，2018年我国城市化率达到59.58%，与十年前相比增长了13.90个百分点。未来，我国的城市化率仍将保持增长态势，城市化率的提高将推动城镇住房的需求，进而推动对木门的需求。我国城市化率的提高从而带动建筑装饰行业的发展，是推动木门行业发展的直接动力，木门需求市场将进一步释放，木门行业将进一步扩张。

（3）消费人群的扩大推动了木门行业的进一步发展

我国木门行业近年来处于持续高速成长期，并已表现出较为明显的消费升级趋势：人群年龄结构中，70-90年代出生的消费人群队伍迅速扩大，且我国将长期处于婚育适龄人口高峰期，该部分人群旺盛的消费能力有力的支撑了木门消费市场的进一步发展。

（4）住宅精装修政策将进一步推动木门行业的发展

我国住宅精装修起步较晚。1999年，建设部发布《关于推进住宅产业现代化提高住宅质量的若干意见》，首次提出一次性装修概念。2008年，住建部发出《关于进一步加强住宅装饰装修管理的通知》，要引导和鼓励新建商品住宅一次装修到位或菜单式装修模式，逐步达到取消毛坯房。2017年，住建部发布《建筑业发展“十三五”规划》，提出三年内中国新开工全装修成品住宅面积达到30%。在住宅精装修比例持续上升背景下，大型地产开发商所开发项目的精装修住宅比例亦持续上升，这将进一步推动木门行业的发展。

（5）二次装饰市场的发展也为木门行业提供了持续而稳定的需求

二次装修市场已逐渐成为木门行业的又一需求。一般家庭装修周期在8年左右，近十几年来，我国房地产行业发展迅猛，存量住宅数量不断增加，伴随着居民收入水平的提高，存量住宅的二次装修市场逐渐形成规模，尤其早期的商品住宅结构不合理、装修品质较差，进行家庭二次装修的需求日益迫切。根据全国第六次人口普查数据，我国大陆地区共有家庭户40,152万户，即使以十年重新装修一次计算，每年有超过 4,000万户二次装修。二次装修市场规模不断扩大，已逐渐形成对木门行业持续而稳定的需求。

（6）全面二胎政策的放开为木门行业带来又一增长点

全面二胎政策的放开，为家庭带来潜在人口增长，消费者对于木门行业的消费需求也会增加，一方面新房装修数量会增加；另一方面儿童木门市场被看好，为木门行业带来又一增长点。

（7）绿色环保木门将成为行业未来发展的主流

现今，人们对家居健康越来越重视，与健康关系最大的甲醛释放量已经成为人们衡量家居环保的一个重要指标。特别是近几年，国家相关质检部门不断公布不合格产品名录，加之网络信息传播速度空前，致使消费者对木制品甲醛释放量的关注度普遍加强，木门企业必须由资源消耗型向资源节约型和环境友好型转变，所以绿色环保木门将成为行业未来发展的主流。

另外，据世界卫生组织白皮书显示，世界上2/3的建筑物内的空气中有害气体超标，其中超过64%的污染源来自木制品。实施木门产品的绿色化发展方向符合市场消费者的利益和产业可持续发展方向。

3、 公司所处的市场地位

江山欧派于2017年2月10日在上交所主板上市，是国内首家木门上市公司。公司属于家具制造业，位于房地产产业链上游，在木门行业市场占有率不到1%，行业发展空间广阔。

欧派以“全球木门制造专家”为己任，自创立以来，专注于木门，专心于创新，成立了“木门研发中心”和“产学研基地”，十余年匠心打造优质木门。公司依靠管理创新和技术革新，已取得大量的专利，推动企业科技进步。公司自有多个大型制造基地，拥有国际一流的自动化生产设备、检验仪器和标准化大型厂房及完善的生活配套设施。

欧派以“打造世界一流制门企业，争创中国木门第一品牌”为目标，在内敛的坚持与开放的变革中不断追求卓越。公司全渠道立体建立布局全国的营销网络及服务体系，与恒大、万科、保利、阳光城、旭辉、中海等国内主要地产公司建立了战略合作伙伴关系。公司拥有自营进出口权，产品出口欧、美、非等数十个国家和地区，为全球消费者提供优质的产品与服务。

3 公司主要会计数据和财务指标

3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2 报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

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季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4 股本及股东情况

4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

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4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5 公司债券情况

□适用 √不适用

三 经营情况讨论与分析

1 报告期内主要经营情况

报告期，公司实现营业收入128,287.47万元,较上年同期增长27.05%；实现归属于母公司所有者的净利润15,270.15万元，较上年同期增加11.03%。净利润增长主要来源于工程渠道收入的增长。

2 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3 面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1、经公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议审议通过，公司根据财政部2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对财务报表相关科目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据进行了调整，2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

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[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助94,258,200.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。

本次变更自2018年第三季度报告开始执行。本次会计政策变更，是对资产负债表及利润表列报项目及其内容做出的调整，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。

2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。

5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用□不适用

本公司将江山欧派装饰工程有限公司、江山欧罗拉家居有限公司、江山欧派木制品有限公司、江山花木匠家居有限公司、河南恒大欧派门业有限责任公司以及江山欧派进出口有限责任公司等6家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

证券代码：603208 证券简称：江山欧派 公告编号：2019-005

江山欧派门业股份有限公司

第三届董事会第十一次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、董事会会议召开情况

江山欧派门业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十一次会议于2019年4月12日在公司二楼一号会议室以现场结合通讯方式召开。本次董事会会议通知于2019年4月2日以邮件等通讯方式送达全体董事。本次会议由董事长吴水根先生召集并主持，会议应出席董事7人，实际出席董事7人。公司监事及高级管理人员列席会议。本次董事会会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议决议合法有效。

二、董事会会议审议情况

（一）审议通过了《2018年度总经理工作报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（二）审议通过了《2018年度董事会工作报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（三）审议通过了《董事会审计委员会2018年度履职报告》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（四）审议通过了《2018年度内部控制评价报告》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（五）审议通过了《2018年度财务决算报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（六）审议通过了《2018年年度报告及其摘要》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（七）审议通过了《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（八）审议通过了《关于审议公司高级管理人员2018年度绩效年薪的议案》

确认公司高级管理人员2018年绩效年薪（年度奖金）共计312.00万元。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：就王忠先生、吴水燕女士的绩效年薪，在关联董事吴水根、王忠、吴水燕回避表决的情况下，4票同意，0票反对，0票弃权。

就其他高级管理人员的绩效年薪，7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（九）审议通过了《关于审议董事、监事2019年度薪酬的议案》

1、确认董事长吴水根先生2018年度董事薪酬共计101.60万元，每位独立董事2018年度津贴标准为5万元/年（税前），并按月度发放。

2、2019年度董事的薪酬

（1）非独立董事

吴水根董事薪酬拟在2018年薪酬的基础上增长不低于10%，不超过50%。其余非独立董事王忠、吴水燕、胡云辉均领取岗位薪酬，不另行领取董事薪酬。

（2）独立董事

每位独立董事均在公司领取独立董事津贴6万元/年（税前），按月度发放。

3、2019年度监事的薪酬

监事均在公司领取岗位薪酬，不另外领取监事职务薪酬。

4、其他

以上均为税前收入，所涉及的个人所得税均由公司统一代扣代缴；董事参加公司董事会会议、董事会专门委员会会议、股东大会会议的相关交通、住宿费用由公司承担。

表决结果：就非独立董事吴水根先生董事薪酬，在关联董事吴水根、王忠、吴水燕回避表决的情况下，4票同意，0票反对，0票弃权。

就独立董事薪酬，在独立董事回避表决的情况下，4票同意，0票反对，0票弃权。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十）审议通过了《2018年度利润分配预案》

经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，江山欧派门业股份有限公司（以下简称“公司”）2018年合并报表口径实现归属于母公司股东的净利润152,701,512.53元，其中母公司实现净利润164,382,071.03元。

本次按母公司净利润的10%比例提取法定盈余公积金16,438,207.10元，加上以前年度未分配利润余额346,459,571.10元，扣除2018年已分配现金股利50,105,957.82元，报告期末可供分配利润共计432,616,918.71元，其中母公司可供分配利润为435,921,684.63元。

根据公司实际情况，本次利润分配预案为：公司拟以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.80元（含税），合计46,873,315.38元，此外不进行其他形式分配，剩余未分配利润滚存至下一年度。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十一）审议通过了《关于公司及子公司2019年度向银行申请综合授信额度及担保事宜的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十二）审议通过了《关于向控股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（十三）审议通过了《关于会计政策变更的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（十四）审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

（十五）审议通过了《关于公司使用闲置自有资金进行现金管理的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十六）审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十七）审议通过了《关于修改公司章程的议案》

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十八）审议通过了《关于续聘2019年度审计机构的议案》

同意公司继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

公司独立董事就此事项发表了同意的独立意见。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过。

（十九）审议通过了《关于召开2018年年度股东大会的议案》

根据《公司章程》等相关规定，董事会提议于2019年5月6日召开公司2018年年度股东大会，具体内容详见同日披露的《江山欧派关于召开2018年年度股东大会的通知》。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权，同意的票数占全体董事所持的有表决权票数的100%。

三、备查文件

江山欧派第三届董事会第十一次会议决议。

特此公告。

江山欧派门业股份有限公司董事会

2019年4月16日

证券代码：603208 证券简称：江山欧派 公告编号：2019-006

江山欧派门业股份有限公司

关于2018年度募集资金存放

与实际使用情况的专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关规定，现将江山欧派门业股份有限公司（以下简称“公司”）2018年度募集资金存放与实际使用情况专项报告如下：

一、募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额和资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕34号文核准，并经贵所同意，公司由主承销商广发证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上按市值申购方式向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,021万股，发行价为每股人民币24.83元，共计募集资金50,181.43万元，坐扣承销和保荐费用4,009.50万元后的募集资金为46,171.93万元，已由主承销商广发证券股份有限公司于2017年2月6日汇入公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1,519.48万元后，公司本次募集资金净额为44,652.45万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕30号）。

(二) 募集资金使用和结余情况

公司以前年度已使用募集资金24,186.86万元，其中，用于募集资金项目支出18,173.36万元，补充流动资金6,013.50万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为689.75万元；2018年度实际使用募集资金15,494.43万元，其中，用于募集资金项目支出9,517.72万元，永久补充流动资金5,976.71万元，2018年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为519.09万元；累计已使用募集资金39,681.29万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,208.84万元。

截至 2018年 12 月 31 日，募集资金余额为6,180.00万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

二、募集资金管理情况

(一) 募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江山欧派门业股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构广发证券股份有限公司于2016年12月30日分别与中国工商银行股份有限公司江山支行、交通银行股份有限公司衢州江山支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

截至2018年12月31日，公司有2个募集资金专户，因募投项目结项公司本期注销3个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

单位：人民币万元

■

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金使用情况对照表

1. 募集资金使用情况对照表详见本报告附件。

2．部分项目结余资金永久补充流动资金的情况

1）根据 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于部分募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“年产 30 万套实木复合门项目”结项并将结项后的结余募集资金 5,907.52 万元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。公司实际补充流动资金5,976.71万元（含截至结项日募集资金专户利息与理财收益）。

2）根据 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于部分募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“年产20.5万件定制柜类产品项目”结项并将结项后的结余募集资金4,679.49万元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至2018年12月31日，该项目募集资金余额为4,692.06万元（含募集资金专户利息与理财收益），暂未补充流动资金。

3. 闲置募集资金购买理财产品情况

根据2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，在保证募集资金项目建设和公司正常经营的情况下，同意公司使用部分闲置募集资金不超过19,000万元，自有资金不超过70,000万元，合计不超过89,000万元进行现金管理。闲置募集资金用于购买保本型理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。

根据2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证募集资金项目正常建设的情况下，同意公司使用闲置募集资金额度不超过 20,000 万元进行现金管理，使用期限自 2018 年第一次临时股东大会审议通过之日起到 2018年年度股东大会召开之日止。在上述额度内及决议有效期内，资金可循环滚动使用。闲置募集资金用于购买保本型理财产品。

2018年度，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理情况如下：

■

(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明

公司募集资金投资项目未出现异常情况。

(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

公司募集资金项目中营销网络建设项目无法单独核算效益。公司通过建设包括但不限于杭州、上海、广州等全国主要城市的展示中心，提升公司产品、品牌的形象，扩大市场影响力，把全国主要城市的营销中心与公司现有的经销商网络和工程客户资源有机整合起来，优化营销体系，为公司现有包括经销商渠道在内的销售渠道提供更多的服务，加快实现产能扩张后的产品销售，同时项目的建设也将对公司现有产品的销售产生积极作用。因该项目的效益反映在公司的整体经济效益中，无法单独核算。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本年度，公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

附件：募集资金使用情况对照表（2018年度）

特此公告。

江山欧派门业股份有限公司董事会

2019年4月16日

附件1

募集资金使用情况对照表

2018年度

编制单位：江山欧派门业股份有限公司 单位：人民币万元

■

[注1]：该项目已结项，公司将结余募集资金及利息5,976.71万元（含截至结项日募集资金专户利息与理财收益346.25万元）永久补充流动资金。

[注2]：按照招股说明书，项目达到预定可使用状态第一年产能利用率为60%计算，该项目达到预期效益。

[注3]：按照招股说明书，项目达到预定可使用状态第二年产能利用率为80%计算，该项目达到预期效益。

[注4]：该项目已结项，根据公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于部分募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司拟将该项目结余募集资金4,692.06万元（含截至2018年12月31日募集资金专户利息与理财收益670.60万元）永久补充流动资金。截至2018年12月31日，尚未补充流动资金。

证券代码：603208 证券简称：江山欧派 公告编号：2019-007

江山欧派门业股份有限公司

关于公司及子公司2019年度向银行

申请综合授信额度及担保事宜的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示:

●被担保人名称：河南恒大欧派门业有限责任公司（以下简称“河南恒大欧派公司”）、江山花木匠家居有限公司（以下简称“花木匠公司”）、江山欧派木制品有限公司（以下简称“欧派木制品公司”）、江山欧罗拉家居有限公司（以下简称“欧罗拉公司”）。

● 本次担保金额及已实际为子公司提供的担保余额：2019年度预计总的担保额度不超过200,000万元。截至本公告披露日，公司已实际为子公司提供的担保余额为5,400万元（不含本次）。

● 本次担保是否有反担保：否

● 对外担保逾期的累计数量：0

江山欧派门业股份有限公司（以下简称“江山欧派”或“公司”）于2019年4月12日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司及子公司2019年度向银行申请综合授信额度及担保事宜的议案》，本事项尚需提交公司股东大会审议通过。具体内容公告如下：

一、2019年度银行综合授信及担保情况概述

1、公司及子公司2019年拟向各银行申请的综合授信额度不超过200,000万元（最终以各家银行实际审批的授信额度为准），授信期限以签署的授信协议为准，授信期限内授信额度可循环使用。具体融资金额将视生产经营对资金的实际需求来确定，且不超过上述授信金额。银行授信内容包括但不限于：流动资金贷款、项目贷款、信用证、保函、贸易融资、银行承兑汇票、保理等信用品种。

2、2019年度，根据公司及所属子公司的实际经营需要和资金安排，公司预计为控股子公司河南恒大欧派公司，全资子公司花木匠公司、欧派木制品公司、欧罗拉公司的银行授信提供总额不超过51,000万元的担保，其中拟为河南恒大欧派公司提供的担保额度不超过15,000万元（恒大地产集团有限公司拟按照所持河南恒大欧派公司股权比例提供同比例担保），拟为花木匠公司提供担保的额度不超过10,000万元， 拟为欧派木制品公司提供担保的额度不超过16,000万元，拟为欧罗拉公司提供担保的额度不超过10,000万元。

3、在上述授信及担保额度范围内，公司将根据实际经营情况，单次或逐笔签订具体授信或担保协议。在担保总额度不变的前提下，公司对全资子公司的担保额度可以相互调剂。公司将根据具体发生的担保事项披露进展情况，不再另行召开董事会或股东大会。

4、公司授权董事长在上述额度内签署授信或担保事宜的相关文件。本议案有效期自2018年年度股东大会审议通过之日起至2019年年度股东大会召开之日止。

二、被担保人基本情况

1、河南恒大欧派公司

被担保人名称：河南恒大欧派门业有限责任公司

统一社会信用代码：91410225MA40JKM10W

注册地点：兰考县产业集聚区办公大楼3楼

法定代表人：冯毅

注册资本：18,000万元

经营范围：木制门、装饰材料的加工、安装、销售（凭有效木竹加工核准证经营）；家具、五金销售、从事国家允许经营的货物和技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

与公司关系：河南恒大欧派公司为江山欧派的控股子公司，公司持有其60%的股权，河南恒大家居产业园有限公司持有其40%的股权。

截至2018年12月31日，该公司经审计的资产总额为321,136,324.95元，负债总额为150,944,724.75元，其中：银行贷款总额56,169,159.21元，流动负债总额79,864,315.64元，净资产170,191,600.20元，2018年1-12月实现营业收入7,534,049.95元，实现净利润-9,903,440.04元。

2、花木匠公司

被担保人名称：江山花木匠家居有限公司

统一社会信用代码：91330881MA29TQP31X

注册地址：浙江省衢州市江山市贺村镇长丰大道210号

法定代表人：汪志明

注册资本：5,000万元

经营范围：橱柜、衣柜、家具及其它木制品的生产、销售、安装、维修；金属制品、厨房及卫生间用品、纺织品、针织品、五金产品、灯具、家用电器及配件销售；普通货物运输；室内外装饰工程设计、施工。建筑工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

与公司关系：花木匠公司为江山欧派全资子公司，公司持有其100%的股权。

截至2018年12月31日，该公司经审计的资产总额为26,752,362.64元，负债总额为24,292,037.34元，其中：银行贷款总额0.00元，流动负债总额24,292,037.34元，净资产2,460,325.30元，2018年1-12月实现营业收入90,242,167.95元，实现净利润-7,352,649.17元。

3、欧派木制品公司

被担保人名称：江山欧派木制品有限公司

统一社会信用代码：91330881MA28F8DG5K

注册地点：浙江省衢州市江山市清湖镇花园岗村花园岗自然村234-2号

法定代表人：王忠

注册资本：200万元

经营范围：木质门生产、安装、销售；装饰材料销售。分支机构设在江山市贺村镇淤头村淤达山自然村8号，经营范围：木质门的生产、安装、销售；装饰材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

与公司关系：欧派木制品公司为江山欧派全资子公司，公司持有其100%的股权。

截至2018年12月31日，该公司经审计的资产总额为10,287,791.39元，负债总额为6,235,573.33元，其中：银行贷款总额0.00元，流动负债总额6,235,573.33元，净资产4,052,218.06元，2018年1-12月实现营业收入56,184,915.96元，实现净利润940,045.57元。

4、欧罗拉公司

被担保人名称：江山欧罗拉家居有限公司

统一社会信用代码：91330881325616014W

注册地址：浙江省衢州市江山市清湖镇花园岗村花园岗自然村234-2号

法定代表人：王忠

注册资本：1,000万元

经营范围：家居用品、家具、建材、五金、卫生洁具、工艺品、金属制品的销售、安装、维修；室内外装饰工程设计、施工；广告设计、制作、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

与公司关系：欧罗拉公司为江山欧派全资子公司，公司持有其100%的股权。

截至2018年12月31日，该公司经审计的资产总额为8,056,419.79元，负债总额为1,789,184.94元，其中：银行贷款总额0.00元，流动负债总额1,789,184.94元，净资产6,267,234.85元，2018年1-12月实现营业收入10,400,568.49元，实现净利润902,054.57元。

三、担保协议的主要内容

本次拟担保事项涉及的担保协议尚未签署，具体担保金额、担保期限等条款以上述公司与各银行实际签署的协议为准。

四、董事会意见

公司董事会经审议认为：本次拟申请银行综合授信额度及担保事项是在综合考虑公司及子公司业务发展需要的基础上而作出的，符合公司实际经营情况和整体发展战略，有利于满足公司及子公司正常经营发展的资金需求，被担保公司皆为江山欧派的子公司，资信状况良好，公司为其提供担保的风险处于公司可控范围之内，担保事宜符合公司和全体股东的利益。本次公司及子公司向银行申请授信额度及担保事项经公司董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议。

五、独立董事意见

本次拟申请银行综合授信额度及担保事项是为解决公司及子公司生产经营的资金需求，增强其盈利能力，符合公司实际经营情况和整体发展战略，担保风险在公司的可控范围内。本次担保事项符合有关法律法规的规定，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司及子公司2019年度向银行申请综合授信额度不超过人民币200,000万元并在此额度范围内提供担保总额不超过51,000万元的最高额担保，同意将该事项提交公司股东大会审议。

六、累计对外担保数量及逾期担保的数量

截至本公告披露日，公司及子公司累计对外担保总额为5,400万元 （不包含本次担保）；截至本公告披露日，公司及子公司实际对外担保余额为5,400万元（不包含本次担保）；截至本公告披露日，公司无逾期担保。

七、上网公告附件

1、被担保公司的基本情况和最近一期的财务报表；

2、第三届董事会第十一次会议决议；

3、江山欧派独立董事关于第三届董事会第十一次会议相关议案的独立意见。

特此公告。

江山欧派门业股份有限公司董事会

2019年4月16日

证券代码：603208 证券简称：江山欧派 公告编号：2019-008

江山欧派门业股份有限公司

关于向控股子公司提供财务资助

暨关联交易的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

● 资助对象：河南恒大欧派门业有限责任公司（以下简称“河南恒大欧派公司”）。

● 资助金额：不超过3,000万元人民币。

●资助期限：自董事会审议通过之日起不超过6个月。

●除本次关联交易外，过去12个月内江山欧派门业股份有限公司（以下简称“江山欧派”或“公司”）未向河南恒大欧派公司提供过财务资助。

●根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》，本次交易构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。本次财务资助属董事会决策权限，无需提交股东大会审议。

一、财务资助暨关联交易事项概述

河南恒大欧派公司短期内在生产经营过程中对资金需求较大，为解决其生产经营短期资金缺口，满足其阶段性资金需求，公司拟使用自有资金向河南恒大欧派公司提供财务资助，公司作为出借人拟与河南恒大欧派公司签订《借款协议》，向河南恒大欧派公司提供不超过3,000万元人民币的财务资助，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过6个月。

公司于2019年4月12日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于向控股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》。

二、被资助对象暨关联方的基本情况

（一）关联方关系介绍

河南恒大欧派公司系江山欧派与河南恒大家居产业园有限公司（以下简称“恒大家居公司”）共同投资的公司，公司持有河南恒大欧派公司60%股权；恒大家居公司持有河南恒大欧派公司40%股权。恒大家居公司作为持股10%以上的股东未同比例提供财务资助，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》，本次交易构成关联交易。本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

本次公司拟向河南恒大欧派公司提供不超过3,000万元人民币的财务资助，未达到公司最近一期经审计净资产绝对值的5%，无须提交股东大会审议。

（二）关联人基本情况

1、公司名称：河南恒大欧派门业有限责任公司

2、公司类型：其他有限责任公司

3、住所：兰考县产业集聚区办公大楼3楼

4、法定代表人：冯毅

5、注册资本：壹亿捌仟万元整

6、成立时间：2017年02月17日

7、经营范围：木制门、装饰材料的加工、安装、销售（凭有效木竹加工可准证经营）；家居、五金销售，从事国家允许经营的货物和技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

8、股权结构：公司持有河南恒大欧派公司60%股权；恒大家居公司持有河南恒大欧派公司40%股权。

9、最近一年的主要财务数据如下： 单位：人民币元

■

三、关联交易的基本情况

河南恒大欧派公司主要从事木制门、装饰材料加工、安装、销售；家具、五金销售。河南恒大欧派公司短期内在生产经营过程中对资金需求较大，为解决其生产经营短期资金缺口，满足其阶段性资金需求，公司拟使用自有资金向河南恒大欧派公司提供财务资助，具体情况如下：

1、财务资助资金额度：公司拟向河南恒大欧派公司提供不超过3,000万元人民币的财务资助，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过6个月，实际金额以公司开户银行出具的转入河南恒大欧派公司银行账户的凭证为准。河南恒大欧派公司根据资金需求分批提取，分批归还。

2、资金来源：公司自有资金。

3、财务资助利率：年借款利率为9%，利息按实际用款天数计算，按月支付（每月5日前支付上月利息）。

4、资金用途：河南恒大欧派公司是成立不久的公司，短期内在生产经营过程中对资金需求较大。在不影响公司正常经营的情况下，公司为河南恒大欧派公司提供财务资助，目的是为了解决其生产经营短期资金缺口，满足其阶段性资金需求，以支持其业务发展。

5、公司董事会授权公司董事长、财务负责人办理与本次财务资助事项相关的协议签署、财务资助款项的支付以及签署未尽事项的补充协议等相关事项。

四、提供财务资助暨关联交易的目的和对上市公司的影响

1、本次交易目的

公司向控股子公司河南恒大欧派公司提供财务资助是在不影响自身正常经营的情况下进行的，目的是为了解决其生产经营短期资金缺口，满足其阶段性资金需求，以支持其业务发展。

2、本次交易对上市公司的影响

公司本次向河南恒大欧派公司提供财务资助暨关联交易事项不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。

河南恒大欧派公司为江山欧派的控股子公司，其董事长、总经理、财务负责人均由江山欧派委派，公司对其具有实质的控制和影响，公司能够对其实施有效的业务、资金管理和风险控制，确保公司资金安全，不会对上市公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

五、关联交易应当履行的审议程序

（一）董事会审议情况

公司于2019年4月12日召开第三届董事会第十一次会议。会议以7票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于向控股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》。

董事会认为：公司此次向控股子公司河南恒大欧派公司提供财务资助，是为了解决其生产经营短期资金缺口，满足其阶段性资金需求，以支持其业务发展，不会影响公司自身的正常经营，风险处于可控范围内，因此，董事会同意公司使用自有资金向河南恒大欧派公司提供不超过3,000万元人民币的财务资助, 使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过6个月。

上述事项属于公司董事会决策权限，无需提交公司股东大会审议。

（二）独立董事的事前认可情况

我们认真审阅了公司提供的本次关于拟向控股子公司河南恒大欧派公司提供财务资助暨关联交易的有关资料，认为本次财务资助事项符合实际情况，资金利率在参考同期金融机构贷款利率的基础上，由借贷双方根据实际情况协商确定，定价公允、公平、合理。公司能够对河南恒大欧派公司实施有效的控制，切实保障出借资金的安全，不存在损害上市公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意将该议案提交公司第三届董事会第十一次会议审议。

（三）独立董事意见

公司本次向控股子公司河南恒大欧派公司提供财务资助的决策程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定。在不影响公司正常经营的情况下，向河南恒大欧派公司提供有限度的财务资助，以缓解其资金紧缺状况，有助于其业务的正常开展。

本次财务资助的资金利率不低于同期金融机构贷款基准利率，定价公允。公司有能力控制其经营管理风险和财务风险，风险基本可控，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意本次财务资助事项。

（四）监事会意见

公司本次对控股子公司河南恒大欧派公司提供财务资助事项符合《公司法》、《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，财务资助的利率是双方遵循公开、公平、公正的原则，在参考同期金融机构贷款利率的基础上，由借贷双方根据实际情况协商确定，符合公司的整体利益，风险处于可控范围内，不存在损害公司及中小股东利益的情形，不会对公司的生产经营造成不利影响。因此，同意公司本次向河南恒大欧派公司提供财务资助。

六、历史财务资助暨关联交易情况

截至本公告披露日前的十二个月内，公司未向河南恒大欧派公司提供过财务资助。

七、备查文件

1、第三届董事会第十一次会议决议；

2、第三届监事会第十一次会议决议；

3、江山欧派独立董事关于向控股子公司提供财务资助暨关联交易的事前认可意见；

4、江山欧派独立董事关于第三届董事会第十一次会议相关议案的独立意见。

特此公告。

江山欧派门业股份有限公司董事会

2019年4月16日

证券代码：603208 证券简称：江山欧派 公告编号：2019-009

江山欧派门业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

根据企业会计准则解释第9号-第12号文件规定，执行上述解释对江山欧派门业股份有限公司（以下简称“公司”）2018年期初财务数据及2018年年度报告所有者权益、净利润无影响，也不会对公司财务报表产生重大影响。

根据新金融工具准则的衔接规定，本次会计政策变更公司无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整，仅对2019年起公司财务报告产生一定影响。

公司于2019年4月12日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下：

一、会计政策变更概述

（一）变更情况概述

1.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。（下转62版）