维维食品饮料股份有限公司2018年年度报告摘要
（上接29版）
一、固体饮料制造行业经营性信息分析
1行业基本情况
豆奶行业从出现至今，经过近三十年的市场竞争，行业的竞争格局基本稳定，规模小的豆奶生产企业已逐步被淘汰出市场，竞争主要在相对较大的企业间展开，竞争相对有序。
2产能状况
现有产能
■
产能计算标准
根据公司参与生产的全部固定资产配备情况，参考设备性能、工作时间测算成品产量。
3产品期末库存量
单位:吨
■
4产品情况
单位:万元币种:人民币
■
5原料采购情况
(1).采购模式
公司主要采取市场招标采购模式。
(2).采购金额
单位:万元币种:人民币
■
6销售情况
(1).销售模式
公司产品销售以批发代理为主，结合团购和电商等直销渠道的销售模式。
(2).销售渠道
单位：万元币种：人民币
■
(3).区域情况
单位：万元币种：人民币
■
区域划分标准
按行政区划划分销售区域。
(4).经销商情况
单位:个
■
情况说明
本年主要采取针对目标市场的细化管理，努力开发新的经销商，导致报告期内经销商数量增加。
7公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
单位：万元币种：人民币
■
情况说明:
各地区分部毛利率变化的原因：产品结构调整
出口毛利率减少的原因：销量减少导致单位成本上升。
(2).成本情况
单位：万元币种：人民币
■
情况说明:
人工成本同比增加的原因：销售增长导致生产人员工资增加。
8销售费用情况
单位：万元币种：人民币
■
单位：万元币种：人民币
■
二、液体饮料制造行业经营性信息分析
1行业基本情况
我国乳制品行业竞争激烈，就增速来看仍处于低位。近年来，越来越多的创新乳品品类，快速响应并满足了消费升级需求。随着乳品市场的不断细分和细分市场消费规模的逐步扩大，新增品类将带动整体乳品市场持续健康发展，国内乳业已进入品质升级和创新发展新阶段。
2产能状况
现有产能
■
产能计算标准
根据公司参与生产的全部固定资产配备情况，参考设备性能、工作时间测算成品产量。
3产品期末库存量
单位:吨
■
4产品情况
单位:万元币种:人民币
■
5原料采购情况
(1).采购模式
公司主要采取市场采购模式。
(2).采购金额
单位:万元币种:人民币
■
6销售情况
(1).销售模式
公司产品销售以批发代理为主，结合团购和电商等直销渠道的销售模式。
(2).销售渠道
单位：万元币种：人民币
■
(3).区域情况
单位：万元币种：人民币
■
区域划分标准
按行政区划划分销售区域。
(4).经销商情况
单位:个
■
7公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
单位：万元币种：人民币
■
情况说明：
西北地区、西南地区毛利减少的原因：销售减少导致成本上升，毛利减少；
华北地区、华东地区毛利减少和华中地区毛利增加的原因：产品结构调整。
(2).成本情况
单位：万元币种：人民币
■
情况说明：
人工成本增加的原因：人员工资上涨。
8销售费用情况
单位：万元币种：人民币
■
情况说明：
促销费用增加的原因：为了促进销售，增加产品买赠等市场维护费用。
单位：万元币种：人民币
■
三、精制茶制造行业经营性信息分析
1行业基本情况
虽然茶业行业是我国传统产业，该行业并没有明确及严格的准入标准，进入企业较多，暂未见真正能主导市场的企业，中低端市场竞争激烈。自2016年起，自饮茶展现出新的增长潜力，开始回归日常饮品的属性，2018年，茶行业市场将继续这一趋势。数据显示，过去10年间人均茶叶消费量复合增长率达到11.1%。消费升级和人口红利的双重叠加，营造出更好的产业成长氛围。茶叶消费从最初的“礼品”、“自饮”不断的延伸和细化，由此衍生出多元化的新需求，新模式。
2产能状况
现有产能
■
产能计算标准
根据公司参与生产的全部固定资产配备情况，参考设备性能、工作时间测算成品产量。
3产品期末库存量
单位:吨
■
4产品情况
单位:万元币种:人民币
■
产品档次划分标准
按产品价格划分产品档次
5原料采购情况
(1).采购模式
公司主要采取市场招标采购模式。
(2).采购金额
单位:万元币种:人民币
■
6销售情况
(1).销售模式
公司产品销售以批发代理为主，结合团购和电商等直销渠道的销售模式。
(2).销售渠道
单位：万元币种：人民币
■
(3).区域情况
单位：万元币种：人民币
■
区域划分标准
按行政区划划分销售区域。
(4).经销商情况
单位:个
■
(5).线上销售情况
单位：万元币种：人民币
■
7公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
单位：万元币种：人民币
■
情况说明：
低档毛利减少的原因：原料价格上涨；
直销、电商毛利减少的原因：原料价格上涨；
华东地区、西北地区毛利增加的原因：产品结构调整；
华中地区、西南地区、华南地区毛利减少的原因：产品结构调整。
(2).成本情况
单位：万元币种：人民币
■
情况说明：
人工成本和制造费用减少的原因：本年进行技术改造，生产下降较多。
8销售费用情况
单位：万元币种：人民币
■
单位：万元币种：人民币
■
情况说明：
销售费用增加的主要原因是广告费增加149万。
酒制造行业经营性信息分析
1行业基本情况
√适用 □不适用
2018年中国规模以上白酒企业累计产量871.2万千升，同比增长3.1%。
2产能状况
现有产能
√适用 □不适用
■
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用 □不适用
根据公司参与生产的全部固定资产配备情况，参考设备性能、工作时间测算成品酒产量。
3产品期末库存量
√适用 □不适用
单位:千升
■
4产品情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
■
产品档次划分标准
√适用 □不适用
按产品价格划分产品档次。
产品结构变化情况及经营策略
□适用 √不适用
5原料采购情况
(3).采购模式
√适用 □不适用
公司主要采取市场招标采购模式。
(4).采购金额
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
■
6销售情况
(5).销售模式
√适用 □不适用
公司产品销售以批发代理为主，结合团购和电商等直销渠道的销售模式。
(6).销售渠道
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
■
(7).区域情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
■
区域划分标准
√适用 □不适用
按行政区划划分销售区域。
(8).经销商情况
√适用 □不适用
单位:个
■
情况说明
√适用 □不适用
本期贵州醇退出合并范围导致经销商数量减少。
经销商管理情况
□适用 √不适用
(9).线上销售情况
□适用 √不适用
未来线上经营战略
□适用 √不适用
7公司收入及成本分析
(3).按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
■
情况说明
√适用 □不适用
各分部毛利率变化的原因：产品结构调整
(4).成本情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
■
情况说明
√适用 □不适用
制造费用减少的原因：加强定额费用管理，减少费用支出。
8销售费用情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
■
单位：万元币种：人民币
■
情况说明
√适用 □不适用
销售费用减少的主要原因是广告费减少2,583万、促销费减少1,173万、职工薪酬减少4,287万。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
■
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
(六)重大资产和股权出售
√适用 □不适用
（1）关于处置贵州醇酒业有限公司股权
经公司2018年第二次临时股东大会和第七届董事会第九次决议及独立董事意见，公司于2018年12月10日，与维维集团股份有限公司（以下简称：维维集团）签订股权转让协议，将贵州醇酒业有限公司（以下简称：贵州醇）55%股权全部出售，协议作价人民币27,500万元。2018年12月31日前公司已收到维维集团支付的股权转让对价人民币14,025万元，占交易价款的51%，贵州醇经修正后的章程在相关工商行政管理局备案。
协议订立后6个月内维维集团支付余下股权转让款人民币13,475.00万元和往来款人民币19,766.73万元。
股权转让完成后，公司不再持有贵州醇的任何股权。
自2018年12月31日起贵州醇退出公司的合并范围，根据《企业会计准则第33号---合并财务报表》第三十九条的规定，2018年度贵州醇的利润表已纳入公司的合并范围并形成经营性亏损人民币2,142.28万元，同时公司确认转让收益人民币7,061.47万元，合计影响2018年度公司净利润人民币4,919.19万元。
（2）关于处置贵州醇酒业有限公司部分闲置土地
经公司2017年第三次临时股东大会和第七届董事会第一次决议，同意贵州醇酒业有限公司（以下简称：贵州醇）将其部分闲置土地（以下简称：标的资产）出让给贵州兴义阳光资产经营管理集团有限公司（以下简称：阳光集团）。
贵州醇于2017年10月11日和阳光集团签订了《土地转让协议书》，协议转让位于兴义市下五屯街道办事处下五屯村、纳吉村的两宗土地的闲置部分，标的资产对应的土地证号分别为兴市国用（2012）第055号、兴市国用（2012）第056号，土地面积309,362.88平方米（折合464.024亩），每平方米人民币270元，总价人民币8,352.80万元。
该事项阳光集团已经兴义市人民政府《兴义市人民政府常务会议纪要》（兴府常议【2017】17号）批准。标的资产经国众联资产评估土地房地产估价有限公司评估并出具了国众联评报（2017）第2-0617号评估报告，评估值为8,352.80万元人民币，账面净值为6,068.46万元，评估基准日为2017年6月30日。
2018年度相关资产的过户手续已办妥，本年度贵州醇确认土地转让收益人民币2,348.10万元。
(七)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
■
2导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
3面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
4公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
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5公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
6与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
√适用□不适用
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见审计报告附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
董事长：杨启典
董事会批准报送日期：2019年4月27日
