华讯方舟股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告

（上接109版）

2018年公司在供应商1的采购额占公司总采购额的比例为50.87%，2018年末，公司预付供应商1期末余额为31,144.84万元，较2017年期末余额59,921.15万元下降48.02%。供应商1作为公司主要的产品采购供应商，与公司已建立相对稳固的合作关系， 信用良好，不存在较高的违约风险。同时，公司正不断地加大研发投入，进一步丰富军事通信配套领域的产品类型，以便导入更多的供应商，防止出现对单一产品及供应商的重大依赖。

供应商1属于自然人投资或控股公司，股东为自然人，与公司无关联关系，亦不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用的情形。

8.年报显示，你公司报告期实现营业收入151,812.94万元，同比减少13.74%；应收票据及应收账款期末余额为117,931.79万元，同比增加6.71%；销售商品、提供劳务收到的现金为206,806.98万元，同比增加45.37%。请你公司详细说明报告期销售商品、提供劳务收到的现金同比有较大幅度增加的原因，并说明上述会计科目变化的匹配性。

回复如下：1.公司报告期销售商品、提供劳务收到的现金为206,806.98万元，较2017年度增加64,544.27万元，增幅为45.37%。变化原因如本问题（2）各科目匹配分析的回复。

2.各科目的匹配性分析： 单位：万元

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通过以下公式计算：

营业收入＋本期收到的增值税销项税额＋应收账款变动（期初账面原值－期末账面原值）＋应收票据变动（期初余额－期末余额）＋预收款项变动（期末余额－期初余额）计算出来的销售商品、提供劳务收到的现金为157,747.94万元。与年报中的销售商品、提供劳务收到的现金206,806.98万元相差49,059.04 万元。经分析，主要差异原因如下：

（1）公司2018年贸易业务对应的营业收入按净额法确认收入，导致确认的收入与销售商品、提供劳务收到的现金之间的差额为12,405.93万元。

（2）公司申请流动资金贷款时，需要将下放给公司的贷款直接支付给公司供应商，目的是确保贷款用于公司采购。由银行受托支付给公司供应商，然后由供应商以采购公司产品的方式将该部款项归还给公司，上述贷款涉及金额共36,653.11万元。公司在银行将贷款直接支付给公司供应商时记入“采购商品、提供劳务所支付的现金”，收到由供应商以采购公司产品的方式将该部款项归还给公司时记入“销售商品、提供劳务收到的现金” 中，导致差异36,653.11万元。经公司核实，上述业务实质属于筹资活动，应当在筹资活动的现金流中反映，公司将尽快对相关事项进行修正。

9.年报显示，你公司期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款账面余额为8,417.55万元，具体情况如下：

单位：万元

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请你公司逐项说明上述应收账款发生的背景、账龄结构、坏账准备计提依据及其充分性，并说明相关方与你公司是否存在关联关系或其他可能导致利益倾斜的关系，以前年度的有关收入是否满足确认条件。请年审会计师核查并发表明确意见。

公司回复如下：

1.成都天奥信息科技有限公司为中国电子科技集团有限公司下属控股子公司，与公司不存在关联关系，公司在以前年度中销售给成都天奥信息科技有限公司均为真实交易，满足收入确认条件；成都天奥信息科技有限公司应收账款账面金额4,375.75万，计提坏账准备金额3,500.60万。该款项对应的销售合同于2017年11月签订，合同总金额4,896.00万。根据合同约定，合同签订起两个月内回款，2018年1月仅回款520万，截止2018年12月31日,无回款迹象。公司领导层多次与天奥沟通回款事宜，均因天奥公司资金等问题，不能将余下的4,375.75万回款至我公司，预计该款项收回可能性较小，基于谨慎性原则，公司领导决定对天奥应收账款的80%计提坏账准备。

2.深圳易达昌汽车经纪有限公司为一人有限公司，与公司不存在关联关系，公司在以前年度中销售给深圳易达昌汽车经纪有限公司均为真实交易，满足收入确认条件；深圳易达昌汽车经纪有限公司应收账款账面金额3,389.80万，全额计提坏账准备。其一该款项对应的销售合同总金额3,484.80万，并于2017年11月全部交付验收，2017年共回款30万，2018年共回款65万，回款金额仅占合同总金额3%；其二是易达昌公司自身经营问题，资金周转困难，无力支付该笔欠款。基于以上原因，公司决定全额计提坏账准备。

3.苏州腾龙合盛电子科技有限公司与公司不存在关联关系，公司在以前年度中销售给苏州腾龙合盛电子科技有限公司均为真实交易，满足收入确认条件；苏州腾龙合盛电子科技有限公司应收账款账面金额652万，全额计提坏账准备。该款项对应的销售合同总金额952万，产品于2016年12月交付验收，根据合同约定，验收合格后60个工作日内结清货款。截止2017年6月回款总金额300万，近一年内再无其他回款，加之业务部与苏州腾龙沟通无果，预计该笔款项不能收回，故全额计提该笔应收账款坏账准备。

综上，公司对上述客户以前年度的有关收入满足确认条件，相关坏账准备的具体符合公司会计政策，且上述客户与公司不存在关联关系或其他可能导致利益倾斜的关系。

会计师核查程序及结论：

1.核查程序

（1）检查应收款项形成的相关会计资料，包括但不限于销售合同、发货记录、签收记录、收款银行水单等；

（2）对深圳易达昌汽车经纪有限公司进行实地走访；

（3）对公司销售人员进行访谈及检查公司催款记录；

（4）检查报告期内客户回款及期后回款情况；

（5）从工商信息公示系统查询三家公司工商注册信息；

2.经核查，我们认为：

（1）苏州腾龙合盛电子科技有限公司、深圳易达昌汽车经纪有限公司和成都天奥信息科技有限公司与公司不存在关联关系；

（2）公司对该三家公司的销售在当年满足收入确认条件；

（3）对三家公司坏账准备的计提金额充分合理。

10.年报显示，你公司其他应收款中往来款期末账面余额为10,543.61万元，同比增长3,699.98%。请你公司详细说明前述往来款的具体构成，包括但不限于款项性质、形成原因、相关方名称及与其是否存在关联关系、对应金额、账龄结构、相关方的还款能力等，并说明该等款项同比有较大幅度增长的原因。

公司回复如下：

2018年公司其他应收账款中往来款相关方均不存在关联关系，其中大部分款项已收回，南京艾普龙通信科技有限公司剩余款项预计将于5月底收回。各款项性质、形成原因、相关方名称如下表：

： 单位：万元

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11.年报显示，你公司报告期对专利权计提了341.07万元的减值准备。请你公司说明上述资产减值计提的原因、充分性、依据及其合理性。

公司回复如下：

公司报告期内对专利权计提减值主要为对下属控股子公司深圳市华讯方舟系统技术有限公司专利权计提减值准备312.88万元。计提理由如下：

2017年度，控股子公司深圳市华讯方舟系统技术有限公司（以下简称“系统技术”）小股东以专利技术作价2,529.00万元投入公司，2017年度和2018年度，系统技术公司由该专利技术产生的收益低于入资作价的预估收益。因此，公司管理层初步判断该专利权存在减值迹象。公司委托深圳道衡美评国际资产评估有限公司对系统技术无形资产进行了减值测试，并取得道衡美评估值报字[2019]第1018号评估报告预测结果，公司参考评估结果，对该专利权计提减值准备312.88万元。

12.年报显示，你公司报告期末69,309.18万元货币资金余额中有64,010.86万元已用于抵押及银行承兑汇票的保证金，同比增加184.50%，非受限货币资金仅为5,298.32万元；同时，你公司短期借款期末余额达101,000.00万元，其他应付款期末余额达123,580.87万元，实际担保总额占公司净资产比例为134.75%。请你公司：

（1）说明受限资金同比有较大幅度增长的原因及其合理性；

公司回复如下：

截止2018年12月31日，公司形成的受限货币原因为：

1.南京华讯方舟通信设备有限公司为支付货款开具信用证而存入的保证金人民币50000万元；

2.南京华讯方舟通信设备有限公司为支付货款，办理流动资金贷款而存入的定期存单14000万元。具体明细如下：

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上述资金在约定的受限期间内企业不可以自由支配，当受限条件按合同约定解除后不存在其他已预先约定的限制性用途及合同安排。

（2）量化分析说明你公司当前所面临的流动性风险情况，并结合你公司筹划非公开发行A股股票的进展及终止发行超短期融资券的情况，说明你公司相关资金缺口的解决措施。

公司回复如下：

公司2018年非公开发行A股股票的相关议案已于2018年8月17日提交第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第十六次会议审议通过，并于2018年9月3日提交2018年第二次临时股东大会审议通过，目前尚无其他进展。

鉴于目前国内金融市场融资环境发生较大变化，公司已终止该次短期融资券的申请注册及发行工作。

截止2018年末，公司主要流动负债情况如下：

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1.2018年底，筹资活动流动负债金额为101,167.88万元，主要为银行借款及应付借款利息，截止2019年4月底，公司偿还到期银行借款金额为47,500.00万元，不存在逾期未偿还的情况，并取得银行借款53,740.00万元，用于补充流动资金需求。

公司与浦发银行，浙商银行，江苏银行以及多家银行建立了良好的合作关系。截止2018年末，上述银行授予公司综合授信额度约为154,000.00万元，尚未使用授信额度为36,510.00万元，截止2019年4月末，上述银行的授信额度为154,000.00万元，未使用授信额度为36,610.00万元。

同时，公司接受控股股东华讯方舟科技有限公司总金额不超过8亿元的免息无偿财务资助，公司可以根据实际经营情况向控股股东提出资助需求，并且可以在资助有效期内及资助额度内连续、循环使用。

因此，公司的融资渠道畅通，流动资金的还款能力充足，公司的流动性风险较小。

2.2018年末，经营活动流动负债为211,263.13万元，主要为应付账款，应付票据及其他应付款。其中应付账款及应付票据主要为采购货款尚未到账期的应付款项或未到期承兑的银行承兑汇票；其他应付款主要为控股股东的财务资助、限制性股票回购义务、应付工程款及其他应付往来款，随着应收账款的到期回款，会带来一定的现金回流，进一步增强经营性负债的偿付能力。因此依托控股股东的大力支持，公司的经营性现金流入基本上能够满足经营性流动负债的偿付需求，公司的流动性风险较小。

3.公司应对措施：

公司将进一步完善应收账款的内部控制，加强对新老客户的信用管理，制定更为合理的信用政策，选择更有利的结算方式；同时，定期与客户就应收账款进行对账，落实应收款项催收责任制度，进一步加大对应收账款的催收力度。

公司将进一步拓宽融资渠道，合理安排筹资期限的组合方式，优化资本结构，降低资金使用成本。同时，公司将进一步丰富融资手段，适时开展股权融资，改善融资结构，降低负债比例。此外，公司还将强化经营管理，增加企业盈利能力，加强自身造血能力，为企业发展提供自有资金支持，减少对外负债。

特此公告。

华讯方舟股份有限公司

董 事 会

2019年5月23日