上海来伊份股份有限公司
关于2018年年度报告事后审核问询函的
回复公告
证券代码：603777 证券简称：来伊份 公告编号：2019-032
上海来伊份股份有限公司
关于2018年年度报告事后审核问询函的
回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海来伊份股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年5月17日收到上海证券交易所《关于对上海来伊份股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2019】0703号）（以下简称“《问询函》”），公司就《问询函》关注的相关问题逐项进行了认真核查落实，现就相关问题的回复公告如下：
一、与公司经营相关问题
1、年报披露，2018年度公司实现营业收入39.91亿元，同比增加7.01%，归母净利润1,010.9万元，同比下降90.03%，扣非后归母净利润-4,652.5万元，同比下降154.28%。第一至四季度公司扣母净利润分别为4,232.37万元、-531万元、-2,360.6万元、-3,298.78万元。请补充披露：（1）按直营及加盟经营模式，具体列示近三年的营业收入、成本、毛利率及相关变动情况；（2）公司解释归母净利润同比下滑较大主要系费用上涨，请结合直营和加盟模式经营特点，分地区列示新增门店数量、关闭门店数量及开业时长，并具体说明新增门店费用的具体构成及费用增长的合理性；（3）请分别列示近3年来不同店龄门店的数量、员工数量、员工薪酬、门店收入、经营成本、毛利率、租金情况。请年审会计师发表意见，并说明对门店的审计程序及核实情况。
回复：
（一）按直营及加盟经营模式，具体列示近三年的营业收入、成本、毛利率及相关变动情况；
1、公司三年营业收入中直营模式的营业收入、成本、毛利率的情况如下：
单位：万元
■
公司2016年、2017年、2018年，直营模式经营情况比较稳定，收入逐年增长，毛利率波动较小。
2、公司三年营业收入中加盟模式的批发营业收入、成本、毛利率的情况如下：
单位：万元
■
公司加大了加盟业务开拓力度，2017年、2018年批发营业收入同比增长17.93%、27.69%。公司针对华东区域上海、江苏等成熟型市场、华东区域安徽、浙江等发展型市场、华东区域之外的培育型市场，在扶持力度上有所不同。2018年，公司加强了对培育型市场、发展型市场的开拓力度，并加大了上述加盟区域商品优惠力度，故公司加盟模式整体毛利率有所下降。
（二）公司解释归母净利润同比下滑较大主要系费用上涨，请结合直营和加盟模式经营特点，分地区列示新增门店数量、关闭门店数量及开业时长，并具体说明新增门店费用的具体构成及费用增长的合理性；
1、直营门店相关分析
（1）公司2017年-2018年直营门店变化情况
二年门店变动情况如下：
■
公司按照直营门店的开、关店策略对门店进行管理，2017年、2018年门店开、关数量整体波动较小，整体门店数量保持合理增长。
（2）直营门店分地区新增门店数量、关闭门店数量及开业时长
■
注：平均营业天数=新开、关闭门店营业天数合计/门店数量
公司2018年的新开门店、关闭门店平均营业天数均高于2017年。
2017年度、2018年度减少门店按店龄分类情况：
■
2017年亏损拆店114家，合同到期55家，商超整体关闭14家，市政动迁6家；2018年亏损拆店117家，合同到期63家，商超整体关闭21家、市政动迁8家。
（3）新增门店两年费用的变动情况
金额：万元
■
公司2018年新增门店338家，当年平均门店营业天数191.92天,新增门店合计营业64,868天；2017年新增门店350家，当年平均门店营业天数122.52天，新增门店合计营业42,882天。2018年较2017年相比，新增门店数量稳定，营业天数增幅较大。
公司门店费用主要为工资及社保费用、门店租赁及物流费用、门店装修费，公司门店费用受门店区域、商圈选址、开店日期、经营面积、营业时长等因素影响，2018年新增门店较2017年增加销售费用2,494.21万元，具体费用变动情况分析详见本回复问题4（一）。
2、加盟门店数量变动情况
■
公司加大了加盟业务开拓力度，近三年门店增长速度较快；加盟门店业务主要为批发收入，主要费用为加盟管理部管理人员薪酬，加盟业务整体与费用变动不存在线性关系；同时公司在加盟商拓展方面扶持力度有所加大，导致公司加盟模式整体毛利有所下降。
（三）请分别列示近3年来不同店龄门店的数量、员工数量、员工薪酬、门店收入、经营成本、毛利率、租金情况。请年审会计师发表意见，并说明对门店的审计程序及核实情况
2016年-2018年直营门店经营情况如下：
2018年度直营门店按店龄分类情况：
单位：万元
■
注：上述门店收入为主营业务收入加其他业务收入；
平均月门店数量=每月营业门店数量合计/12；
平均单店员工数量=每月发薪人数合计/平均月门店数量
2017年度直营门店按店龄分类情况：
单位：万元
■
注：上述门店收入为主营业务收入加其他业务收入；
平均月门店数量=每月营业门店数量合计/12；
平均单店员工数量=每月发薪人数合计/平均月门店数量。
2016年度直营门店按店龄分类情况：
单位：万元
■
注：上述门店收入为主营业务收入加其他业务收入；
平均月门店数量=每月营业门店数量合计/12；
平均单店员工数量=每月发薪人数合计/平均月门店数量。
2016-2018年门店情况说明：
1、公司在经营过程中不断优化门店数量，保持门店竞争力；新开门店人员数量小于平均人员数量的原因，主要系公司按照区域管理直营门店，通过区域内员工以老带新方式保障新开店的开业质量、新员工带教培训，来提升新开门店员工服务水平；
2、公司在近几年中不断提升门店员工效率，做到减员增效，日常经营中对门店员工进行整体调配，使单店员工数量得到有效优化；
3、公司销售策略未发生重大变化，门店毛利率保持稳定；
4、员工薪酬总额逐年增长，主要因为社会平均工资的增加及社保费用的增加所致；同时，公司推行店长制，通过增设店长岗位，将门店运营绩效提升与店长收入绩效挂钩，在员工薪酬总额增加的同时，推动了单店运营能力和服务水平提升。2016年年底店长876名、2017年年底店长1474名、2018年年底店长2040名。2017年店长人数较2016年同比增长68.26%，2018年店长人数较2017年同比增长38.40%；
5、租赁费用逐年增加主要因为租金逐年递增，占收入比整体稳定；
综上，公司门店业务整体情况稳定；2018年利润下降主要因为人力成本、租赁成本增长所致，2018年人力成本、租赁成本占门店收入比重较2017年同期合计增长2.88%。
【会计师回复意见】
会计师对门店的审计程序及核实情况如下：
1、对直营门店收入的审查程序
（1）分析了直营门店收入、毛利的整体变动情况，分区域比较了公司本年直营门店数量的变动情况与收入变动的合理性；
（2）对直营门店分月收入进行了分析，检查其收入波动是否符合行业周期特点；
（3）分析直营门店单店核算表，比较了门店日均销售额的波动情况，比较了门店主要费用与收入比的波动情况；
（4）检查了公司直营门店开、闭店的内控制度，检查了直营门店开、闭店的执行记录；
（5）对门店的销售执行了控制测试，检查了门店销售数据上传与财务系统的一致性，检查了门店销售与销售回款的一致性，检查了门店销售的真实性；
（6）对门店盘点管理进行了控制测试，监盘并抽查了门店存货、门店备用金、固定资产，并对盘点结果与系统数据核对，确认公司门店管理内控的有效性；
（7）对门店销售回款进行检查，包括检查银行解款、支付宝、银联、斯玛特等渠道的回款情况；分析银行回款金额与门店日销售额的合理性；
（8）结合长期待摊费用、预付账款-门店租赁费科目审查了销售费用装修费、租赁费入账情况；
（9）对门店收入、主要费用进行了截止测试。
2、对加盟商批发销售模式的审查程序
（1）检查了公司加盟商开、闭店的内控制度；检查了加盟商开、闭店的执行记录；
（2）检查了加盟的加盟协议并对关键条款进行审查；
（3）分析了加盟商销售收入、毛利的整体变动情况，分区域比较了加盟商门店数量的变动情况与收入变动的合理性；
（4）对加盟商销售分月收入进行了分析，检查其收入波动是否符合行业周期特点；
（5）对加盟商销售执行了控制测试，检查了加盟商销售订单信息、物流单据；
（6）对加盟商销售回款进行检查，结合加盟商应收账款余额分析加盟商销售回款金额的及时性、合理性；
（7）对加盟商销售收入执行了截止测试；
（8）对主要加盟商进行函证测试。
经核查，会计师认为公司2018年度营业收入、成本、费用真实、完整，利润下降符合公司的实际经营情况。
2、年报披露，公司报告期内经营活动产生的现金流量净额7,274.97万元，同比下降52.54%。分季度看，第一至四季度经营性活动现金流量净额分别为8,442.3万元、-1.22亿元、4,376.08万元、6,653.63万元。请补充披露：（1）结合2017年分季度现金流情况，具体说明报告期内第一至四季度经营性现金流变化幅度较大的原因;（2）报告期内各季度不同经营模式门店的开关情况，以及对各季度经营活动现金流的影响；（3）第二季度经营性现金流为负的具体原因及合理性。
回复：
（一）结合2017年分季度现金流情况，具体说明报告期内第一至四季度经营性现金流变化幅度较大的原因
2017年、2018年分季度经营性现金流情况： 单位：万元
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单位：万元
■
2017年和2018年第一季度到第四季度经营性现金流变动的趋势基本一致，其主要原因受公司销售淡旺季影响。
公司全年一般是第一季度和第四季度是旺季，在进入销售旺季前公司会进行大量的商品备货及受供应商账期的影响，造成四个季度经营性活动现金流波动较大。2018年比2017年全年销售商品收到的现金增加了2.7亿元，2018年比2017年全年购买商品支付的经营性活动现金流增加了1.8亿，同时 2018年较2017年全年支付职工薪酬增加了1.3亿。
（二）报告期内各季度不同经营模式门店的开关情况，以及对各季度经营活动现金流的影响
报告期内公司门店分为直营门店和加盟门店，其中加盟门店公司以批发方式销售给加盟商，加盟门店相关经营收支由加盟商自行负责，公司按照批发收入收取货款。
直营门店经营活动现金流入主要为门店销售产生的销售商品收到的现金，经营活动现金流出主要为门店发生的人工费用及维护日常运营产生的房租、水电等费用。
2017年、2018年新开店分别为350家和338家门店，关闭门店分别为189家和209家门店，门店新店和关闭店对经营活动的现金流影响列示如下：
1、2017年新开店经营活动的现金流量情况：
单位：万元
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2、2017年关闭店经营活动性现金流情况：
单位：万元
■
第一季属于公司的旺季销售，故对于关闭店会考虑春节销售旺季后才做关闭店。
3、2018年新开店经营活动的现金流量情况：
单位：万元
■
4、2018年关闭店经营活动性现金流情况：
单位：万元
■
2018年初公司加大了对华南、西南区域的门店投入， 2018年较2017年华南、西南区域新开门店占比增加了6.9%；
2018年对华东、华北区域业绩不佳门店进行优化，同时，公司部分门店受市政动迁、商超整体关闭、合同到期等因素影响关闭，通过调整关店，提升公司整体盈利水平。
（三）第二季度经营性现金流为负的具体原因及合理性
2017年和2018年第二季度变动情况
单位：万元
■
2018年第二季度相比2017年同期，从变动率来看，公司第二季度进入销售淡季，根据与供应商的账期需支付部分一季度旺季备货产生的货款及第二季度支付工资奖金影响。
2017年第二季度购买商品支付劳务金额为4.79亿元，其中：为一季度备货2.82亿元。2018年第二季度购买商品支付劳务金额为6.02亿元，其中：为一季度备货3.77亿元。公司2018年支付给职工以及为职工支付的现金较2017年同期增加1.31亿元，其中：2018年第二季度较2017年同期增加0.41亿元。
3、年报披露，2018年度公司新增门店237家，其中直营门店129家，加盟门店108家，报告期末公司在职员工数量9,033名，去年同期为9,022名，同比增加员工仅为11名，且员工结构变动较大。公司销售费用中工资及社保费同比增加5,659万元，管理费用中工资及社保费同比增加6,736.4万元。请公司补充披露：（1）公司销售人员由17年7,782名增加至7,834名，仅增加52名，物流人员由162名减少至89名。请公司结合门店大幅增加的情况，具体说明上述人员变动的原因及合理性；（2）公司技术人员由去年的110名增加至732名，请说明技术人员对应的具体业务情况、报告期内大幅增加的原因及合理性；（3）公司财务人员由75名增长至275名，行政人员则从893人下降至103人，请公司结合具体经营情况、内部人员架构调整具体说明上述人员大幅变动的原因及合理性；（4）根据公司员工薪酬结构和变化情况，具体说明人员总数增长较少，薪酬及社保增加幅度较大的原因及合理性。请年审会计师对上述问题核查并发表意见。
回复：
经核，因公司工作人员疏忽，导致2018年年报“专业构成人数”数据填报有误，具体如下：
■
2018年报“专业构成人数”数据修订后与2017年报“专业构成人数”对比如下：
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（一）公司销售人员由17年7,782名增加至7,834名，仅增加52名，物流人员由162名减少至89名。请公司结合门店大幅增加的情况，具体说明上述人员变动的原因及合理性
1、公司销售人员变动情况及原因如下：
（1）公司销售人员变动情况
截至2018年12月31日公司直营门店2381家，同比增加129家，公司销售人员由2017年度7,782人增加至2018年度7,834人。
（2）公司销售人员变动原因
销售人员分类包括门店营业员、店长、区域经理、营运经理及特渠销售部员工、客户服务等，2018年度公司不断提高管理效能，优化人员配置结构，2018年度较2017年度增长了52人。
公司店均营业人员变动情况如下：
■
注：发薪人次即按照门店营业月份统计的支付营业员工资的总人次
公司不断提高平均薪酬来提高员工积极性，达到减员增效的目的。
2、公司物流人员变动情况及原因如下：
（1）公司物流人员变动情况
经核，公司物流人员由2017年度162人增加至2018年度275人。
（2）公司物流人员变动原因
1）为了满足消费者个性化需求，电商平台及特渠产品增加了产品包装规格，相应包装工2018年度较2017年度增加了54人。
2）为提升电商平台发货效率，将部分第三方分仓发货转为总仓发货，相应物流发货人员2018年度较2017年度增加了41人。
3）为提高全渠道供应链管理效能，2018年度将全渠道供应链管理部2017年度原划分为行政人员的员工18人归入物流人员口径管理。
（二）公司技术人员由去年的110名增加至732名，请说明技术人员对应的具体业务情况、报告期内大幅增加的原因及合理性
1、公司技术人员变动情况及原因如下：
（1）公司技术人员变动情况
经核，公司技术人员由2017年度110人减少至2018年度89人。
（2）公司技术人员变动原因
1）技术人员结构主要包括信息技术人员，2018年度将质量技术中心2017年度原划分为技术人员的检验人员28人归入行政人员口径管理。
2）为满足公司技术开发需要，相应信息技术人员2018年较2017年的实际增长为7人。
（三）公司财务人员由75名增长至275名，行政人员则从893人下降至103人，请公司结合具体经营情况、内部人员架构调整具体说明上述人员大幅变动的原因及合理性
1、公司财务人员变动情况及原因如下：
（1）公司财务人员变动情况
经核，公司财务人员由2017年度75人增长至2018年度103人。
（2）公司财务人员变动原因
1）2017年下半年开始，公司加大了人才招聘力度，公司储备财务相关职能岗位人员13人，未具体定岗前，编制统一归为行政人员。2018年，相关储备人员定岗，编制归为财务人员。
2）新设子公司深圳、重庆、江西、天津增加财务人员8人，其他地区增加财务人员7人。
2、公司行政人员变动情况及原因如下：
（1）公司行政人员变动情况
经核，公司行政人员由2017年度893人下降至2018年度732人。
（2）公司行政人员变动原因
2018年度依据公司战略目标，持续改善组织结构与职责，不断提升行政人员管理效能，调整部门职能与流程及进行岗位合并等，相应对行政人员人数进行精简。
（四）根据公司员工薪酬结构和变化情况，具体说明人员总数增长较少，薪酬及社保增加幅度较大的原因及合理性
1、整体薪酬人员结构项目变动情况
单位：万元
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注：平均人数=每月人员数量合计/12
2017年度、2018年度分月员工人数变动情况如下：
■
2、薪酬费用变动原因如下：
（1）人员变动说明
2018年度员工平均人数9438人，比2017年平均人数8525人，同比增长913人，增幅比例10.71%。
2017年下半年，公司为配合“万家灯火”计划实施，加大了员工招聘力度，相应人员主要集中于2017年三、四季度陆续入职，至2017年12月底，员工人数达到9022人，2017年员工平均人数为8525人。
2018年下半年，公司从提高管理效率出发，改善组织结构与职责，调整部门职能与流程及进行岗位合并，相应对行政人员进行了精简，至2018年12月底，员工人数下降到9033人，2018年员工平均人数为9438人。
（2）人均薪酬变动说明
2018年平均人数较2017年平均人数增长10.71%，同时，2018年平均人员薪酬较2017年平均人员薪酬同比增长9.06%。上述因素叠加，造成2018年员工薪酬总额较2017年增加17.17%。
公司2018年平均薪酬同比增长9.06%,主要由于:
1）2018年国家各省份对最低工资进行了调整，公司相应调整提高了员工的基础工资。
2）公司推行店长制， 2017年年底店长1474名，2018年年底店长2040名，店长人数增加，薪酬总额相应上涨。
【会计师回复意见】
对2018年薪酬费用变动的原因及合理性执行了以下审计程序 ：
1、对各月工资费用发生额进行检查，结合各月员工人数变动情况分析月工资费用发生额合理性；
2、对本期工资费用总额进行检查，结合各部门员工人数变动、上期工资费用总额情况分析本期各部门工资费用总额及人均工资变动合理性；
3、对社保费用进行检查，结合缴费比例及参保人数分析社保费用合理性。
经核查，会计师认为公司2018年度薪酬费用真实、完整，符合公司的经营情况。
4、年报披露，报告期内公司销售费用为12.8亿元，同比增长15.69%；管理费用为4.3亿元，同比增加27.18%。其中销售费用中包含其他类费用6,984.32万元，管理费用中包含其他类费用5,645.3万元。请补充披露：（1）结合新增门店数量，按地区分别列示新增租赁费、仓储运输费、门店装修费等与门店增加相关费用情况、不同费用类型的同比增长情况并说明销售费用大额增长的合理性；（2）公司解释管理费用大额增长主要系加大管理及技术人员引进、信息技术投入及实施股权激励所致。请具体说明公司管理及技术人员数量及薪酬情况、具体技术投入项目、运行模式及相关费用、股权激励费用情况；（3）具体说明管理费用及销售费用中其他类费用的具体科目、金额、同比增长情况及原因。请年审会计师核查并发表意见。
回复：
（一）结合新增门店数量，按地区分别列示新增租赁费、仓储运输费、门店装修费等与门店增加相关费用情况、不同费用类型的同比增长情况并说明销售费用大额增长的合理性
公司销售费用整体变动情况如下：
单位：万元
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公司2018年销售费用127,978.73万元，同比增长15.69%，其中人员薪酬，租赁物业费用、门店装修费用、仓储运输费用为主要增长项目，合计增长14,578.13万元，占增长费用比84%。
1、新增门店两年销售费用的变动情况
单位：万元
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新增门店费用主要为工资及社保费用、门店租赁及物流费用、门店装修费；本年因新增门店增加销售费用为2,494.21万元。
2、分地区列示新增门店主要销售费用变动情况
2018年度：
金额：万元
■
2018年度，平均月门店租赁、物业费用为1.5万元。其中：江西地区平均月门店租赁、物业费用为3.46万元，主要系为拓展该区域的经营渠道、提升品牌知名度，在中心城区或知名商圈设立“品牌形象店”，相应提升了租赁、物业及装修成本的投入；北京地区平均月门店租赁、物业费用为0.95万元，主要系该区域当年度新设门店平均经营面积较小，相应减少了租赁、物业及装修成本的投入。
2017年度：
金额：万元
■
2017年度，平均月门店租赁、物业费用为1.65万元。其中：重庆地区平均月门店租赁、物业费用为10.93万元，广东地区平均月门店租赁、物业费用为5.62万元，主要原因系公司为拓展重庆、广东区域的经营渠道、提升品牌知名度，在中心城区或知名商圈设立“品牌形象店”，相应提升了租赁、物业及装修成本的投入。
整体来看门店费用受经营区域、商圈选址及门店面积等因素影响，2018年度整体因平均营业天数增加导致费用较2017年度有所增长。
3、按地区列示全部直营门店主要费用变动情况
2018年度：
金额：万元
■
2017年度：
金额：万元
■
公司2018年销售费用主要增加为工资、租赁、装修费，平均月门店工资费用增加1.88%主要为门店员工薪酬上升所致；平均月门店租赁物业费用增加6.98%主要为续租费用增长所致；平均月门店装修费增加10.53%主要为门店装修成本增加摊销费用增加所致。
4、销售费用-仓储运输费用变动情况
单位：万元
■
公司仓储运输费整体占收入比略有增加，其中仓储费用增加91.09万元增幅14.12%，主要为江苏地区仓库租赁面积增加；
电商仓储物流费增加352.59万元增幅11.57%，主要为电商收入增加所致；由于电商销量增加，公司加大了外仓发货的业务量，导致费率略有上升。
运输费用增加890.49万元增幅33.47%，主要为外区门店数量增加运距增加及上海地区冷链运输费用增加所致。
分地区的平均门店运输费用如下：
单位：万元
■
上海地区费用增长主要为冷链运输费用增加导致单店费用增加所致；
北京、天津地区费用增长主要因为北京地区运输覆盖2018年新开的天津区域，导致运费增加；
深圳、重庆、江西均为新开区域，2017门店较少导致平均费用较高。
综上，公司2018年度销售费用增加合理，主要销售费用职工薪酬、租赁物业费、仓储运输费、门店装修费等费用的变动与公司实际经营情况相符。
（二）公司解释管理费用大额增长主要系加大管理及技术人员引进、信息技术投入及实施股权激励所致。请具体说明公司管理及技术人员数量及薪酬情况、具体技术投入项目、运行模式及相关费用、股权激励费用情况
1、公司管理费用整体变动情况如下：
单位：万元
■
公司2018年管理费用43,081.30万元，同比增长27.18%，其中人员薪酬，为主要增长项目，占增长费用比73.16%。
本年股份支付薪酬费用因2018年收入未达激励标准，同比未有明显增长。
2、管理人员数量及薪酬分析
单位：万元
■
公司2018年团购及经销商渠道实现营业收入15,678.72万元，比2017年同期增长47.71%，销售管理人员薪酬因特渠业务奖励提成增加而相应增加11.91%。
3、具体技术投入项目、运行模式及相关费用费用情况
公司技术投入项目主要包括自行开发与第三方开发项目两种，2018年主要技术投入项目合计2047.38万元，2017年主要技术投入项目751.46万元。
2018年主要投入项目如下：
单位：万元
■
2018年，公司加大了APP项目自主研究开发力度，APP项目技术人员月平均人数从12人增加至45人，导致薪资费用增加幅度较大。
2017年主要投入项目如下：
单位：万元
■
4、股权激励费用情况
公司2018年股权激励费用1477.59万元、2017年股权激励费用1461.55万元。
（三）具体说明管理费用及销售费用中其他类费用的具体科目、金额、同比增长情况及原因
1、管理费用其他类科目具体内容如下：
单位：万元
■
2、销售费用其他类科目具体内容如下：
单位：万元
■
【会计师回复意见】
对销售费用、管理费用的审查程序如下：
1、分析了销售费用、管理费用的分月波动情况，比较了销售费用、管理费用中主要费用的变动原因及合理性；
2、分析比较了新增直营门店主要费用变动的合理性，分析比较了分地区平均新增门店的主要费用变动情况；
3、分析比较了销售费用-仓储运输费用的变动情况；分地区分析了运输费用的变动情况；
4、对费用中大额费用进行了抽样检查，包括合同、发票、付款审批、银行付款凭证等资料；
5、结合职工薪酬的审计，对公司管理费用的人数变动进行了分析，审查了整体人员薪酬增长的合理性；
6、对本年股份支付的计算过程进行了复核；
经核查，我们认为公司的销售费用、管理费用真实完整，费用的增长符合公司的业务情况。
5、年报披露，公司2018年度计入当期损益的政府补助2,482万元，去年公司实现归母净利润1.01亿元，本期计入损益的政府补助金额超过去年公司净利润10%。请补充披露政府补助的具体项目、金额、同比变化情况及原因，并核实公司收到政府补助是否履行信息披露义务。
回复：
（一）公司政府补助基本情况
2017年公司净利润10,136.99万元，按照10%比例对应为1,013.699万元。2018年公司计入当期损益的政府补助2,482.00万元，其中：与收益相关的政府补助2,279.58万元，与资产相关的政府补助摊销影响收益金额为202.42万元。
2016年公司净利润13,411.47万元，按照10%比例对应为1,341.147万元。2017年公司计入当期损益的政府补助685.89万元，其中：与收益相关的政府补助590.13万元，与资产相关的政府补助摊销影响收益金额为95.76万元。
公司2018年、2017年政府补助明细情况具体如下：
2018年政府补助明细表
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(下转30版)
