洽洽食品股份有限公司2019年半年度报告摘要

洽洽食品股份有限公司

2019年半年度报告摘要

证券代码：002557 证券简称：洽洽食品 公告编号：2019-067

一、重要提示

本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

■

3、公司股东数量及持股情况

单位：股

■

■

■

4、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

6、公司债券情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

三、经营情况讨论与分析

1、报告期经营情况简介

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

2019年是公司战略聚焦和业务发展的关键时期，上半年公司在董事会的领导下，在经营层和全体员工的共同努力下，进一步加强市场推广及品牌建设，加快新产品开发，不断打造提升组织管理能力，提高内部运营管理效率，积极走出去开展“一带一路”产能布局合作，企业经营状况整体发展良好，创新发展的驱动力不断增强。报告期内实现营业收入1,987,228,161.74元、实现归属于上市公司股东净利润220,360,139.89元、每股收益0.435元，分别比去年同期增长6.02%、28.08%和28.32%。主要业务经营情况如下：

（一）产品为先，坚果瓜子重点聚焦，专注成就核心竞争力

小黄袋每日坚果依托产品品质、渠道建设、品牌营销，实现快速发展。洽洽掌握关键保鲜技术的新包装全新亮相，原料实现全球当季直采，使得坚果如刚剥壳般的美味。在生产端，坚果车间以“A级”通过英国BRC体系认证，为出口级工厂。公司全力推进小黄袋每日坚果生产系统自动化设备的研发和投产使用，推动生产效率提升。营销推广上，强化与分众传媒、管理咨询机构的合作，全产业链推动公司坚果事业的发展。蓝袋系列瓜子产品种类和市场进一步拓展，从口味、包装等层面进一步丰富，上半年取得了可喜的成绩。山药妹山药脆片以“新鲜山药现做更美味”为定位，实现了重点聚焦城市的标杆打造，稳步推进全面市场的打开。香瓜子等传统瓜子产品在实现原料、配方、包装升级后，继续实现产品的稳定增长。

我司主持的安徽省行业协会团队标准《山药脆片》、《植物蛋白饮料坚果乳》和《坚果与籽类食品企业生产管理规范》已发布，并分别于2019年1月和3月开始实施。

（二）获得多项荣誉，充分体现了公司产品及经营情况获得有关部门的认可和消费者的信赖

2019年1月，在安徽省行业成果表彰大会上，公司小黄袋每日坚果和香瓜子被授予“安徽省名优特产产品”，公司被授予“安徽省食品行业突出贡献企业”与“安徽省食品行业科技创新企业”。2019年4月，公司荣获“2018年度全国坚果炒货行业综合经济（品牌）20强企业”称号，并入选2019年第13届中国坚果炒货食品展览会名特优新食品展区企业名单。2019年6月，公司凭借20年坚果质造实力成功入选建国70年中国糖酒食品产业标志品牌，荣获“领袖品牌奖”。

（三）营销创新推动，为产品发展保驾护航

跨界营销：联合推出经典瓜子脸面膜，定制款T恤，品牌年轻化营销理念全面推动；春节期间，出席联合发起的“让世界爱上中国年味”中国年味品牌代表联盟发布会，共同弘扬和发展中国年味文化，让世界爱上中国年味；与分众传媒等媒体进行合作，借助其强大的渗透力，将公司坚果“掌握关键保鲜技术”的全新超级口号及符号有效地打透城市主流消费者核心生活空间，在顾客的心智中与其它竞品形成差异化，构建大众对公司坚果的品牌的认知优势。

（四）业绩PK加上合伙人机制，推动业绩发展

事业部之间及内部，各BU之间，继续贯彻实施业绩PK机制，推动内部组织活力。实行竞聘上岗，打造一支高效、廉洁、公平的管理团队，形成干部能上能下的选拔任用机制；其次优化员工结构，通过人才测评及360考核，畅通流动机制，激发岗位活力，提高劳动生产率，形成员工能进能出的机制，搭建内部员工成长交流平台。在洽洽内部，为大家提供创业平台，从产品，技术研发，营销等多层面，构筑合伙人机制，全面推动内部组织活力，激发潜能，实现共创共享共赢，带动业绩发展。

（五）国际化战略布局进一步推动

2019年7月1日，海外投资建设的第一家工厂—泰国工厂顺利投产，洽洽国际化打开新局面。公司海外市场以泰国、美国、俄罗斯、印尼为中心，加大对空白市场的拓展，从组织建设、渠道扩充等方面聚焦发展，提升品牌价值，为公司全球化战略布局奠定了坚实的基础。公司将始终以开放的思路、宽广的胸怀、全球的视野践行国际化战略，有计划的开拓国际市场，逐步实现研发、种植、原料、营销、供应链等要素的国际化。

（六）结合公司整体战略发展需要，积极推动内部资源整合、资本运营和回购有关事项的开展

为了降低公司管理成本，提高运营效率，整合及优化现有资源配置，公司决定以吸收合并的方式合并全资子公司合肥华康资产管理有限公司，并授权公司经营层负责办理清算、合并、注销等相关事项。截止报告期末，该事项仍在进行中。

2018年11月，公司与中石化四川销售有限公司（以下简称“中石化四川销售”）签署投资合作框架协议，公司与中石化四川销售同意，以中石化四川销售全资子公司四川石化西南食品有限公司为本次合作的标的公司，详见巨潮资讯网《关于与中石化四川销售有限公司签署投资合作框架协议的公告》（公告编号：2018-068）。框架协议签署后，公司与有关各方积极开展尽职调查等相关工作，基于对标的公司进一步研究，结合公司战略与交易对手方的协商，暂停该项目的实施，公司后续将会继续依托公司战略聚焦及新品发展需要，推动对外合作。

稳步推动回购事项。截止2019年6月底，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 195,800 股，占公司目前总股本的 0.04%，最高成交价为 22.00 元/ 股，最低成交价为 21.78 元/股，成交总金额为 4,291,885 元（不含交易费用）。

完成第二期员工持股计划股票出售及相关清算工作。2019年1月份，本期员工持股计划持有的公司股票 10,880,200股已全部出售完毕，占公司总股本的 2.15%。并已经完成相关资产清算和分配等工作，本期员工持股计划终止。

（七）公司治理及投资者关系管理

报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作，持续深入完善公司治理结构，加强内控监督，严格防范内幕交易，切实维护公司及全体股东利益。公司严格按照法律法规和规范性文件的规定，做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。

报告期内，公司进一步加强投资者关系管理，通过来访调研、互动易、投资者咨询电话专线、专用邮箱等沟通渠道与广大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，维护了公司公开和透明的良好市场形象，切实维护全体股东的利益。

2、涉及财务报告的相关事项

（1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号）的要求，公司调整以下财务报表的列报：

资产负债表中将“应收票据及应收账款”项目分别列报为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分别列报为“应付票据”及“应付账款”两个项目。 新增“交易性金融资产”项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。 新增“应收款项融资”项目、“使用权资产”项目、“债权投资”项目、“其他债权投资”项目、“交易性金融负债”项目。

利润表中将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。

现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

根据新旧金融工具准则衔接规定，公司无需调整前期可比数。因此，本次会计政策的变更仅对部分科目列示及财务报表格式列报产生影响，不影响本期及2018年度总资产、负债总额、净资产及净利润。

（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

（3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

证券代码：002557 证券简称：洽洽食品 公告编号：2019-065

洽洽食品股份有限公司

第四届董事会第二十二次会议决议的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况：

洽洽食品股份有限公司(以下简称“公司”)第四届董事会第二十二次会议于2019年8月4日以书面及邮件方式通知全体董事，并于2019年8月15日以现场及通讯表决的方式在公司三楼会议室召开。会议应到会董事七人，实际到会董事七人，符合召开董事会会议的法定人数。会议由公司董事长陈先保先生主持，公司监事和高级管理人员列席了会议，本次会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况：

本次会议经过有效表决，形成如下决议：

（一）会议以7票同意，0票反对、0票弃权，通过了《关于2019年半年度报告及摘要的议案》；

公司2019年半年度报告全文详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公司2019年半年度报告摘要刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

（二）会议以7票同意，0票反对、0票弃权，通过了《关于2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；

公司《关于2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2019-068）详见信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

公司独立董事发表了意见，详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

（三）会议以7票同意，0票反对、0票弃权，通过了《关于会计政策变更的议案》；

公司《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2019-069）详见信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

公司独立董事发表了意见，详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

三、备查文件

（一）公司第四届董事会第二十二次会议决议；

（二）公司独立董事关于第四届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

洽洽食品股份有限公司董事会

二〇一九年八月十五日

证券代码：002557 证券简称：洽洽食品 公告编号：2019-066

洽洽食品股份有限公司

第四届监事会第十九次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况：

洽洽食品股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十九次会议通知于 2019年8月4日以书面送达方式发出，并于2019年8月15日在公司三楼会议室召开，本次会议采用现场方式召开。会议由监事会主席宋玉环女士主持，全体监事出席了会议。本次会议应到监事3名，实到监事3名，符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。

二、监事会会议审议情况：

经全体监事审议表决，一致通过如下议案：

（一）会议以3票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于2019年半年度报告及摘要的议案》；

公司2019年半年度报告全文详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司2019年半年度报告摘要刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；

监事会认为：1、半年报编制和审议程序符合法律、法规及公司章程和内部管理制度的各项规定；2、半年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定；3、在提出本意见前，没有发现参与半年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

（二）会议以3票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；

公司《关于2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2019-068）详见信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

（三）会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了公司《关于会计政策变更的议案》；

经审核，监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。

公司《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2019-069）详见信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

三、备查文件

（一）第四届监事会第十九次会议决议。

特此公告。

洽洽食品股份有限公司监事会

二〇一九年八月十五日

证券代码：002557 证券简称：洽洽食品 公告编号：2019-068

洽洽食品股份有限公司

关于2019年半年度募集资金存放与

使用情况专项报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、 募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]198号文《关于核准洽洽食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，洽洽食品股份有限公司（以下简称公司）于2011年2月向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000万股，每股发行价为人民币40.00元，应募集资金总额为人民币200,000.00万元，根据有关规定扣除发行费用人民币11,160.00万元后，实际募集资金金额为人民币188,840.00万元。该募集资金已于2011年2月到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2011]3442号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

截至2019年6月30日止，公司累计直接投入募集资金项目金额174,744.42万元，其中包括募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金14,521.15万元、补充流动资金偿还银行借款19,000.00万元、2012年度公司使用募集资金32,036.06万元、2013年度公司使用募集资金32,458.38万元、2014年度公司使用募集资金16,187.20万元、2015年度公司使用募集资金6,637.05万元、2016年度公司使用募集资金25,304.30万元、2017年公司使用募集资金6,933.29万元、2018年度公司使用募集资金3,593.23万元、2019年上半年使用募集资金 19,073.76 万元，江苏洽康股权转让收回9,000.00万元。募集资金净额188,840.00万元扣除累计已使用募集资金174,744.42 万元，募集资金余额为23,095.58万元，募集资金专用账户利息净收入 27,933.98 万元（扣除手续费支出），募集资金专户余额和用募集资金购买的有保本承诺的理财产品2019年6月30日余额合计为51,029.56 万元（公司使用超募资金中的9,600.00 万元人民币收购江苏洽康食品有限公司 60% 股权，经公司第三届董事会第九次会议审议，将股权转让款调整为8,600.00万元，因存于共管账户的1,000.00万元股权款共管的其他方涉及个人诉讼事项，公司为保证募集资金的完整性，于2016年3月2日以自有资金1,000万元存入募集资金账户。经公司第四届董事会第十四次会议、2018年第三次临时股东大会审议通过，公司将持有的江苏洽康股权出售，为保障募集资金整体完整性，本次股权转让对价款9,000万元全部进入公司超募资金账户，截止2018年12月，本次股权转让款全部到账）。

二、 募集资金管理情况

根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2011年3月2日，公司与中国建设银行股份有限公司合肥城南支行、交通银行股份有限公司安徽省分行、中国民生银行股份有限公司合肥望江路支行、兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行、招商银行股份有限公司合肥政务区支行和中信银行股份有限公司合肥马鞍山路支行以及国元证券签署《募集资金三方监管协议》，在上述六家银行开设募集资金专项账户。

2012年3月26日，公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行以及国元证券签署《募集资金三方监管协议》，在合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行开设募集资金专项账户。

2012年4月17日，公司与上海奥通国际贸易有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司合肥新站区支行以及国元证券签署《募集资金四方监管协议》，在上海浦东发展银行股份有限公司合肥新站区支行开设募集资金专项账户。

2012年5月24日，哈尔滨洽洽食品有限公司、长沙洽洽食品有限公司分别与中国建设银行股份有限公司双城支行和中国建设银行股份有限公司宁乡支行、国元证券、本公司签署《募集资金四方监管协议》，分别在中国建设银行股份有限公司双城支行、中国建设银行股份有限公司宁乡支行开设募集资金专项账户。

2012年6月28日，内蒙古太阳花农业科技有限责任公司、新疆洽利农农业有限公司分别与中国建设银行股份有限公司五原支行和中国农业银行股份有限公司昌吉市支行、国元证券、本公司签署《募集资金四方监管协议》，分别在中国建设银行股份有限公司五原支行和中国农业银行股份有限公司昌吉市支行开设募集资金专项账户。

2013年6月27日，公司分别与东亚银行（中国）有限公司合肥分行和中国光大银行股份有限公司合肥分行、国元证券签署《募集资金三方监管协议》，分别在东亚银行（中国）有限公司合肥分行和中国光大银行股份有限公司合肥分行开设募集资金专项账户。

2013年12月6日，公司分别与兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行和上海浦东发展银行股份有限公司合肥新站区支行、国元证券签署《募集资金三方监管协议》，分别在兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行和上海浦东发展银行股份有限公司合肥新站区支行开设募集资金专项账户。

2016年8月30日，合肥华康资产管理有限公司与兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行、国元证券股份有限公司、本公司签署《募集资金四方监管协议》，在兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行开设募集资金专项账户。

2017年11月16日，洽洽食品（泰国）有限公司与Industrial and Commercial Bank of China (Thai) Public Company Limited、国元证券股份有限公司、本公司签署《募集资金四方监管协议》，在Industrial and Commercial Bank of China (Thai) Public Company Limited开设募集资金专项账户。

上述三方、四方监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差异，三方、四方监管协议的履行不存在问题。截至2019年6月30日止，募集资金存储情况如下：

■

供产销全流程业务信息平台建设项目已经于2013年10月达到预定可使用状态，其在兴业银行股份有限公司合肥黄山路支行开通的募集资金专户（账号：499060100100037863）余额转入在中信银行股份有限公司合肥马鞍山路支行超募资金账户（账号：7326710182400001276）；

为方便对超募资金的管理和使用，公司将在招商银行股份有限公司合肥政务区支行和合肥科技农村商业银行股份有限公司黄山路支行开通的超募资金专户（账号分别为551902011410589和20000193676510300000219）余额资金转入公司在中信银行股份有限公司合肥马鞍山路支行开立的超募资金账户（账号：7326710182400001276）；

哈尔滨洽洽食品有限公司食品加工项目已经于2015年6月达到预定可使用状态，公司将其在中国建设银行股份有限公司双城支行开设的募集资金专户（账号：23001867451059000358）进行销户处理，余额转入在中国建设银行股份有限公司合肥城南支行开设的募集资金专户（账号：34001458608059002557）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在中国建设银行股份有限公司合肥城南支行开立的募集资金账户（账号：34001458608059002557）进行销户处理，余额转入在中信银行股份有限公司合肥马鞍山路支行开设的募集资金专户（账号：7326710182400001276）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在交通银行股份有限公司安徽省分行开立的募集资金账户（账号：341327000018010046949）进行销户处理，余额转入在上海浦东发展银行合肥新站区支行开设的募集资金专户（账号：58040154740003131）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在中国民生银行股份有限公司合肥望江路支行开立的募集资金账户（账号：3402014170001113）进行销户处理，余额转入在中信银行股份有限公司合肥马鞍山路支行开设的募集资金专户（账号：7326710182400001276）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在东亚银行（中国）有限公司合肥分行开立的募集资金账户（账号：149000119599400）进行销户处理，余额转入在上海浦东发展银行合肥新站区支行开设的募集资金专户（账号：58040154740003131）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在中国建设银行五原支行开立的募集资金账户（账号：15001677336052501478）进行销户处理，余额转入在上海浦东发展银行合肥新站区支行开设的募集资金专户（账号：58040154740003131）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在上海浦东发展银行股份有限公司合肥新站区支行开立的募集资金账户（账号：58040154740002366）进行销户处理，余额转入在中国光大银行股份有限公司合肥稻香路支行开设的募集资金专户（账号：76740188000054953）；

为方便对募集资金的管理和使用，公司将在中国农业银行股份有限公司昌吉市支行开立的募集资金账户（账号：30050101040014271）进行销户处理，余额转入在上海浦东发展银行合肥新站区支行开设的募集资金专户（账号：58040154740003131）。

三、 2019年度半年度募集资金的实际使用情况

截至2019年6月30日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币174,744.42 万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2019年6月30日止，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2。

五、 募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

洽洽食品股份有限公司董事会

二〇一九年八月十五日

附表1：

募集资金使用情况对照表

截止2019年6月30日 单位：人民币万元

■

■

附表2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：万元

■

证券代码：002557 证券简称：洽洽食品 公告编号：2019-069

洽洽食品股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

洽洽食品股份有限公司(以下简称“公司”) 于2019年8月15日召开的第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，具体情况如下：

一、 会计政策变更概述

（一）会计政策变更原因及日期：

(1) 新金融工具准则

财政部于2017年3月31日发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，2017年5月2日财政部修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上四项准则统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019 年1月 1 日起施行。根据上述文件要求，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。

(2)财务报表格式

财政部于2019年4月30日，发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照通知要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

（二）变更前后公司采用的会计政策：

变更前采取的会计政策：本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

变更后采取的会计政策：本次变更后，

(1) 公司将按照新金融工具准则执行。

(2)公司按照财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）要求编制财务报表。

除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行；

（三）审批程序：根据《深交所股票上市规则》、《深交所中小板上市公司规范运作指引》等有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

二、本次会计政策变更对公司的影响

（一）新金融工具准则

根据财政部新修订的金融工具相关准则，会计政策变更的内容主要包括：

1、金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；

2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

3、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；

4、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动；

5、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。

（二）新财务报表格式

根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019] 6号）的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：

1、资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；

2、资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。

3、利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。

4、将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”。

5、现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。

公司本次会计政策变更，是根据法律、行政法规或国家统一的会计制度要求进行的变更，对公司相关财务指标不产生影响。

三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

经审核，董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

四、独立董事独立意见及监事会意见

（一） 独立董事独立意见

经审核，我们认为：本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，符合相关法律、法规的规定，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定。执行新会计政策更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更。

（二）监事会意见

公司本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。

五、备查文件

（一）洽洽食品股份有限公司第四届董事会第二十二次会议决议；

（二）洽洽食品股份有限公司第四届监事会第十九次会议决议；

（三）独立董事关于第四届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

洽洽食品股份有限公司董事会

二〇一九年八月十五日