广州天赐高新材料股份有限公司
第四届董事会第四十七次会议决议的
公告
证券代码：002709 证券简称：天赐材料 公告编号：2020-010
广州天赐高新材料股份有限公司
第四届董事会第四十七次会议决议的
公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2020年2月26日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下称“公司”）第四届董事会第四十七次会议在广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路公司办公楼1楼大会议室以现场与通讯相结合的方式召开。会议通知已于2020年2月19日以电子邮件方式送达各位董事，应参加本次会议表决的董事9人，实际参加本次会议表决的董事9人。会议由董事长徐金富先生主持，公司监事、高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开程序均符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。
本次董事会审议并通过了相关议案，形成决议如下：
一、审议通过了《关于2019年度计提资产减值准备的议案》
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和公司相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2019年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对各类资产进行了全面检查和减值测试，同意对公司截至2019年12月31日合并报表范围内的有关资产计提14,511万元减值准备，具体计提金额以2019年审计报告数据为准。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，董事会审计委员会对该议案发表了合理性的说明。
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
具体内容详见《关于2019年度计提资产减值准备的公告》，与本决议同日在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告。
《独立董事关于2019年度计提资产减值准备的独立意见》、《第四届董事会审计委员会关于2019年度计提资产减值准备合理性的说明》与本决议同日在公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告。
二、审议通过了《关于会计政策变更的议案》
本次会计政策的变更是根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定，不会对公司产生重大影响，同意变更公司会计政策。
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
具体内容详见《关于会计政策变更的公告》，与本决议同日在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告。
备查文件：
1、《广州天赐高新材料股份有限公司第四届董事会第四十七次会议决议》；
2、《独立董事关于2019年度计提资产减值准备的独立意见》；
3、《第四届董事会审计委员会关于2019年度计提资产减值准备合理性的说明》
特此公告。
广州天赐高新材料股份有限公司董事会
2020年2月28日
证券代码：002709 证券简称：天赐材料 公告编号：2020-011
广州天赐高新材料股份有限公司
第四届监事会第三十六次会议决议的
公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2020年2月26日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下称“公司”）第四届监事会第三十八次会议在广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路公司办公楼1楼大会议室以现场与通讯相结合的方式召开。会议通知已于2020年2月19日以电子邮件方式送达各位监事，应参加本次会议表决的监事3人，实际参加本次会议表决的监事3人。会议由监事会主席郭守彬先生主持。本次会议的召集、召开程序均符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。
本次监事会审议并通过了以下议案，并形成决议如下：
审议通过了《关于2019年度计提资产减值准备的议案》
监事会认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会 计准则》等相关规定和公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况 、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备。
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
具体内容详见《关于2019年度计提资产减值准备的公告》，与本决议同日在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告。
备查文件：
《广州天赐高新材料股份有限公司第四届监事会第三十八次会议决议》
特此公告。
广州天赐高新材料股份有限公司监事会
2020年2月28日
证券代码：002709 证券简称：天赐材料 公告编号：2020-012
广州天赐高新材料股份有限公司
关于2019年度计提资产减值准备的
公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2020年2月26日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第四十七次会议审议通过了《关于2019年度计提资产减值准备的议案》，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业会计准则》等相关规定，现将具体内容公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为真实反映公司财务状况和资产价值，依据《企业会计准则第8号-资产减值》及公司会计政策相关规定，公司对截至2019年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了清查，并进行分析和评估，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准备共计14,511万元。
二、本次计提资产减值准备的具体情况
1、2019年度计提资产减值准备的资产项目和总金额如下：
■
注：以上计提的资产减值为未经审计的数据。
2、资产减值准备计提具体情况说明：
（一）应收款项坏账准备
根据会计准则及公司相关会计政策，采用预期信用损失法，2019年度公司对应收款项计提信用减值损失合计2,556万元。
（二）存货跌价准备
根据会计准则及公司相关会计政策，存货应按成本与可变现净值孰低原则计量，存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货目的以及资产负债表日后事项的影响。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
2019年公司对正极基础材料（选矿业务）相关存货、正极材料相关产品等存货拟计提存货跌价准备11,955万元。
3、本次计提资产减值准备计入的报告期
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2019年1月1日至2019年12月31日。
4、审议程序
本次计提资产减值准备事项已经公司董事会第四十七次会议、监事会第三十八次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备事项。
5、其他相关说明
公司本次计提资产减值准备金额为初步核算的数据，由于计提资产减值准备需要进行较为复杂的估计和判断，本次公告数据可能与公司2019年年报存在差异。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，从谨慎性原则出发，客观的体现了公司资产的实际情况。本次对公司存在减值迹象的资产计提了减值准备，相应会减少公司2019年度的利润总额14,511万元。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分、公允地反应了公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况 、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
公司独立董事认为：本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，公允地反映了公司财务状况、资产价值以及经营成果，履行了必要的审批程序，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。独立董事同意公司2019年度计提资产减值准备事项。
备查文件：
1.《广州天赐高新材料股份有限公司第四届董事会第四十七次会议决议》
2.《广州天赐高新材料股份有限公司第四届监事会第三十八次会议决议》
3.《第四届董事会审计委员会关于2019年度计提资产减值准备合理性的说明》
4.《独立董事关于2019年度计提资产减值准备的独立意见》
特此公告。
广州天赐高新材料股份有限公司董事会
2020年2月28日
证券代码：002709 证券简称：天赐材料 公告编号：2020-013
广州天赐高新材料股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2020年2月26日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第四十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，根据相关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将具体内容公告如下：
一、本次会计政策变更概述
1、变更的原因
2017年7月5日，财政部颁布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号一一收入〉的通知》(财会[2017]22 号)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年1月1日起施行；其他境内上市企业，自 2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
公司根据财政部上述通知规定对相应会计政策进行变更。
2、变更的日期
自2020年1月1日起开始执行。
3、变更前采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
4、变更后采用的会计政策
本次变更后，公司将执行财政部修订后的《企业会计准则第 14号一一收入》 的有关规定。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布 的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
1、会计政策变更的主要内容
根据财政部修订的《企业会计准则第 14 号一收入》，将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，并对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
2、本次会计政策变更对公司的影响
根据新旧准则转换的衔接规定，自 2020年1月1日起施行，公司应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策的变更系根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，且不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
三、董事会审议本次会计政策变更情况
公司董事会认为：本次会计政策的变更是根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定，不会对公司产生重大影响，同意变更公司会计政策。
备查文件：
《广州天赐高新材料股份有限公司第四届董事会第四十七次会议决议》
特此公告。
广州天赐高新材料股份有限公司董事会
2020年2月28日
