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三、独立董事意见

全体独立董事认为：本次核销坏账事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，核销依据充分，审议程序符合有关法律法规和本公司章程的规定，不存在损害公司和全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意公司本次核销应收账款和其他应收款坏账事项。

四、监事会意见

全体监事认为：本次核销坏账事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，核销依据充分，审议程序符合有关法律法规和本公司章程的规定，不存在损害公司和股东利益的情况。同意公司核销应收账款坏账547.74万元，以上坏账公司已全额计提坏账准备，不会对公司2019年度当期损益产生影响。

五、备查文件

（一）第七届董事会第十九次会议决议。

（二）第七届监事会第十二次会议决议。

（三）独立董事对第七届董事会第十九次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-020号

西藏旅游股份有限公司

会计政策变更公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 本次公司会计政策变更系根据财政部相关规定进行的变更，不会对公司净利润、净资产和总资产等产生重大影响。

一、本次会计政策变更概述

（一）会计政策变更原因

1.收入准则施行

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号一一收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。

2.财务报表格式调整

2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）（以下简称“财会〔2019〕16号文”），对合并财务报表格式进行了修订，要求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，或已执行新金融准则和新收入准则但未执行新租赁准则的企业，应当结合财会〔2019〕16号文的要求对合并财务报表项目进行相应调整。

（二）会计政策变更内容

1.本公司于2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布的《企业会计准则第14号一一收入》，本次新收入准则修订的主要内容如下：

（1）将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；

（2）以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；

（3）对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；

（4）对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出明确规定。

2.财政部2019年9月19日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）与《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会〔2019〕1号）中的合并财务报表格式相比，合并财务报表格式的主要变动如下：

（1）根据新租赁准则和新金融准则等规定，在原合并资产负债表中增加了“使用权资产”、“租赁负债”等行项目，在原合并利润表中“投资收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。

（2）结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”、“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”、“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整，删除了原合并现金流量表中“为交易目的而持有的金融资产净增加额”、“发行债券收到的现金”等行项目，在原合并资产负债表和合并所有者权益变动表中分别增加了“专项储备”行项目和列项目。

二、本次会计政策变更对公司的影响

公司自2020年1月1日起执行新收入准则，不涉及对公司以前年度财务数据的追溯调整；同时，根据财政部2019年9月19日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）要求，公司对合并财务报表格式进行相应调整，仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响。

本次会计政策变更，系根据财政部修订的相关会计准则作出的调整，不会对本公司净利润、总资产和净资产等产生重大影响；变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。

三、独立董事、监事会意见

（一）独立董事对会计政策变更的意见

公司本次会计政策变更，是根据财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发〈企业会计准则第14号一一收入〉的通知》（财会[2017]22号）要求，根据财政部2019年9月19日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）要求，而进行的变更。上述会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响，不会对公司财务状况、经营成果和现金流产生重大影响，本次会计政策变更的决策程序符合法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。全体独立董事同意公司本次会计政策变更事项。

（二）监事会对会计政策变更的意见

公司本次会计政策变更，是根据财政部相关文件的规定，有助于提高会计信息质量，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，对公司资产总额、净资产、净利润等不会产生重大影响。全体监事同意公司本次会计政策变更事项。

四、备查文件

（一）第七届董事会第十九次会议决议；

（二）第七届监事会第十二次会议决议；

（三）独立董事对第七届董事会第十九次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-021号

西藏旅游股份有限公司

关于修订《公司章程》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订的背景

为规范公司的组织和行为，维护公司、股东和债权人的合法权益。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》，结合公司的实际情况，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议，审议通过了修订《公司章程》的议案，对《公司章程》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

■

同日，公司已通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露《公司章程》（2020年4月修订版）全文。

本次《公司章程》修订事项尚需提交公司股东大会审议。

三、本次《公司章程》修订对公司的影响

此次修订《公司章程》部分条款，有利于规范公司的组织和行为，提高公司合规治理水平，维护公司、股东和债权人的合法权益。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-022号

西藏旅游股份有限公司

关于修订公司《董事会议事规则》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订的背景

为规范公司的组织和行为，维护公司、股东和债权人的合法权益，提升公司董事会治理水平和规范运作水平。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》等内部制度的有关规定，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了修订公司《董事会议事规则》的议案，对公司《董事会议事规则》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

■■

同日，公司已通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露公司《董事会议事规则》（2020年4月修订版）全文。

本次《董事会议事规则》修订事项尚需提交公司股东大会审议。

三、本次《董事会议事规则》修订对公司的影响

此次修订《董事会议事规则》部分条款，有利于规范公司的组织和行为，提高董事会合规运作和治理水平，维护公司、股东和债权人的合法权益。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-023号

西藏旅游股份有限公司

关于修订公司《募集资金管理制度》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订的背景

为进一步规范西藏旅游股份有限公司(以下简称“公司”)募集资金的管理和使用流程,提高募集资金使用效率，保证募集资金安全，保护广大投资者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》等内部制度的有关规定，结合公司的实际情况，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议，审议通过了修订公司《募集资金管理制度》的议案，对公司《募集资金管理制度》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

■

同日，公司已通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露公司《募集资金管理制度》（2020年4月修订版）全文。

本次《募集资金管理制度》修订事项尚需提交公司股东大会审议。

三、本次《募集资金管理制度》修订对公司的影响

此次修订《募集资金管理制度》部分条款，有利于进一步规范公司募集资金的管理和使用流程,提高募集资金的使用效率，降低募集资金使用风险，保护广大投资者的合法权益。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-024号

西藏旅游股份有限公司

关于修订公司《信息披露管理制度》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订的背景

为进一步规范公司对外信息披露行为，提高信息披露质量，维护公司股东，尤其是中小投资者的合法权益。根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》等内部制度的有关规定，结合公司的实际情况，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了修订公司《信息披露管理制度》的议案，对公司《信息披露管理制度》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

■■

同日，公司已通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露公司《信息披露管理制度》（2020年4月修订版）全文。

三、本次《信息披露管理制度》修订对公司的影响

此次《信息披露管理制度》部分条款的修订，有利于进一步规范公司对外信息披露行为，提高信息披露质量，维护公司股东尤其是中小投资者的合法权益。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-025号

西藏旅游股份有限公司

关于修订公司《投资者关系管理制度》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订投资者关系管理制度的背景

为规范公司投资者关系管理工作，加强公司与投资者之间的信息沟通，维护公司、股东和债权人的合法权益，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益。根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》，结合公司的实际情况，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了修订《投资者关系管理制度》的议案，对《投资者关系管理制度》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

修订内容如下：

■

同日，公司已通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露《投资者关系管理制度》（2020年4月修订版）全文。

三、本次投资者关系管理制度修订对公司的影响

此次修订《投资者关系管理制度》部分条款，有利于为规范公司投资者关系管理工作，加强公司与投资者之间的信息沟通，维护公司、股东和债权人的合法权益，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-026号

西藏旅游股份有限公司

关于修订公司《内幕信息知情人登记管理制度》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订的背景

为规范西藏旅游股份有限公司(以下简称“公司”)内幕信息管理,加强公司内幕信息保密工作，保护投资者的合法权益。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等内部制度的有关规定，结合公司的实际情况，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了修订公司《内幕信息知情人登记管理制度》的议案，对公司《内幕信息知情人登记管理制度》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

■

同日，公司已通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露公司《内幕信息知情人登记管理制度》（2020年4月修订版）全文。

三、本次《内幕信息知情人登记管理制度》修订对公司的影响

此次修订《内幕信息知情人登记管理制度》部分条款，有利于进一步规范公司内幕信息管理,加强公司信息保密工作，有效防范因内幕信息泄露和违规使用可能导致的内幕交易等违法违规情形，切实保护投资者的合法权益。

特此公告。

西藏旅游股份有限公司

董事会

2020年4月17日

证券代码：600749 证券简称：西藏旅游 公告编号：2020-027号

西藏旅游股份有限公司

关于修订公司《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次修订的背景

为规范西藏旅游股份有限公司(以下简称“公司”)内幕信息知情人和外部信息使用人的管理，防范因内幕信息的泄露和违规使用可能导致的内幕交易，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等内部制度的有关规定，结合公司的实际情况，公司于2020年4月17日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了修订公司《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》的议案，对公司《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》部分条款作出修订。

二、本次修订的内容

(下转108版)