江苏综艺股份有限公司关于2019年年度报告信息披露监管问询函回复的公告
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近年主要固定资产投资总额及建设周期情况 单位：万元
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公司近五年固定资产减值损失明细如下： 单位：万元
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2015年度固定资产减值情况
1、为盘活综艺光伏现有资产，改善其经营状况，公司于2014年12月与周星公司签署了增资协议，双方同比例增资，增资资金拟用于将综艺光伏生产线改造为汽车天窗用光伏电池生产线。2015年，股东双方就生产线整体改造方案，包括设备的恢复和新增、改造经费、改造时间、产品标准、产品销售等方面进行了多轮磋商与沟通，由于在一些重大问题中未能达成完全一致，综艺光伏未能启动相关生产线改造。同时，综艺光伏现有薄膜太阳能电池在目前传统太阳能光伏市场无明显竞争优势，综艺光伏生产线在2015年内仍未进行生产。截至2014年12月31日，综艺光伏上述生产线的账面净值为16,909.50万元。目前，综艺光伏生产线的改造升级尚存在不确定性；同时，考虑到生产线长期停产造成部分设备存在老化损坏现象，公司对上述生产线进行了减值测试，根据减值测试的结果，决定2015年度对综艺光伏第一条生产线补充计提固定资产减值准备2,321.48万元，相关资产已处置完毕，不存在进一步减值风险；
2、根据银信评报字[2015]沪第1540号“江苏综艺光伏有限公司拟了解综艺（克州）新能源有限公司股东全部权益价值评估报告”，子公司综艺（克州）新能源有限公司固定资产的账面价值为142,674,211.13元，采用资产基础法评估后的价值为132,823,803.00元，减值金额9,850,408.13元，不存在进一步减值风险。
2018年度固定资产减值情况
2017年综艺（意大利）普利亚太阳能有限公司的海外电费补贴开始出现不稳定的情况，2018年意大利能源部门G.S.E对电站进行检查，暂缓发放补贴，公司根据当时条件，进行减值测试。减值测试的结果表明资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并计入减值损失802.45万元。
2019年度固定资产减值情况
（1）意大利能源部门对综艺（意大利）普利亚太阳能有限公司的检查仍在进行中，相关协商及法律程序在推进过程中，公司根据现有条件，进行减值测试，根据重新计算的电站未来现金流量情况，减值测试的结果表明资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并计入减值损失966.09万元。
（2）2019年综艺太阳能（马尔凯）有限公司因主管部门的情况调查暂缓发放补贴，公司根据现有条件，进行减值测试。减值测试的结果表明资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并计入减值损失656.39万元。
根据目前掌握的信息，上述太阳能光伏电站需进一步计提减值损失的风险较小。
问题（2）近年来公司主要固定资产处置或报废情况，说明处置或报废资产的原值、净值、处置方式、处置金额、原资产购买方和处置交易对象及关联关系，交易事项对公司利润的影响情况
单位：万元
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问题（3）对比同行业，说明公司将固定资产折旧年限延长的原因及合理性，说明是否存在盈余调节动机
光伏电站业务板块同行业数据列示
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公司于2012年左右进入光伏发电领域，陆续投资并持有了部分光伏电站，因初期没有光伏电站运营的可靠经验，本着会计谨慎性原则，将光伏电站的折旧年限设定为15年。随着新能源发电技术的不断进步，光伏发电设备质量及运营维护水平稳定提高，公司所持光伏电站的运营情况较稳定，光伏电站的使用寿命更有保障。2019年公司光伏电站实现营业收入1.59亿元，主要为上网电费收入、政府补贴及能源卡交易收入，预计在未来十几年仍将稳定的为公司贡献收入。
从可比公司来看，公司光伏电站折旧年限趋于保守，本次将光伏电站的折旧年限变更为15-20年，适当延长折旧年限将更符合行业标准和电站实际运营情况。本次折旧年限调整，预计将减少下一年度光伏电站累计折旧2,700.00万元左右，预计增加公司2020年净利润1,900.00万元左右。公司2019年实现归属于母公司所有者净利润5,577.23万元，较上年增长3.73%，公司经营情况较稳定，已连续两年实现利润增长，不存在盈余调节动机。
问题（4）结合同行业可比上市公司的情况，及公司的产品产能设计和利用情况，分析公司各业务板块的固定资产与产生收入的匹配情况，是否存在异常及原因
本公司营业收入分产品主要来自光伏电站和智能卡，与同行业上市公司相关资料比较如下：
2019年度光伏电站业务板块固定资产与产生收入的匹配情况 单位：万元
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与同行业差异原因分析：
公司电站产生的收入与固定资产价值相比合理，与同类公司相比无明显异常。光伏电站的产能一般与日照及当地自然环境密切相关，一般情况下都会选择较适宜发电的地区建设电站。但后期收入又与补贴政策相关，不同补贴政策下产生的收入又有差别。电站建设成本也会有较大差别，近年来随着光伏组件及建造成本的下降，电站建设成本下降较多，所以不同公司电站产生的收入与固定资产价值之间相比会有所差异
智能卡业务固定资产与销售收入的匹配情况 单位：万元
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与同行业差异原因分析：
1、公司智能卡业务生产流水线的综合产能利用率在60%-70%之间，与同行业可比公司相比，同类上市公司具备更全面的行业资质，获取订单能力更强，部分订单亦可通过外协组装来完成，而不需要增加固定资产投入。
2、公司下属子公司毅能达从事智能卡业务，毛利率在同行业处于较高水平。毛利率较高主要原因系较低成本的生产模式及较高端的产品结构。与可比公司部分采用委托加工的生产模式相比，毅能达均采用自产模式，成本较低，毛利率更高。同时，销售产品主要以社保、公安、校园等与人口领域相关的个性化产品，而部分可比公司以电信卡、银行卡等标准化产品为主。标准化产品通常存在销售额高、毛利率低的现象，而毅能达产品结构较为优越，相较标准化产品有更丰厚的利润空间。
【年审会计师的核查程序】：
(一)针对固定资产减值，我们执行的核查程序包括但不限于：
1、了解并评估了公司与识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制；
2、实地勘察了相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以及负荷率等状况；
3、评价管理层对于资产组的识别以及分配在每个资产组中固定资产的金额，评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；
4、复核了公司管理层对现金流量预测所采用的关键假设和重要参数，包括将这些假设和参数与支持性证据对比，并考虑以前年度的预算的准确性；
5、关注了财务报告中对固定资产减值披露的充分性。
(二)针对固定资产处置和报废，我们执行的核查程序包括但不限于：
1、了解并评估了公司与固定资产处置相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
2、访谈了公司主要负责人，了解公司处置固定资产的目的，以及交易对手的情况；
3、核查了与交易有关的资产买卖合同、交易对手等相关资料，分析并判断交易是否具有商业实质；
4、检查了公司提供的相关账册凭证、发票及银行回单等，分析交易的真实性，以及会计处理的准确性；
5、对公司资产处置收益的披露是否充分合理进行了评估。
(三)针对固定资产折旧年限变更，我们执行的核查程序包括但不限于：
1、询问公司会计估计变更的原因及其合理性；
2、判断公司“赖以进行会计估计的基础发生了变化以及取得了新的信息、积累了更多的经验，从而发生会计估计变更”的合理性；
3、查找、参照光伏电站行业固定资产折旧年限，并与公司会计估计变更后的固定资产折旧年限进行对比分析；
4、对公司会计估计变更程序及其相关内部控制进行评价；
5、检查会计估计变更的会计处理采用的方法。
【年审会计师的意见】：
基于实施的审计程序，根据目前掌握的信息，固定资产需进一步计提减值损失的风险较小；公司将固定资产折旧年限延长不存在盈余调节动机；各业务板块的固定资产与产生的收入相匹配，不存在异常。
6、年报显示，公司应收账款期末账面余额为2.39亿元，计提坏账准备0.29亿元，账面价值为2.10亿元，占营业收入比重达46%。本期应收账款同比减少28%，而收入同比减少3%。请补充披露：（1）列示公司应收账款前五大对象及其关联关系、对应的应收金额、账龄及坏账计提情况；（2）请结合公司经营模式、信用政策变动、款项回收情况等分析应收账款与收入变动差异的原因和合理性。
【公司回复】:
问题（1）列示公司应收账款前五大对象及其关联关系、对应的应收金额、账龄及坏账计提情况
公司应收账款前五大对象具体情况如下： 单位：万元
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问题（2）请结合公司经营模式、信用政策变动、款项回收情况等分析应收账款与收入变动差异的原因和合理性
(一)报告期内，公司应收账款与营业收入变动情况如下： 单位：万元
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应收账款与收入变动差异的原因主要系：
公司2019年营业收入规模与上年相比基本保持稳定，应收账款下降较多，主要是公司加大回款力度，2019年回款较多，金额较大的有：海安建海新能源有限公司4,800万元、德诚信用咭制造有限公司1,978.75万元、**卡项目货款981.50万元。公司一向重视应收账款的回款工作，保持经营活动现金流的健康是公司资金管理的重点，近年来公司应收账款规模逐年下降，效果逐步显现。随着公司优质项目订单的增加，回款速度也相应加快，公司管理层预计2020年度公司应收账款规模仍会有一定的下降。
综上所述，2019年较2018年应收账款余额下降幅度高于营业收入下降幅度主要是因为2019年回款较多，应收账款余额占营业收入的比重有所下降。
(二)公司经营模式变动情况：
公司主要围绕信息科技、新能源、股权投资三个板块开展业务，各个板块的经营模式在本期均未发生重大变化。报告期内，为进一步优化产业结构，提升运营效率，公司已将原信息科技中的细分业务之一一互联网彩票业务转让，除此之外，其他主营业务未发生重大变化。
(三)公司主要客户信用政策情况统计如下：
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注1：国网新疆电力有限公司克州供电公司的款项是上网电费收入及发电补贴款，补贴款由国家财政部统一下拨至电力公司，再由电力公司发放给光伏企业，具体收款情况由财政部下拨款项进度决定。
注2：海安建海新能源有限公司的款项是光伏组件款，公司在2016年及2017年陆续与海安建海签订销售合同，按合同约定付款，期后公司已收回全部款项。
注3：大唐微电子技术有限公司的款项主要是该公司被毅能达收购之前形成的业务款，账龄较长的原因主要是子公司大唐智能卡与大唐微电子技术有限公司、大唐电信科技股份有限公司之间存在三方挂账的情况，三方已在2020年4月26日签订了债权债务清算协议。
结合上述公司主要销售客户信用政策情况，公司信用政策在本期未发生重大变动。
(四)截止2020年5月31日，2019年期末主要应收账款余额期后回收情况如下：
单位：万元
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注：国网新疆电力有限公司克州供电公司的补贴款收款情况由财政部下拨款项进度决定，故期后回款比例较低，考虑其是政府单位，整体回款风险较小。
经统计，公司应收账款整体期后回款情况良好。
【年审会计师的核查程序】：
针对应收账款和营业收入，我们实施的审计程序包括但不限于：
(一)获取期末应收账款明细表，了解应收账款对应的主要产品大类，复核公司计提的坏账准备，对于账龄较长或存在特殊事项的应收账款进一步查明其情况；
(二)向管理层询问公司的销售政策、信用政策及结算方式，并选取部分样本检查销售合同相关条款。计算应收账款周转率、应收账款周转天数等指标，并与被审计单位相关赊销政策、被审计单位以前年度指标、同行业同期相关指标对比分析，检查是否存在重大异常；
(三)对于期末余额较大或发生额较大的应收账款实施函证程序，验证其真实性；
(四)结合应收账款函证程序，对主要客户的款项收取情况及期后回款情况进行检查，核对收款单据上填写的付款人是否与确认销售收入的客户相匹配，核查公司是否存在通过第三方账户周转从而达到货款回收的情况；
(五)选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，前后期是否一致；
(六)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(七)分析应收账款和营业收入的变动幅度。
【年审会计师的意见】：
基于实施的审计程序，我们认为，就财务报表整体的公允反映而言，综艺股份应收账款及营业收入确认的会计处理在所有重大方面符合企业会计准则的相关规定。
7、年报显示，公司其他应收款账面余额为2.50亿元，坏账准备计提金额为0.41亿元。其中，应收SUN VALUE GmbH赔偿款2907万元、应收泰兴市蓝玺投资管理中心股权转让款2250万元、应收吉某股权转让款598万元。请补充披露上述其他应收款的交易内容、交易目的、交易时间、交易对方是否公司关联方、坏账准备计提的依据、款项回收进展及存在的风险。
【公司回复】:
公司其他应收款补充披露情况如下：
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【年审会计师的核查程序】：
我们对上述事项执行的审计程序包括但不限于：
(一)获取并检查与泰兴市蓝玺投资管理中心、吉某的股权转让合同、奥地利 RIED IM INNKREIS 州法院第 4Cg34/16v-44 号判决书；查验当期及期后的收款凭证；查验相关工商资料以及相关业务的真实性；
(二)我们对公司往来款实施了函证程序；
(三)了解和评价与其他应收款组合划分以及预期信用损失计算相关的关键控制；
(四)评估管理层使用的预期信用损失计算方法是否符合会计准则要求，结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；
(五)检查其他应收款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中做出恰当列报和披露。
【年审会计师的意见】:
基于实施的审计程序，我们认为，就财务报表整体的公允反映而言，综艺股份其他应收款的会计处理在所有重大方面符合企业会计准则的相关规定。
8、年报显示，公司其他应付款期末余额为2.26亿元，其中对北京林氏房地产开发有限公司形成的其他应付款余额为1.83亿元，账龄超过1年，请补充披露与公司业务的关联性，其他应付款的形成原因、相关采购明细、交易时间、交易对方是否公司关联方、付款方式和进展等情况。
【公司回复】 ：
(一)江苏高投取得长安保险股权情况：
江苏高投于2010年8月和长安责任保险股份有限公司（简称“长安保险”）签订《投资人认股书》，该认股书约定江苏高投作为投资人按照每股1.10元的新股发行价格认购股份10,000万股（简称“标的股份1”），认购股款总金额为人民币壹亿壹仟万元整。江苏高投于2010年9月30日向长安保险汇入投资款人民币11,000万元。
2014年8月25日长安保险召开2014年第二次临时股东大会，审议通过了《长安责任保险股份有限公司增资扩股方案》，按照该方案，江苏高投最终可认购2226万股增资股份（简称“标的股份2”）。江苏高投于2014年9月16日向长安保险汇入增资款2,448.6万元。
增资后，江苏高投合计持有长安保险股份共计12,226万股，金额为人民币13,448.6万元。
(二)江苏高投转让长安保险股权情况：
2014年9月29日，江苏高投与北京林氏房地产开发有限公司（简称“林氏房产”）签订《股份转让协议》将上述全部股权转让给林氏房产。该协议约定“双方同意将上述长安保险合计12,226万股的转让价格定为每股1.5元人民币，标的股份1价款为15,000元人民币，标的股份2价款为3,339万元人民币，全部标的股份转让价款总额为18,339万元人民币”。江苏高投于2014年10月22日收到林氏房产全部转让价款18,339万元。
协议签署后，江苏高投协同林氏房产与长安保险展开了积极的沟通，由于相关政策原因等诸多因素的影响，股权变更事宜未能如期推进。经与林氏房产友好沟通，江苏高投与林氏房产于2017年11月28日签署了《关于长安责任保险股份有限公司股权转让协议的备忘录》，双方一致同意继续履行该《股权转让协议》。
(三)后续权力和义务的界定情况：
2019年国厚资产管理股份有限公司（简称“国厚资管”）入股长安保险成为第一大股东，江苏高投、林氏房产及国厚资管签署《股东协议之补充协议》，江苏高投、林氏房产双方确认：江苏高投原持有的长安保险全部股份已由林氏房产实际持有、控制。江苏高投、林氏房产及国厚资三方一致同意林氏房产已受让长安保险《股东协议》项下的所有权利义务，国厚资管不得就长安保险的《股东协议》对江苏高投提出任何权利要求。
截至目前，此次股权转让尚未获得银保监会审批，故该18,339万元股权转让款未确认股权转让收入，计入其他应付款核算。
【年审会计师的核查程序】:
针对公司与林氏房地产的股权转让款，我们执行的审计程序包括但不限于：
(一)我们获取并查阅了江苏高投取得的《投资人认股书》，查验了江苏高投取得长安保险股权的资金流水凭证。
(二)我们获取并查阅了江苏高投取得的《长安责任保险股份有限公司增资扩股方案》，查验了增资的资金流水凭证。
(三)我们获取并查阅了江苏高投与林氏房产签订的《股权转让协议》，查验了取得股权转让款的资金流水凭证。
(四)我们获取并查阅了江苏高投、林氏房产及国厚资管签订的《股东协议之补充协议》。
(五)我们核对了长安保险的最新股东持股情况，核查股权转让是否已经经过保监会审批。
【年审会计师的意见】 ：
我们认为上述公司说明与我们对综艺股份2019年度财务报表执行审计工作过程中了解到的情况没有重大不一致。
9、2014年，公司通过全资子公司综艺科技有限公司（简称综艺科技）使用现金3.6亿元收购了北京盈彩、上海好炫、上海量彩和北京仙境四家主要从事互联网彩票销售业务和游戏业务的公司，形成商誉2.83亿元。上述公司未完成业绩承诺且原股东至今未履行业绩补偿，公司已累计计提商誉减值1.4亿元。2019年12月，公司以1.6亿元转让综艺科技全部股权，确认投资损失2.58亿元。请补充披露：（1）综艺科技及上述四家互联网彩票公司2014年至2020年主要财务数据，说明对公司业绩的影响；（2）结合收购目的、实现业绩情况和承诺履行情况说明上述收购决策是否审慎，是否损害上市公司及中小股东权益；（3）对于业绩承诺方未履行承诺，公司拟采取了何种追偿措施或弥补损失的方式，以切实维护中小投资者合法利益；（4）明确业绩承诺方是否与公司控股股东、实际控制人、公司董监高存在关联关系，核查并投资款项去向，是否存在资金占用的情形。
【公司回复】：
问题（1）综艺科技及上述四家互联网彩票公司2014年至2020年主要财务数据，说明对公司业绩的影响。
综艺科技有限公司
单位：万元
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北京盈彩畅联网络科技有限公司
单位：万元
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上海好炫信息技术有限公司
单位：万元
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上海量彩信息科技有限公司
单位：万元
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北京仙境乐网科技有限公司
单位：万元
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问题（2）结合收购目的、实现业绩情况和承诺履行情况说明上述收购决策是否审慎，是否损害上市公司及中小股东权益
本公司三大业务板块中，信息科技业务是多年来深耕的领域，并一直在不断地探索产业链的拓展和延伸。公司希望通过以收购四家彩票公司为切入点，整合各方资源，旨在于移动互联相关业务领域获得发展，培育公司新的利润增长点。
我国互联网彩票起步于2001年，市场规模不断扩大，一直是国家彩票行业的有益补充。2014年作为世界杯年，也是互联网彩票具有统计的最后一年，根据统计，当年互联网彩票销量达到850亿，这其中，移动互联网彩票销售规模达385亿元，占45.3%。2014年互联网彩票增长幅度远超彩票整体市场发展速度，市场份额首次超过五分之一，已成为推动彩票市场发展的重要力量。
公司在筛选并购标的时，选择了具有一定行业地位的标的企业，能使公司以较高的起点进入相关领域。同时，公司在前期尽调过程中，聘请了专业中介机构，对各并购标的进行了严格的审计、评估和法律尽调，并针对不同标的制定不同的并购方案。公司董事会在审议相关议案时，沟通充分，决策审慎。
公司收购后，四家彩票公司整体经营势头良好，各项业务稳步推进，并着手进行彩票企业内部的资源整合，为公司在该领域做大做强做准备。部分未实现利润承诺的企业的业绩补偿方已经按协议规定，对当年未达标部分以现金和股权方式对综艺科技进行了补偿。
2015年以来，国家明显加大了互联网彩票行业的监管力度，相关部门相继密集发布关于互联网彩票行业的管理规范政策，为此公司下属互联网彩票销售业务于2015 年3月1日起陆续暂停，此后，国家相关部门陆续发布文件，进一步加强了对互联网彩票业务的规范，受此影响，公司下属互联网彩票业务至今未能恢复经营。因政策原因业务暂停之后，相关企业均未完成业绩承诺。
公司下属彩票业务的暂停，是为了配合及遵守彩票行业主管部门对行业的整改规范，避免违规经营对公司及中小股东造成损害；同时，在业务停顿期间，公司积极与承诺方就承诺履行事宜寻求各方认可的解决方案，并最终与大股东亦就此事的解决达成协议，以求在客观政策原因导致的业务暂停情况下最大限度保护公司利益，不存在损害公司及中小股东权益的行为。
问题（3）对于业绩承诺方未履行承诺，公司采取了以下追偿措施和弥补方式，以切实维护中小投资者合法利益
由于国家政策的原因，前述的互联网彩票业务从2015年3月暂停至今一直未能重启。在业务停顿期间，彩票公司分别从人员、业务等方面着手，进行合理的、必要的精简节流；同时一直紧密关注行业政策动向并保持与商户的沟通，完善服务系统，以期在政策明朗、互联网彩票业务可重启之际能够第一时间恢复业务。
针对下属彩票企业因业务停顿导致的利润承诺不达标，公司从不同的层面开展相关工作。
相关政策出台后，公司与承诺各方一直保持沟通渠道的畅通，通过各种形式就业绩承诺事宜进行多次沟通和商讨。公司及承诺方均认为行业的规范化发展，将给中国彩票行业营造更加健康的发展环境。基于当时互联网彩票行业的状况，以及对该行业规范后的预期，为支持彩票公司度过全行业整顿的过渡期，以求在未来互联网售彩重启之时获得更好的发展机会，公司同意对彩票公司的业绩承诺履行进行延期，并且在第二次延期方案中，要求承诺方在原有承诺基数的基础上追加了部分承诺，显示了各方对履行承诺的诚意和信心。
从大股东层面，公司实际控制人高度关注和重视下属互联网彩票业务开展及承诺的履行，无论是与相关部门的多次汇报沟通，还是作为人大代表提出议案希望能加快合法互联网彩票的开放，促进行业的健康发展，这些举措无一不是希望通过自身的努力来保护公司及广大股东的利益。
针对互联网彩票企业无法开展业务产生的影响，公司分析了多种可能的解决方案的利弊，并以最大程度保护上市公司利益为出发点，经与公司大股东沟通后，2019年12月，公司大股东南通综艺投资有限公司本着支持上市公司发展、减少上市公司因部分业务停顿造成的影响的意愿，同意以受让综艺科技全部股权的方式，受让本公司全部彩票业务，这也与公司实际控制人多次表达的保护公司及广大中小股东利益的初衷相符。
2014年的彩票公司收购协议中，彩票公司原股东在业绩承诺不达标时应当对综艺科技进行补偿，公司此次将综艺科技整体转让给大股东，不会改变彩票公司的股权结构，亦是为了不影响综艺科技的追偿权利。同时，公司将彩票公司转到大股东旗下，也将因为追偿过程的不可控而产生的负面影响转移到大股东，从另一个层面保护了中小股东利益。2019年12月底，股权转让的相关变更手续完成。
2019年12月，中国证券监督管理委员会江苏监管局对业绩补偿义务人下达了《行政监管措施决定书》后，综艺科技向相关方发送了要求支付业绩不达标补偿款的告知函，并与相关方做了多次沟通与协商。
在进行上述举措的同时，公司一直与律师事务所保持沟通，积极咨询相关事宜，预测分析可能产生的各种情况及应对措施。为进一步向业绩补偿义务人追偿补偿款，在规定期限未收到补偿款的情况下，综艺科技委托律师事务所向业绩补偿义务人发出了律师函，敦促相关方及时履行业绩补偿义务。
春节假期过后，由于疫情，一定程度影响了综艺科技的追偿进展。为进一步追偿业绩补偿款，综艺科技再次召集相关承诺方开会商讨，同时亦一直与多家律师事务所联系沟通，若依旧不能达成各方认可的解决方案，综艺科技下一步将在律师的协助下，采取各种行之有效的合法措施继续进行追偿。
公司将综艺科技转让给大股东后，降低了彩票业务暂停对公司整体经营的影响，有利于公司轻装上阵。同时，为进一步保护上市公司及广大中小股东利益，综艺科技同意，在此次转让后，如彩票公司补偿义务人根据业绩承诺相关协议的约定，对综艺科技进行了业绩补偿，所获补偿的现金扣除因追偿产生的相关费用后归本公司所有；若获得的补偿总额，高于彩票公司补偿义务人根据2014年收购协议的约定尚需支付的业绩补偿总额与本公司将综艺科技转让给大股东南通综艺投资有限公司的股权价款的差额，则超出部分归综艺科技所有。
公司将在整体经营战略的指导下，做大做强现有优质产业，不断寻找和挖掘新的利润增长点，力争以更大的努力和更好的经营业绩回报广大股东。
问题（4）明确业绩承诺方是否与公司控股股东、实际控制人、公司董监高存在关联关系，核查并投资款项去向，是否存在资金占用的情形
上述四家彩票公司的业绩承诺方分别是自然人王羲伟、黄义清、曹晓波、竺海燕、张阳、徐立峰、梁淑燕、徐嚇男、张帆，该些自然人与本公司控股股东、实际控制人及董监高均不存在关联关系。
经公司核查，逐笔核对，综艺科技与上述四家彩票公司相关股东签署投资协议后，除北京仙境的增资扩股款项投资至北京仙境公司账户外，其余收购款均根据协议的约定，由综艺科技直接支付至原股东个人指定账户，不存在公司控股股东、实际控制人、董监高占用收购资金的情形。
【年审会计师的核查程序】：
(一)针对公司提供的综艺科技及北京盈彩、上海好炫、上海量彩和北京仙境四家互联网彩票公司2014年至2019年主要财务数据，我们执行的审计程序包括但不限于：
1、将2014年至2019年主要财务数据与审定报表进行核对；
2、将主要财务数据与已出具的彩票公司的审计报告进行核对。
(二)针对公司提供的对业绩补偿责任人的业绩补偿追责追偿工作的信息，我们执行的审计程序包括但不限于：
1、询问管理层对业绩补偿的追责追偿工作进展情况；
2、取得公司对业绩补偿责任人寄发的《关于要求支付业绩承诺未能达标的补偿款项的告知函》、律师函等复印件、业绩补偿责任人的答复函，对业绩补偿的追责追偿工作过程予以记录。
(三)针对公司提供的业绩承诺方与公司控股股东、实际控制人、公司董监高不存在关联关系的叙述、投资款项去向，我们执行的审计程序包括但不限于：
1、询问公司管理层，核查业绩承诺方是否与公司及关联方存在关联关系，获取管理层关于业绩承诺人与公司控股股东、实际控制人及董监高均不存在关联关系的声明；
2、查询公司关于全资子公司综艺科技有限公司受让彩票公司的股权的公告；
3、查验子公司综艺科技有限公司与四家彩票公司转让方签订的股权转让协议、投资协议；
4、查验子公司综艺科技有限公司支付股权转让款的银行单据，将收款人名称、金额与收购协议、投资协议的相关条款进行核对。
【年审会计师的意见】:
上述公司说明与我们执行公司2019年度财务报表审计工作过程中了解到的情况没有重大不一致。基于实施的审计程序，我们未发现业绩承诺方与公司控股股东、实际控制人、公司董监高存在关联关系，未发现资金占用的情形。
特此公告!
江苏综艺股份有限公司
二零二零年七月二十三日
(上接125版)
