无锡药明康德新药开发股份有限公司关于参股公司Lyell Immunopharma, Inc.在美国纳斯达克证券交易所挂牌上市的公告

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关于参股公司Lyell Immunopharma, Inc.在美国纳斯达克证券交易所挂牌上市的公告

证券代码：603259 证券简称：药明康德 公告编号：临2021-049

无锡药明康德新药开发股份有限公司

关于参股公司Lyell Immunopharma, Inc.

在美国纳斯达克证券交易所挂牌上市的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

● 无锡药明康德新药开发股份有限公司（以下简称“本公司”）的参股公司Lyell Immunopharma, Inc.（以下简称“Lyell”）全球发售完成后，本公司持有的股份占其总股本的2.60%（全面摊薄基础上）。以2020年12月31日公司最近一期经审计的资产负债表为基础，Lyell账面金额占本公司最近一期经审计归属于母公司所有者权益（或股东权益）的比例在公允价值变动前后分别为1.86%和2.41%。

● 上述本公司持有Lyell的股份划分为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，后续随着Lyell二级市场公允价值波动存在的不确定性，对本公司业绩造成的影响存在较强不确定性。敬请投资者注意投资风险。

一、参股公司上市情况概述

本公司参股公司Lyell于2021年6月17日（美国时间）在美国纳斯达克证券交易所挂牌上市，股份代号：LYEL。Lyell美国上市的详细内容可在美国证券交易委员会和美国纳斯达克证券交易所网站查阅。

二、持股情况

Lyell本次全球发售完成后，本公司通过全资子企业WuXi PharmaTech Healthcare Fund I L.P.持有Lyell的股份数为8,180,678股，占Lyell发行完成后总股本约2.60%（全面摊薄基础上）。若后续Lyell行使全部或部分超额配售权，本公司所持Lyell的股比将进一步被稀释。

三、对Lyell股权的会计处理方式及影响

本公司持有的Lyell股权按照《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》等一系列金融工具相关会计准则，根据管理该金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将其划分为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，并列报在“其他非流动金融资产”中。Lyell上市前，本公司根据报表日公允价值入账，截至其上市日前，Lyell账面金额为93,999,998.76美元（折合人民币604,401,192.03元）。Lyell上市后，本公司持有Lyell 8,180,678股股份。根据Lyell最近一个交易日（2021年6月17日，美国时间）的收盘股价16.89美元每股，并考虑禁售期流动性折扣后，估算出的公允价值为121,591,053.25美元（折合人民币781,806,154.18元），对本公司公允价值变动收益的影响金额为人民币177,404,962.16元。以2020年12月31日公司最近一期经审计的资产负债表为基础，Lyell账面金额占本公司最近一期经审计归属于母公司所有者权益（或股东权益）的比例在公允价值变动前后分别为1.86%和2.41%。

Lyell上市对本公司财务状况的实际影响最终以相关审计报告结论为准。未来本公司对持有Lyell股份的会计处理预计不会发生重大变化。随着Lyell二级市场公允价值波动存在的不确定性，对本公司业绩造成的影响存在较强不确定性。敬请投资者注意投资风险。

特此公告。

无锡药明康德新药开发股份有限公司董事会

2021年6月19日