(上接132版)
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1、截至2020年12月31日，城地香江账面合同资产均系建筑业务板块，重大合同资产项目具体情况如下：
单位：万元
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2、合同资产确认依据
根据《企业会计准则第 14 号一收入》规定，公司将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，确认为合同资产。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝，项目已达到合同约定的收款节点）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
城地香江的工程建设板块主营业务为桩基及基坑围护等工程，按照工期可划分为建设阶段，完工阶段，竣工验收结算阶段等。公司对于项目中已经完工部分，但尚未办理结算验收的，不满足其向客户无条件收取对价的权利，因此不能作为应收款项列式；已完工部分的桩基项目，由于其在建履约过程中由客户控制，完工时视同已经向客户转上商品而有权收取对价，故列式为合同资产。
城地香江根据企业会计准则第14号收入中第四十一条 企业应当根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司对项目累计已发生的施工成本和累计已确认成本之间的差额确认为合同履约成本，并在“存货”中列示；对于合同已完工交付客户但合同尚未清算的部分在“合同资产”中列示。
综上所述，合同资产确认符合会计准则要求。
3、城地香江信用政策如下：
城地香江建筑业务板块为按照工程量进度进行收款，销售收款政策主要每月收取上月实际完成工程量60%-80%的工程进度款，施工完毕，收款至合同总价的60%-80%。验收通过、结算完毕，收款至结算款的95%，余5%工程保修金，保修期过后，无息结清保修金。
4、城地香江实际回款情况如下：
单位：万元
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截至报告期末，根据城地香江桩基项目收入的回款情况来看，客户信用较好，且应收账款回款比例较高，前二十大项目累计收款比例达77.11%；同时由于桩基行业特性，对应项目开发商未完工对外销售前，回款较为困难，而城地香江合同资产前二十大项目中，已完工项目进度为100%的项目共14个，除上海览海西南骨科医院新建项目外回款比例均高于70%，与公司销售收款施工完毕，收款至合同总价的60%-80%相一致，2021年度上海览海西南骨科医院新建项目回款1,500.00万元，截至目前回款至合同总价的83.20%，与公司销售收款政策一致。公司下游客户以综合实力较强、资信情况良好的大型房地产开发商和国有建筑工程企业为主， 其项目终止或客户违约概率较小，项目未来整个存续期面临信用损失概率较小。
本期合同资产列式金额系原在“存货”科目中列式的一部分建造合同形成的已完工未结算资产。按照城地香江存货跌价准备的计提政策，对工程施工按单项工程已发生的未结算成本大于预计可结算收入的差额，计提工程预计损失准备。项目承接过程中，公司会根据过往经验、结合施工地实际情况，合理制定项目报价，如出现工程量变化或材料价格波动引起结算毛利较低时，公司与业主方或总包方也通常会进行具体协商予以调整和弥补。公司本年度计入合同资产部分的工程项目，未发生未结算成本大于预计可结算收入的情况，因此，报告期内公司未针对建造合同形成的已完工未结算资产计提存货减值准备，具有合理性。
城地香江合同资产信用政策为按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，根据城地香江历史期内，客户回款情况较好，客户违约风险低，认为其整个存续期内不存在信用损失，不对合同资产计提减值，具有合理性。
（三）中介机构核查意见
会计师经核查后认为：随着公司业务规模扩大，公司业务收入与合同资产增长具备合理性；公司收入确认依据符合会计准则要求，与同行业可比公司一致，且收入不存在跨期情形。合同资产符合确认依据，且其未对合同资产计提减值具备合理性。
3.根据年报，公司应收账款期末余额20.24亿元，同比增长17.55%，主要账龄在一年以内，前五名应收账款金额合计占比46.09%。
请公司进一步核实并补充披露：（1）前五名应收账款欠款方对应的业务和具体项目、付款条件、账龄结构等，是否与以前年度发生重大变化；（2）按不同业务类型披露对应的应收账款规模、账龄、坏账计提和期后回款情况，是否存在逾期情形；（3）结合各业务的收入确认政策、信用政策及回款情况，进一步分析相应收入确认的审慎性。请会计师发表意见。
回复：
（一）前五名应收账款欠款方对应的业务和具体项目、付款条件、账龄结构等，是否与以前年度发生重大变化
截至2020年12月31日应收账款前五名明细情况如下：
单位：万元
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续上表
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从账龄结构来看，截至报告期末，公司前五名1年以内应收账款期末余额为71,301.21万元，占应收账款前五名期末余额的比重为69.90%，应收账款情况良好。公司应收账款前五大客户中，北京德昂世纪科技发展有限公司款项均在一年以内，汇天网络科技有限公司的应收账款则主要在2年以内，占期末应收款的比例分别为53.99%，中国移动为公司IDC业务客户，公司主要与其下属各地区子公司进行合作，对其销售IDC相关设备及服务等，涉及的服务及产品种类、交易主体众多，回款审批程序较为繁琐，部分移动公司存在2年以上应收款项。其余2年以上应收账款主要为质保金和少量尾款所致，整体来看，应收账款的账龄结构较为合理，符合公司业务开展的实际情况。
总体来看，应收账款余额前五名余额占比较大，且变动相对较小。前五名主要由IDC业务版块产生，提供的系统集成业务主要是向IDC运营商或集成商提供各类IDC机房及机房配套设施的规划、安装、集成与施工服务，前五大客户变动主要由于部分客户建设IDC机房后暂无施工需求，导致IDC系统集成业务板块客户变动，该变化符合公司自身业务特点及行业特性。
（二）按不同业务类型披露对应的应收账款规模、账龄、坏账计提和期后回款情况，是否存在逾期情形；
公司期末应收账款按不同业务类型明细以及截至2021年5月27日的回款情况如下所示：
单位：万元
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续上表
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从上表可知，公司1年以内应收账款期末余额为163,051.71万元，占应收账款期末余额的比重为73.68%,坏账计提充分，应收账款整体情况良好。
受IDC行业和客户性质的影响，实际中并不一定严格按公司给予的账期按时支付款项，存在实际收款期大于合同付款期，公司部分应收账款存在逾期情形。
公司IDC设备与解决方案业务账龄超过1年的应收账款占比为20.65%，占比相对较小，主要为运营商客户，因受疫情的影响，同时目前国有企业付款审批和支付流程相对较慢，故应收账款收回略有延迟；
公司IDC系统集成业务账龄超过1年的应收账款主要为云引擎（北京）网络科技有限公司（12,300.43万元）和汇天网络科技有限公司（10,080.00万元），主要原因系一方面云引擎（北京）网络科技有限公司和汇天网络科技有限公司均有多个数据中心项目分年度同时开展和进行，公司的回款受到客户整体IDC数据中心项目进度的影响，公司2020年度实际已从该客户分别收款31,540.00万元和10,380.00万元；另一方面，IDC系统集成业务的收入确认原则为终验后一次性确认，而通常的回款需要考虑客户的资金安排和融资进度，2021年受疫情和融资进度的影响，上述IDC系统集成客户回款略有滞后。
公司与客户一直保持良好的合作关系，在过往的合作过程中，应收账款回款不存在款项争议或发生事实坏账等情况，且上述企业通常为国内三大运营商、知名第三方IDC服务商、国企或大型房地产开放商，实力雄厚，资质优良，应收款项回收风险相对较小。
（三）结合各业务的收入确认政策、信用政策及回款情况，进一步分析相应收入确认的审慎性。
1、收入确认政策、信用政策符合行业惯例
（1）地基与基础工程业务
城地香江建筑业务板块为按照工程量进度进行收款，销售收款政策主要每月收取上月实际完成工程量60%-80%的工程进度款，施工完毕，收款至合同总价的60%-80%。验收通过、结算完毕，收款至结算款的95%，余5%工程保修金，保修期过后，无息结清保修金。
同行业可比公司收入确认政策和信用政策情况如下表所示：
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公司建筑业务板块收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。
（2）IDC设备与解决方案业务
对于IDC设备与解决方案业务，香江科技在销售产品发货后，取得客户产品验收单后确认收入。发货至确认收入平均时间间隔主要依赖于销售协议和产品验收进度，平均时间间隔一般为1-3个月左右。根据不同类型客户的资信状况，香江科技采取有不同的信用政策。香江科技的客户按照客户类型及资质可分为大型国企客户（包括中国移动、中国联通、中国电信等运营商客户及中国铁塔等）、华为技术有限公司等行业知名企业、IDC系统集成客户以及其他一般民营企业。根据不同类型客户的资信状况，香江科技采取有不同的信用政策。其中，对于三大运营商和中国铁塔等大型国有企业集团，香江科技销售收款政策主要为确认收货后收取70%、初验完成后收取20%、终验完后收取10%（或终验完成后收取30%）；对于华为等行业知名企业，销售收款政策主要为货到或服务完成90天内付款。
同行业可比公司收入确认政策及信用政策情况如下表所示：
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公司IDC设备与解决方案业务收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。
（3）IDC系统集成业务
对于IDC系统集成业务，香江科技确认收入时间间隔主要依赖项目的规模和进展，确认收入平均时间间隔一般为5-7个月，香江科技在项目施工完成时，取得客户最终验收报告后确认收入。对于IDC系统集成客户，按照合同约定的工程进度收款；对于行业内知名度较高的大型民营企业集团，如云引擎（北京）网络科技有限公司和汇天网络科技有限公司，考虑客户的整体项目进度和融资进度，公司会评估客户信用状况后给予适当的信用账期，上述两家客户根据还款计划，预计2021年12月31日前结清欠款。
同行业可比公司收入确认政策和信用政策情况如下表所示：
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公司IDC系统集成业务收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。
（4）IDC运营管理及增值服务业务
对于IDC运营管理及增值服务业务，香江科技根据客户使用的机位、机柜等资源的数量以及所选用的增值服务的类型进行计费，获取服务费及其他运营增值收入，按月进行结算，按月确认收入。
同行业可比公司收入确认政策和信用政策情况如下表所示：
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公司IDC运营管理及增值服务业务收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。
综上所述，受疫情和客户融资进度的影响，公司2020年末应收账款截至2021年5月27日回款率为38.78%，期后回款略有延迟，经对比公司各业务的收入确认政策和信用政策，公司收入确认政策、信用政策与同行业基本一致，不存在较大差异，收入确认具有审慎性。
（四）中介机构核查意见
会计师经核查后认为：公司前五名未发生重大变化；应收账款账龄结构合理，坏账准备计提充分；公司收入确认政策和信用政策与同行业公司具有一致性。
二、关于资金周转与偿债能力
4.年报披露，公司报告期内实现经营活动现金流净额3.19亿元，较上年同期增长121.05%，主要系加强了应收账款的回收工作，投资活动现金流净额-3.96亿元，上年同期为-0.47亿元。另据2021年一季报，公司经营活动现金流量净额由正转负至-0.92亿元，投资活动现金流净流出规模扩大至-6.71亿元，其中包括8.31亿元投资支付的现金。请公司：（1）评估经营活动现金流改善的可持续性，结合相应业务开展情况、项目收付款进度等，量化说明经营活动现金流2021年一季度由正转负的具体原因，是否存在有意控制年末付款等情况；（2）补充披露2021年一季度短期内大额对外投资的资金去向，被投资项目的名称、主要内容、目前进展。
回复：
（一）评估经营活动现金流改善的可持续性，结合相应业务开展情况、项目收付款进度等，量化说明经营活动现金流2021年一季度由正转负的具体原因，是否存在有意控制年末付款等情况
公司最近三年一期经营活动现金流量净额分季度及分板块的情况如下：
单位：万元
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自公司2019年4月完成收购香江科技100%股权后，香江科技从事的IDC业务在2019年第二至第四季度以及2020年度实现经营性现金流量净额分别为6,510.10万元和31,018.08万元，显著改善了公司合并报表层面的经营性现金流。
在2020年新冠肺炎疫情的影响下，公司加强了应收账款的回收工作，尤其在第四季度。
建筑施工板块2020年第四季度主要收款明细如下：
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IDC板块2020年第四季度主要收款明细如下：
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从各板块的角度来看，建筑板块2018年全年各季度经营性现金流量均为负数，主要原因系2018年建筑施工板块营业收入较2017年大幅上升53.25%导致工程施工环节占用了较多资金所致；相比之下2019年及2020年的建筑施工板块营业收入同比增长幅度分别为18.05%和25.91%。
2019年及2020年的建筑施工板块经营性现金流量体现了施工行业的显著特性：每年第一季度为建筑行业的集中收付款时期会产生良好的现金流；第二季度会有较多项目集中开展并需要大额投入，上述投入会根据项目合同的收款条件在第三、第四季度陆续产生现金流量的正回馈。公司近年来也对应收工程款进行精细化管理，将应收工程款的收款列为管理重点，为经营现金流量的持续改善创造了必要条件。
IDC板块自合并以来对公司的经营现金流量产生了明显的正影响；从分季度的角度分析，基本上在前三季度会进行较大的现金投入并在第四季度收款后回正，这与公司目前的IDC业务模式是一致的；尤其是IDC系统集成业务，一般来说工期较长，在年初进行项目拓展及投入，重要的大额收款阶段往往需要在下半年通过项目验收以后。
最近三年IDC板块的经营活动产生的现金流量明细如下：（2019年1-3月未纳入合并报表口径）（单位：万元）
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2021年第一季度公司经营现金流量由正转负的具体原因主要系上年度支付给供应商的承兑汇票到期兑付及IDC板块的业务投入，购买商品、接受劳务支付的现金的主要明细如下：（单位：万元）
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IDC解决方案付款分析
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IDC系统集成付款分析
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综上，结合公司各个板块的业务模式及收付款周期性，公司经营活动现金流的改善具有合理性，也不存在有意控制年末付款等情况。未来随着公司业务的进一步发展和规模的持续增长，公司将继续加强应收账款的回收力度，改善公司经营性现金流状况。
（二）补充披露2021年一季度短期内大额对外投资的资金去向，被投资项目的名称、主要内容、目前进展
2021年一季度对外投资总金额83,080万元，主要系公司购买保本的结构性存款等理财产品。
上述对外投资是公司根据现金管理需要和提高资金使用效率的角度出发做出的决策，且均履行了相关的审议程序和信息披露程序，具有合理性和必要性。
2021年一季度主要对外投资情况如下：
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共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款02998期的主要内容：
1）产品名称：共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款02998期
2）产品编码：C21YW0112
3）产品类型：保本浮动收益、封闭式。
4）收益计算天数25天（收益计算天数受提前终止条款约束）。
5）产品管理方、收益计算方：中信银行股份有限公司。
6）联系标的英镑/美元
7）联系标的定义英镑/美元即期汇率，表示为一英镑可兑换的美元数。
8）产品结构要素信息：
定盘价格：英镑/美元即期汇率价格，即彭博页面”BFIX”屏显示的东京时间下午3：00的GBPUSDCurrency的值。
期初价格：2021年2月2日的定盘价格
期末价格：联系标的观察日的定盘价格
联系标的观察日：2021年2月23日
9）基础利率1.48%
10）收益区间1.48%-3.08%
11）认购金额：人民币5000万元整
上海农商银行鑫悦结构性存款《公司结构性存款2021年第020期（鑫和系列）》主要内容
1）产品名称：公司结构性存款2021年第020期（鑫和系列）；
2）产品类型：银行理财产品；
3）收益类型：保本浮动收益型；
4）产品风险评级：低风险；
5）预期理财收益率：1.65%（年化）至3.06%（年化），其中1.65%为存款利息率，1.65%以上部分为产品浮动收益率。
6）认购日：2021年2月5日；
7）收益计算起始日：2021年2月9日；
8）到期日：2021年3月14日，在产品认购期届满后不得续存、转让或提前支取本产品；
9）认购金额：人民币2亿元整；
10）是否构成关联交易：否。
上海农商银行鑫悦结构性存款《公司结构性存款2021年第022期（鑫和系列）》主要内容：
1）产品名称：公司结构性存款2021年第022期（鑫和系列）；
2）产品类型：银行理财产品；
3）收益类型：保本浮动收益型；
4）产品风险评级：低风险；
5）预期理财收益率：1.65%（年化）至3.08%（年化），其中1.65%为存款利息率，1.65%以上部分为产品浮动收益率。
6）认购日：2021年2月5日；
7）收益计算起始日：2021年2月9日；
8）到期日：2021年5月16日，在产品认购期届满后不得续存、转让或提前支取本产品；
9）认购金额：人民币2亿元整；
10）是否构成关联交易：否
共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款03324期主要内容：
1）产品名称：共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款03324期
2）产品编码：C21XS0109
3）产品类型：保本浮动收益、封闭式。
4）收益计算天数：30天（收益计算天数受提前终止条款约束）。
5）产品管理方、收益计算方：中信银行股份有限公司。
6）联系标的澳元/美元
7）联系标的定义澳元/美元即期汇率，表示为一澳元可兑换的美元数。
8）产品结构要素信息：
定盘价格：澳元/美元即期汇率价格，即彭博页面”BFIX”屏显示的东京时间下午3：00的AUDUSDCurrency的值。
期初价格：2021年3月2日的定盘价格
期末价格：联系标的观察日的定盘价格
联系标的观察日：2021年3月26日
9）基础利率1.48%
10）收益区间1.48%-3.20%
11）认购金额：人民币5000万元整
上海农商银行鑫悦结构性存款《公司结构性存款2021年第020期（鑫和系列）》主要内容
1）产品名称：公司结构性存款2021年第040期（鑫和系列）；
2）产品类型：银行理财产品；
3）收益类型：保本浮动收益型；
4）产品风险评级：低风险；
5）预期理财收益率：1.65%（年化）至3.20%（年化），其中1.65%为存款利息率，1.65%以上部分为产品浮动收益率。
6）认购日：2021年3月15日；
7）收益计算起始日：2021年3月19日；
8）到期日：2021年6月18日，在产品认购期届满后不得续存、转让或提前支取本产品；
9）认购金额：人民币2亿元整；
10）是否构成关联交易：否。
中国建设银行上海市分行单位结构性存款主要内容
1）产品名称：中国建设银行上海市分行单位结构性存款；
2）产品类型：银行理财产品
3）收益类型：保本浮动收益型；
5）产品风险评级：低风险；
6）预期理财收益率：1.54%（年化）至3.2%（年化）；
7）认购日：2021年2月8日；
8）收益计算起始日：2021年2月9日；
9）到期日：2021年5月10日，在产品运行期间，不开放申购、追加投资和
赎回。
10）认购金额：人民币8千万元整；
11）是否构成关联交易：否
5.年报披露，公司短期借款期末余额13.11亿元，较期初增长约46.21%；长期借款及应付债券期末余额合计11.05亿元，全部为本期新增。相应的，公司货币资金期末余额22.42亿元，较期初增长238.48%，其中3.01亿元为受限资金，较期初规模基本相当，主要系票据保证金、保函保证金。请公司：（1）结合不同板块业务的经营、回款情况、资金需求等，说明公司债务结构变化的考虑及合理性，并补充分析可能存在的流动性压力及偿债风险；（2）分析受限资金规模与公司业务规模变化情况的匹配性，明确是否存在在大股东及其关联方旗下机构存放资金的情况，是否存在与大股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在受限资金被他方实际使用的情况等。
回复：
（一）结合不同板块业务的经营、回款情况、资金需求等，说明公司债务结构变化的考虑及合理性，并补充分析可能存在的流动性压力及偿债风险
2020年末，公司货币资金22.42亿，占总资产85.86亿的比重26.12%，较上年同期6.62亿有较大幅度增长，主要由年内发行的12亿可转换公司债券的资金贡献。资金余额中，除了3.01亿受限货币资金，另有专项用于沪太智慧云谷数字科技产业园一期的指定用途资金8.06亿，实际自由可用货币资金 11.35亿元，占总资产比重13.22%。
报告期内，公司根据有息负债的到期日和利息偿付要求，对公司应收票据、应收账款和应付款项等进行提前统筹安排和计划，保证公司的正常资金周转。2020年末，公司流动比率和速动比率分别为1.85和1.46，较上年同期的1.32和0.94有较大的提升，流动资产和速动资产均能覆盖流动负债，流动性风险较小。
公司2019年及2020年整体资产负债结构如下：
单位：万元
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2020年是公司于 2019 年重大资产重组收购香江科技之后的业务转型元年，双方由协同发展到全面融合，合并后的上市公司将全面转向通信信息服务领域，致力于打造IDC基础设施建设、IDC设备生产制造及销售、IDC系统集成及IDC运维服务的全产业链IDC业务提供商。
为契合公司中长期业务发展目标，相应的资产和负债结构也做了较大的调整，实行整体控制负债比率，短期周转资金需求配置短期负债，中长期发展需求配置中长期负债，战略发展需求寻求股权融资的方式解决资金需求的融资原则。2020年8月，公司成功发行了12亿可转换公司债券，增厚了公司资产规模，并通过并购贷等方式拉长了负债久期，为公司全面转向IDC业务的战略目标做了一定的资金储备。
公司具体负债结构如下：
单位：万元
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备注：1、2020年新增并购贷为城地并购香江科技现金交易部分并购贷融资额。
2、公司于2020年8月发行可转债12亿，根据新修改的《企业会计准则第37号一一金融工具列报》计算，20年末计入应付债券部分金额88,855.16万元。
公司建筑板块主要业务为桩基、基坑围护及岩土领域相关设计等地基与基础工程服务，季节性特性显著，主要通过自有资金加短期流动资金借款的方式。公司主要基于整体资产负债率控制目标，结合下一年度一季度资金付款需求，叠加一定比率的保底现金需求，匹配资金需求和负债结构。工程项目付款和回款往往都集中在春节前，由于工程施工行业的业主或总承包方的工程款支付进度往往存在滞后性，春节前的回款无法确保能应对春节前的支出，由于2021年一季度的支付需求较高，综合考虑短期借款在年内分月到期的安排，平缓资金的流动性压力，在年末保有了较高比率的现金。
公司现有IDC业务板块主要为IDC 设备与解决方案业务、系统集成业务和运营管理和增值服务业务，该业务销售收入回款比例与营业成本的支付比例能够变动一致，主要也呈现年初资金投入，年末结算回款的特性。2020年期末短期负债余额7.88亿元，较上年同期6.31亿元，增长25%，与板块业务营业收入增长基本配比。
2020年12月31日，公司正在履行的长期借款金额为21,668.00万元。该借款为为公司向兴业银行借款专用于支付香江科技股份有限公司100%股权中现金对价部分的专用借款，借款期限为5年，目前款项已支付。2019年度该款项未支付挂账其他应付款-股权收购款，本年度收到该银行借款后，公司已按期支付给股权收购对手方。该长期借款分为十期偿还借款本金不会因为集中到期而对公司流动性造成重大不利影响。
2020年12月31日，公司应付债券金额为88,855.16万元。该应付债券为公司发行的可转换公司债券，该债券为六年期品种，基本发行规模为120,000.00万元，每张面值100元，共计1,200.00万张，发行价格为100元/张。本次债券票面利率预设区间为0.4%-3%，第一年为0.4%，第二年为0.6%，第三年为1.0%，第四年为1.5%，第五年为2%，第六年为3%。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定和《上海城地香江数据科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，本次可转债募集资金中不超过 35,954.01万元为用于补充公司流动资金。该募集资金到位后进一步提高了公司的财务安全性，增强公司的偿债能力。公司本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年7月28日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2021年7月28日至2026年7月27日。该应付债券不会因为集中到期而对公司流动性造成重大不利影响。
（二）分析受限资金规模与公司业务规模变化情况的匹配性，明确是否存在在大股东及其关联方旗下机构存放资金的情况，是否存在与大股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在受限资金被他方实际使用的情况等。
公司期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项30,133.36万元，较2019年度增长1.61%，公司2020年12月31日与2019年12月31日受限货币资金具体明细如下：
单位：万元
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由上表，扣除定期存单后，公司与日常经营有关的各类保证金较上年度增加2,477.37 万元，涨幅为8.35%。从具体类别来看，票据保证金与上年度基本保持一致，略微下降0.31%，主要系公司本年度资金较为充裕采用票据支付货款的比例降低所致，与公司年末应付票据余额降低的变化一致。保函保证金增长42.07%，该保证金主要用于公司向银行申请开具的保函存入银行保证金户的存款，该保证金涨幅略多于公司主营业务收入34.52%的涨幅，与业务规模扩大具有一定的匹配性。
截至2020年末，公司货币资金明细如下所示：
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(下转134版)
