利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 上海辅仁实业（集团）股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 上海辅仁实业（集团）股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本公司本期与控股股东辅仁药业集团有限公司（以下简称“辅仁集团”）进行重大资产置换，本公司第一大股东辅仁集团将其持有的河南辅仁堂制药有限公司（以下简称“辅仁堂”）95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有限公司72.60%的股权以及其他低效资产进行置换。该等资产、股权置换事项已于2006年5月完成，因此，本公司将2006年4月30日作为资产置换完成日。在资产置换完成日，上海民丰印染有限公司和河南辅仁堂制药有限公司的具体情况如下：
1）换出的子公司财务状况
项 目 上海民丰印染有限公司
期初数 置换完成日数
流动资产 34,488.63 28,712.17
长期投资 21,000,000.00 21,000,000.00
固定资产 63,430,184.35 61,997,807.57
无形资产
资产总计 84,464,672.98 83,026,519.74
流动负债 114,654,694.08 114,702,349.81
长期负债
负债合计 114,654,694.08 114,702,349.81
所有者权益合计 -30,190,021.10 -31,675,830.07
2）换出的子公司自报告期期初至出售日止的经营成果
项 目 上海民丰印染有限公司
自报告期初至置换完成日止 上年度
主营业务收入 -- 851,356.42
主营业务利润 -- -3,814,805.75
利润总额 -1,485,808.97 -17,633,466.76
所 得 税 -- --
净 利 润 -1,485,808.97 -17,633,466.76
3）换入的子公司财务状况
项 目 河南辅仁堂制药有限公司
置换完成日数 期末数
流动资产 121,748,618.18 174,380,541.04
长期投资 0 --
固定资产 83,798,621.79 84,872,335.10
无形资产 31,704,500.80 29,767,891.20
资产总计 237,251,740.77 289,020,767.34
流动负债 42,043,508.35 76,141,108.87
长期负债
负债合计 42,043,508.35 76,141,108.87
所有者权益合计 195,208,232.42 212,879,658.47
（4）换入的子公司自置换完成日至报告期末止的经营成果
项 目 河南辅仁堂制药有限公司
主营业务收入 131,604,341.93
主营业务利润 58,356,173.61
利润总额 26,375,329.90
所得税 8,703,858.85
净利润 17,671,471.05
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
一、编制目的
上海辅仁实业（集团）有限公司（以下简称“公司”）于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相差财务会计信息披露工作的通知”（证监发〔2006〕136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号———首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以股东权益差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则38号———首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于2006年度合并财务报表中“少数股东权益”项目，公司按照新企业会计准则的规定，在股东权益差异调节表中“其他”项目单独反映。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经万隆会计师事务师有限公司审计，并于2007年2月13日出具了标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见该审计报告。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备以及存货跌价准备。按照新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，由此增加了2007年1月1日递延所得税资产1,343,100.44元，增加留存收益1,343,100.44元。其中：归属于母公司1,238,476.58元，归属于少数股东权益104,623.86元。
3、其他
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益为 21,389,230.49 元，新会计准则下计入股东权益。由于上述递延所得税资产，公司增加的少数股东权益104,623.86元，2007年1月1日列报的少数股东权益为21,493,854.35元。
股东权益差异调节表：
编制单位：上海辅仁实业（集团）股份有限公司 单位: 元
法定代表人: 关永进 主管会计工作的负责人: 董碧华 会计机构负责人： 李成
上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事会
董事长： 关永进
2007年2月13日