2006年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 李绍烛董事因工作原因不能出席会议，故委托刘章民董事出席会议并代行董事权利。
1.3公司董事长徐平，公司总经理朱福寿，主管会计工作负责人卢锋，会计机构负责人危雯声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
2.2 联系人和联系方式
§3 会计数据和财务指标摘要
3.1 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
3.2 主要财务指标
单位:元
扣除非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
3.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位:股
4.2 股东数量和持股情况
单位:股
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：东风汽车有限公司
法人代表：徐平
注册资本：16,700,000,000元
成立日期：2003年5月20日
主要经营业务或管理活动：乘用车和商用车及零部件、铸锻件、粉末冶金产品、机电设备、工具和模具的开发、设计、制造和销售；对工程建筑项目实施组织管理；与合资公司经营项目有关的技术咨询、技术服务、信息服务、物流服务和售后服务；进出口业务；其他服务贸易（含保险代理、旧车置换、金融服务）等。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：东风汽车公司
法人代表：徐平
注册资本：2,340,000,000元
主要经营业务或管理活动：汽车（含自产小轿车）及汽车零部件、金属机械、铸金锻件、启动电机、粉末冶金、夹具和模具的开发、设计、制造、销售；组织管理本公司直属企业的生产经营活动，兼营电力、煤气生产、供应和销售；对汽车运输，工程建筑实施组织管理；与主、兼营项目有关的技术咨询、技术服务、信息服务及售后服务。
实际控制人名称：日产自动车株式会社
成立日期：1933年12月26日
主要经营业务或管理活动：汽车、工业车辆及其他交通工具和他们的配套零部件的开发、生产、销售、租赁和维修；内燃机及其他动力机械和设备的开发、生产、销售和修理；船舶及船用发动机的开发、生产、销售和修理；机床、冲压机械、铸造和锻造机械、装配机械和设备、工装夹具、模具及测量仪器的开发、生产和销售；各种燃油、润滑油及其他油品的生产和销售；上述各种产品的技术咨询、技术转让信息服务；房地产开发和经纪代理、停车场经营；土木工程的设计、施工和监理；物流运输服务；文化、教育和卫生设施的运营；宾馆餐饮；体育俱乐部经营；印刷；非人寿保险经营和人寿保险代理等。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股 币种:人民币
注1：表中所列报酬均含税。
注2：由于东风集团股份有限公司海外上市及东风与日产合资等原因，大股东对公司董事会、监事会换届人选未能如期确定，故公司第二届董事会及第二届监事会任期届满之后尚未进行换届选举。根据《公司章程》第九十六条及第一百三十八条的规定，公司第二届董事会董事及第二届监事会监事目前仍在认真履行职责和义务。我公司目前也在积极与大股东沟通，以便尽早解决该问题。
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
一、公司经营情况
1、报告期内公司经营情况的回顾
1）公司报告期内总体经营情况
2006年度，全国汽车行业累计同比增长25.13%，乘用车市场累计同比增长30.02%，商用车市场累计同比增长14.23%,其中轻型载货汽车累计同比增长11.40%。2006年公司立足于各板块的力量，立足于增长方式的转变，立足公司员工的智慧，直面困难，迎难而上，扎实工作，主要经营指标全面完成。公司全口径销售汽车12.62万辆，超额完成年度12.12万辆的销售目标，在2005年的基础上净增1.88万辆，同比增长17.46%,其中轻卡销售10万辆，同比增长22.05%,继续保持行业第二的位置；销售发动机9.63万台，同比增长12.06%，销售铸件2.6万吨，同比增长17.32%.2006年工作主要体现在一下几个方面：
⑴以事业计划为中心，全面提高经营质量。通过强化目标达成意识，深化KPI指标管理体系，使个人目标、部门目标与公司目标保持一致，使KPI考核与绩效工资挂钩；同时全面开展经营分析，通过每月一次运营分析会和每月两次MC会议，对公司经营活动进行全面监控。
⑵继续完善营销体制和模式。通过继续加强对经销商的管控，强化了目标达成意识；加大网络发展力度，提升整体服务形象，提高服务满意度；同时对社会库存和超期库存进行严格控制，降低了经营风险。
⑶全面开展价值提升活动。2006年，以提升企业收益为核心，确立了三年价值提升工程，全方位开展价值改善工作，全年确立并开展27个价值提升项目，在提升公司收益、提升产品销量、提升产品品质等方面均做出显著贡献。
⑷全方位提升公司经营质量。2006年，公司继续不断提升内部管理水平，通过QCD改善等措施持续提升制造水平，通过加强营销管控提升销售能力，发动机业务在立足于东风市场的基础上不断扩大非东风市场，铸造业务通过成本管控使制造成本大幅降低，郑州日产成功实施双品牌战略等一系列措施，确保了年度目标的完成。
2）各种主要产品的产销数量和市场占有率情况的说明：
⑴汽车销量126163辆，同比增长17.46%，市场占有率1.75%.
⑵柴油发动机销量96331台，同比增长12.06%,市场占有率6.30%.
注：市场占有率数据来源自《中国汽车工业协会产销快讯》。
汽车市场占有率指DFAC全部汽车产品销量占全国汽车销量比率。
发动机市场占有率指DFAC柴油发动机销量占全国柴油发动机销量比率。
3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩公布
⑴主要控股公司的经营情况及业绩
单位：万元
⑵单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
单位：亿元
⑶单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大影响
由于东风有限商用车公司市场下滑，发动机需求量减少导致东风康明斯发动机有限公司业绩同比出现大幅波动。由于东风康明斯发动机有限公司对本公司净利润的贡献度较高，因此对本公司经营业绩造成的影响较大。
2、对公司未来发展的展望
⑴所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势及对公司可能的影响程度
据有关部门预测，2007年国内经济将继续保持快速增长，但是增长速度将比2006年略有回落，预计2007年GDP增长率为9.8%,比2006年回落0.7个百分点。目前国内乘用车市场需求已经进入快车道，潜在增长率处于高位，预计2007年将继续保持高速增长态势；而国内商用车市场内需由于与GDP新增量之间保持高度相关性，预计2007年国内商用车需求在2006年基础上继续保持小幅增长。具体到轻卡市场，当前轻卡在国内的市场仍然有较大的发展空间，预计2007年国内轻卡市场仍将保持10%的增长速度，实现稳步增长。
⑵未来公司发展战略等以及各项业务的发展规划
汽车产品：根据公司发展规划，公司汽车事业正在逐步构建“1＋4＋1”的汽车事业战略格局，“1”指轻型载货汽车事业；“4”指工程车事业、旅行车事业、海外出口事业、常州东风（皮卡、微卡）事业、；“1”指郑州日产事业。公司将专著于轻型商用车事业，从而构建专业化、规模化、国际化的轻型商用车公司。
发动机产品：随着东风康明斯L系列柴油发动机的推出，公司发动机产品将在继续立足于东风大市场的基础上，积极实施多元化市场战略，努力开拓非东风市场和非车用市场，以技术领先优势保持国内主要柴油发动机制造商地位。
⑶未来公司发展机遇和挑战
轻卡行业将继续面临行业毛利率低，供应商抗风险能力弱、轻卡市场集中度将继续提高的局面，行业经销商将面临资金压力。同时，由于上市公司新会计准则的实施以及与公司柴油发动机产品的持续降价，公司经营将面临压。
⑷未来年度公司经营目标及经营目标达成拟采取的对策及措施
公司将在以下几个方面开展工作，确保年度目标的达成：
⑴持续改善汽车收益。公司始终将改善汽车收益作为第一目标，不断改善和提高汽车产品收益水平，运用采购、技术降成本等措施，不断提升产品附加值。
⑵通过不断加强对东风市场的服务和支持，确保东风大市场，同时不断开拓非东风市场和出口市场等措施，确保发动机产品目标的达成。
⑶2007年，公司MPV产品和高档轻卡产品将投放市场，公司将积极采取各种措施，确保新产品投放成功。
⑷通过价值提升、采购/技术降成本等措施，继续推进降成本工作。
⑸不断提升产品质量，提高产品动态稳定性。
⑹不断提升产品服务品质。
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1)、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
根据新准则《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》将公司2006年12月31日为交易而持有的短期投资-股票投资确认为交易性金融资产，并按照最近一个交易日2006年12月29日的收盘价作为公允价值确认111,290,766.92元，与现行准则下的短期投资-股票投资账面价值60,744,271.03元差额确认增加2007年1月1日的所有者权益50,546,495.89元，其中归属少数股东权益为25,157.30元。
（2）所得税
按照《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，公司按照现行准则公司对账面的存货、应收账款、其他应收款、固定资产、在建工程已提取减值准备，固定资产、模具、长期待摊费用因财务核算选用的折旧或摊销方法与税法认可的方法不一致以及应付职工薪酬、预提费用等产生的账面价值与计税基础差异，追溯调整增加2007年1月1日公司的所有者权益103,035,076.44元，其中归属少数股东权益为43,398,398.99元。
2007年1月1日因上述调整增加所有者权益153,581,572.32元，其中增加少数股东权益43,423,556.29元。
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的报表中，少数股东权益单独列报192,559,255.32元，按新准则及相关制度的规定，少数股东权益并入所有者权益。2007年1月1日列报的新准则下少数股东权益为235,982,811.61元。
2)、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
（1）根据新《企业会计准则第 2 号-长期投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但是不影响公司合并报表。
(2）根据新《企业会计准则第 6 号-无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
(3）根据新《企业会计准则第 16 号-政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。
(4）根据新的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，公司按现行准则下的短期投资实际成本核算变更为按公允价值核算，将会影响公司的利润和股东权益。
(5）根据新《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
(6）根据新《企业会计准则第 33号-合并财务报表》的规定，公司现行政策下采用比例合并法并表的合营公司――东风康明斯发动机有限公司改为权益法核算，将会减少公司合并的收入、成本、期间费用、利润总额等，但不会影响公司的净利润和股东权益。
4、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
6.3 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
6.4 募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5 非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7 董事会本次利润分配预案
公司拟按2006年末总股本20亿股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元（含税），合计派发现金股利2.4亿元，剩余未分配利润1,388,412,994.22元结转下年度。不进行资本公积金转赠股本。
以上分配预案尚须股东大会审议通过。
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用√不适用
7.2 出售资产
□适用√不适用
7.3 重大担保
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,353,390,126.78元。
7.4.2 关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
(下转D85版)