2007年第一季度报告

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　1.2董事郝庆军因工作原因未参加表决。

　　1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

　　1.4 公司负责人李进巅,主管会计工作负责人于红及会计机构负责人（会计主管人员）于红声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 主要会计数据及财务指标

　　币种:人民币

　　2.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表（已完成股权分置改革）

　　单位：股

　　§3 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　√适用□不适用

　　1、截止报告期末，公司资产负债项目变动原因分析：

　　（1）预付款项比去年同期增加31.12%，主要是公司预付进口发动机、变速箱等款项增加的影响。

　　（2）长期股权投资比去年同期增加262.67%，主要是本期投资100,000,000.00元设立了常州黄海汽车有限公司，以及公司按新企业会计准则将股权投资差额调整留存收益。

　　（3）在建工程比去年同期增加50.30%，主要是公司之子公司黄海汽车公司BRT工程项目实施的影响。

　　（4）一年内到期的非流动负债比去年减少100%，主要是公司偿还到期银行借款。

　　（5）盈余公积比去年减少49.04%，主要是公司按新企业会计准则将以前年度补提的子公司盈余公积冲回的影响。

　　（6）未分配利润比去年增加56.68%，主要是除公司本期增加的净利润外，按新企业会计准则将以前年度补提的子公司盈余公积冲回，从而增加了未分配利润。

　　2、报告期，公司利润表项目变动原因分析：

　　（1）营业税金及附加比去年同期增加131.31%，主要是由于消费税税务政策变动对公司税费的影响。

　　（2）销售费用比去年同期减少47.14%，主要是由于公司本年度调整了销售政策的影响。

　　（3）财务费用比去年同期减少54.05%，主要是由于公司借款较上年同期降低的影响。

　　（4）少数股东权益比去年同期减少79.41%，主要是公司对子公司丹东黄海汽车有限公司、丹东曙光专用车有限公司的持股比例增加的影响。

　　3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　□适用√不适用

　　3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　√适用□不适用

　　1、公司大股东辽宁曙光实业集团有限责任公司在实施股权分置改革中承诺，所持股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。

　　2、公司非公开发行股票的特定投资者长江证券有限责任公司、湖南嘉宇实业有限公司、丹东海联投资有限公司、华夏基金管理有限公司、富通银行、四川星光宾馆、西安华明投资有限公司、武汉华虹科技投资管理有限公司、四川省乾盛投资有限公司均承诺其所认购非公开发行股份的锁定期为自本次发行股份登记之日起12个月。

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　□适用√不适用

　　3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：

　　□适用√不适用

　　辽宁曙光汽车集团股份有限公司

　　法定代表人：李进巅

　　2007年4月23日

　　股票简称：曙光股份 证券代码：600303 编号：临2007-008

　　辽宁曙光汽车集团股份有限公司

　　五届七次董事会决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　辽宁曙光汽车集团股份有限公司五届七次董事会会议通知于2007年4月16日以传真和电子邮件的方式送达全体董事，会议于2007年4月23日以通讯方式召开，会议应有9名董事表决，实际表决8名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　经董事审议、表决通过如下决议：

　　一、关于审议2007年第一季度报告的议案。

　　表决情况：同意8票，反对0票，弃权0票。

　　二、关于会计政策和会计估计变更的议案。

　　根据财政部第33号令和财会[2006]3号文“财政部关于印发《企业会计准则第1号－存货》等38项具体准则的通知”的要求，公司自2007年1月1日起全面执行新《企业会计准则》。公司有关主要会计政策的选择和会计估计变更如下：

　　1、根据新《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司将在现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为成本核算法。此项变更将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响合并会计报表。

　　2、根据新《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，本公司将现行政策下用于出租的房产的核算，从固定资产转到投资性房地产核算。公司采用成本核算模式对这部分投资性房地产进行核算，本事项不影响公司的利润及股东权益。

　　3、根据新《企业会计准则第6号－无形资产》的规定，公司对于研究开发项目开发阶段的支出，在满足条件时可以资本化确认为无形资产。对使用寿命不确定的无形资产不再进行摊销，公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按期进行摊销。

　　4、根据新《企业会计准则第9号－职工薪酬》和《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，公司原账面的应付福利费余额，应当在首次执行日全部转入应付职工薪酬；首次执行日后第一个会计期间，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬，该项金额与由应付福利费转入的职工薪酬之间的差额调整管理费用，此项变更将影响公司的当期利润和股东权益。

　　5、根据新《企业会计准则第16号－政府补助》的有关规定，公司目前按现行制度下计入专项应付款的政府补贴，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益或递延收益，因此将会影响公司的利润和股东权益。

　　6、根据新《企业会计准则第17号－借款费用》的规定，为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，公司应根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数做为基数计算确定一般借款应予资本化的利息金额。此项变化在2007年及以后将影响公司利润。

　　7、根据新《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将现行政策的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司当期利润和股东权益。

　　8、根据新《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司对应收款项坏账核算方法由原账龄分析法改为风险判断结合账龄分析计提坏账准备，具体如下：

　　对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

　　对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按合同是否逾期分类提取坏账准备：

　　（1）对于在合同约定付款期限内的应收款项，公司按余额的5%计提坏账准备；

　　（2）对于已逾期的应收款项，按账龄分别计提坏账准备：

　　（3）下列应收款项不计提坏帐准备：

　　①纳入公司合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备；

　　②在报表报出日前已收回的应收款项；

　　③具有银行信用证背景且单据没有不符合项的应收帐款；

　　④应收国家行政机关、事业单位和军队的款项（军品业务应收帐款）；

　　9、根据新会计准则《企业会计准则第33号－合并财务报表》的有关规定，母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围；少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此变化将影响公司股东权益。

　　上述差异影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。

　　表决情况：同意8票，反对0票，弃权0票。

　　特此公告。

　　辽宁曙光汽车集团股份有限公司

　　2007年4月23日