2006年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。
1.2 本报告经公司第六届董事会第七次会议审议通过,胡友林先生委托郑潮亚先生、周崇华先生委托崔林先生、杨盛福先生委托朱元午先生代为表决。
1.3 本公司董事长胡友林先生、主管会计工作负责人杨玉晴先生、副总会计师兼财务部部长周亚来先生声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
2.2 联系人和联系方式
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
3.2 主要财务指标
单位:元 币种:人民币
扣除非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
3.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位:股
4.2 股东数量和持股情况
单位:股
注2005年12月,悦达集团将其持有的本公司2,670万股质押给国家开发银行江苏省分行,期限一年。2006年4月,悦达集团将其持有的本公司2,670万股质押给上海浦发银行南京分行,期限一年。2006年9月,悦达集团将其持有的本公司2,721.1289万股质押给华夏银行南京分行,期限一年。
注2006年11月,盐城诚达投资有限公司将持有的本公司53,218,430股份质押给光大银行南京分行,期限半年。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
公司名称:江苏悦达集团有限公司
法人代表:胡友林
注册资本:14,154元
成立日期:1995年8月4日
主要经营业务或管理活动:对公路基础设施经营、煤炭开采业、电力行业、汽车制造业、农用机械制造业、环保专用设备制造业、棉纺织及印染精加工业、纺织服装制造业、针织品及制造业、国内商业、房地产业、物流业、旅游业、餐饮业进行投资。
(2)法人实际控制人情况
公司名称:江苏省人民政府
经江苏省人民政府苏政复[1999]1号文批复,授权江苏悦达集团有限公司为国有资产投资主体,江苏省人民政府为出资者,由盐城市代行出资者职能。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股 币种:人民币
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
6.1.1 报告期内公司总体经营情况
(1)2006年公司参股的东风悦达起亚汽车有限公司全年汽车产销量分别为114,523辆和115,000辆。推出新车型RIO千里马。第二工厂的土建工程已基本完成,设备进场安装完成过半,整车2007年9月份试产,10月份量产。
(2)2006年公司控股子公司江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司产销轮式拖拉机2.6万台。全年实现销售收入6.94亿元,完成出口交货值2.77亿元。10万台大马力拖拉机项目,已经充分调研论证,正在积极准备实施。
(3)2006年度徐州通达(运通、广通)公路有限公司实现通行费收入9900万元,分回现金3,726万元。陕西西铜高速公路有限公司实现收费收入2.84亿元,分回现金9,515万元。江苏京沪高速公路有限公司实现8.21亿元,分回现金1.57亿元。
(4)报告期内净利润较比上年大幅增长,主要系①公司与大股东实施了资产置换,换出亏损的上海赛达药业股份有限公司和上海复旦悦达生物技术有限公司股权,换入了盈利稳定的盐城国际妇女时装有限公司股权,②陕西西铜高速公路有限公司因改变计费方式,实现净利润9,204万元,较上年度增长10%。
公司的主要优势:
(1)基础设施产业形成稳定的现金流,为其他产业的发展提供了有力的资金支持。
(2)汽车产业初具规模,市场形象优良,随着第二工厂的开工、建设、投产,配套企业落户盐城将会有效地降低成本,规模效益逐渐显现,有利于本公司的可持续发展。
(3)纺织园产业链的不断延伸,与国外知名企业的合作进一步加强,同时引进日本先进的生产技术与管理理念,不断强化内部管理,销售收入稳步增长,即将成为公司新的利润增长点。
公司的主要困难:
(1)公司产业结构调整所需要的资金主要是通过银行借款方式筹措,使得公司银行负债增加,财务成本加大,对公司经营产生一定的压力。2007年公司将利用金融创新,不断调整资本结构,有效地降低公司的财务费用。
(2)公司汽车第二工厂报告期内尚处在投入阶段,尚未投产,未能产生应有的经济效益。
(3)公司纺织10万锭纺纱全部投产、销售,但由于前期公用设施等一次性投入大,尚需一定时间予以消化,才能形成应有的规模效益。
6.1.2 公司主营业务及其经营状况
(1)按行业、产品分析报告期内公司主营业务收入、主营业务毛利的构成情况
按行业分析 单位:元 币种:人民币
(2)占主营业务收入10%以上和主营业务利润10%以上的业务经营活动及主要产品
单位:元 币种:人民币
制造业毛利率增长,主要系合并报表范围发生变化,上海赛达药业股份有限公司和上海复旦悦达生物技术有限公司的股权已转让。
公司向前五名供应商的采购金额为162,876,984.92元,占公司全部成本的15.66%。公司销售前五名客户收入总额186,666,349.65 元,占公司全部销售收入的13.51%。
6.1.3 报告期内公司资产构成
其他应收款减少系:①年初应收盐城经济开发区土地储备投资中心100,000,000.00元借款在年末应收余额减至5,000,000.00元,年初应收盐城市热电公司的40,000,000.00元在年末已收回;②公司本年置换出的上海赛达生物药业股份有限公司及上海复旦悦达生物技术有限公司年初其他应收款共计22,922,924.24元,因股权被置换出而使年末其他应收款余额减少;③悦达集团的年初资金占用额77,108,200.27元,年末资金占用额为0.00元。
预付账款增长较多系子公司江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司及江苏悦达纺织集团有限公司本年度业务增长所致。
长期投资增加系:①被投资单位权益增加使公司长期投资增加176,883,764.40元;②本年度对东风悦达起亚汽车公司增加投资320,798,445.80元;③公司大股东置换入参股子公司盐城国际妇女时装有限公司成本96,950,000.00元。
预收账款减少较多系公司原控股子公司上海赛达生物药业股份有限公司及上海复旦悦达生物技术有限公司上年末预收账款金额共计3,630,296.34元,由于该子公司在本年被置换出而减少3,630,296.34元。
长期借款大幅增加系纺织园等项目建设新增贷款。
6.1.4 现金流量构成构成情况分析
单位:元 币种:人民币
6.1.5 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
6.2 对公司未来发展的展望
6.2.1 行业变化
汽车行业的竞争将更加激烈,价格战仍将继续,同时汽车行业也受到石油价格波动和国家出台消费税和燃油税政策的影响,利润率会有所下降。拖拉机行业由于国家对“三农”的重视,惠农、支农政策的拉动,农机行业将会逐步回升。纺织行业从长期看,产能扩张、出口减速和人民币升值等因素将加速纺织服装行业的重组和整合,未来行业竞争将日趋激烈。
2、未来发展机遇
随着东风悦达起亚汽车有限公司第二工厂的建设和投产,汽车项目的产能将逐步扩大,规模效应将逐渐显现,产量逐步形成规模,产品附加值得到提升,盈利能力会得到提高。纺织园2007年的目标是完成两个五万锭的投产,形成家纺和装饰布两条产业链。拖拉机公司加快大马力拖拉机的研发和生产,改善产品结构,提高产品附加值。
3、资金需求及使用计划,以及资金来源情况
公司参股的东风悦达起亚汽车有限公司为了新建第二工厂,注册资本由7,000万美元增加至2.9亿元美元,本公司共需出资5,500万美元,2007年2月支付第三期1,500万美元。纺织园还有部分项目仍在建设之中,需要继续投入。拖拉机公司新上了10万台大拖项目,目前正在建设当中,需要有一定的资金。
4、不确定因素
由于未来一段时间公司的部分项目仍需投入资金,国家宏观调控力度加大,公司的资金将趋紧张。随着银行利率上调,公司将面临利率风险,财务费用将上升,会给经营带来一定压力。
5、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响。
(1)根据新《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定,①公司对子公司的投资将由原采用权益法核算变更为采用成本法核算,由此将改变子公司各期间经营成果对母公司相应期间投资收益的影响,但不影响公司相应期间的合并会计报表。②公司长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额形成的股权投资差额,不调整长期股权投资的初始投资成本,该变化将会影响公司当期投资收益的确认,从而影响公司当期利润和股东权益。
(2)根据新《企业会计准则第17号-借款费用》的规定,可以资本化的借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款,该项变化可能会增加公司利息资本化的借款范围,从而影响公司的当期利润和股东权益。
(3)根据新《企业会计准则第18号-所得税》的规定,公司所得税的会计处理将由原采用的应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算,将会影响公司当期所得税费用的确认,从而影响当期利润和股东权益。
(4)根据新《企业准则第33号-合并财务报表》的规定,公司子公司所有者权益中不属于母公司的份额应当作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下的少数股东权益项目列示,该项变化将会影响公司所有者(股东)权益。
6.3 主营业务分地区情况
□适用 √不适用
6.4 募集资金使用情况
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用 √不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用 □不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
7.2 出售资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
7.3 重大担保
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§ 9 财务报告
9.1 审计意见
中审会计师事务所注册会计师李正明、牟胜学出具了中审审字[2007]第7056号审计报告,认为贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的合并财务状况和财务状况、2006年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:胡有林 主管会计工作负责人:杨玉晴 会计机构负责人:周亚来
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币