2007年第一季度报告

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　1.2 董事王鑫强，因公出差，委托董事陈金章行使表决权。

　　1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

　　1.4 公司负责人陈彬,主管会计工作负责人沈培良及会计机构负责人（会计主管人员）蔡剑霞声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 主要会计数据及财务指标

　　币种:人民币

　　2.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)

　　单位：股

　　§3 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　√适用□不适用

　　应收票据期末数比年初数减少100%，主要原因系应收票据的款项在本期已经收回。

　　预付账款期末数比年初数减少49%，主要原因系控股子公司奉化元康公路建设有限公司的部分预付在建工程款在本期结算转入在建工程。

　　可供出售金融资产期末数比年初数增加64.02%，主要原因系该可供出售金融资产公允价值的变动调增。

　　在建工程期末数比年初数增加74.47%，主要原因系控股子公司奉化元康公路建设有限公司的部分预付在建工程款在本期结算转入在建工程。

　　应付票据期末数比年初数增加44.07%，主要原因系我公司采用票据结算的对外支付工程款增加。

　　应缴税款期末数比年初数减少65.94%，主要原因系本期完成部分税金清缴。

　　一年内到期非流动负债年末数比年初数减少33.33%，主要原因系偿还本年到期的部分长期负债。

　　营业税金及附加本期数比去年同期增加38.28%，主要原因系本期营业收入比去年同期增加，应税项目随之增加。

　　资产减值损失本期数比去年同期减少5780.5%，主要原因系本期资产价值回升，转回资产减值损失，而上年同期为计提资产减值损失。

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期数比去年同期增加273.41%主要是新增元平市政建设发展有限公司的市政工程建设支出。

　　取得借款收到的现金本期数比去年同期增加40.12%主要因为我公司本期的项目投资和生产经营扩大，增加借款以补充建设和营运资金。

　　经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数增加288.05%，主要因为我公司本期营业收入增长，应收款管理加强，应收账款等回笼增加。

　　3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　□适用√不适用

　　3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　√适用□不适用

　　根据相关法律、法规和规章的规定，公司的非流通股股东上海城建（集团）公司做出了法定最低承诺。除法定最低承诺外，城建集团还承诺目前持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或转让。截至本报告出具日止，上海城建（集团）公司履行了上述承诺。

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　□适用√不适用

　　3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：

　　□适用√不适用

　　上海隧道工程股份有限公司

　　法定代表人：陈彬

　　2007年4月25日

　　证券代码：600820         股票简称：隧道股份     编号：临2007－008

　　上海隧道工程股份有限公司

　　第五届董事会第八次会议决议公告

　　上海隧道工程股份有限公司第五届第八次董事会会议，于2007年4月16日以传真方式发出会议通知，并进行了电话确认，于2007年4月25日以通讯表决方式召开，应到董事11名，实到10名，1名董事因公出差委托其他董事行使表决权。会议召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了如下议案：

　　一、公司2007年第一季度报告；

　　二、关于注销天津大业建筑工程有限公司的议案；

　　2007年，天津市建委有关外地进津企业备案要求政策发生了变化，新的政策允许采取分公司备案的方式办理进津备案手续。为此，公司决定注销注册资本为1000万元的全资子公司天津大业建筑工程有限公司。

　　三、关于企业会计政策、会计估计变更及执行新准则对公司财务状况和经营成果影响的议案。

　　根据中华人民共和国财政部颁布的新《企业会计准则》的规定和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所对上市公司财务管理的要求，我公司自2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》。

　　一）、公司对原有会计政策和会计估计作出变更

　　1、长期股权投资：

　　同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本（不含自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始投资成本进行核算。

　　我公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

　　㈠投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

　　㈡投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

　　投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，我公司采用权益法核算。

　　2、投资性房地产

　　我公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产确认为投资性房地产，包括：㈠已出租的土地使用权。㈡长期持有并准备增值后转让的土地使用权。㈢企业拥有并已出租的建筑物。

　　公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

　　3、无形资产

　　公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，确认为无形资产。

　　4、职工薪酬

　　公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出确认为职工薪酬，包括：㈠职工工资、奖金、津贴和补贴；㈡职工福利费；㈢医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；㈣住房公积金；㈤工会经费和职工教育经费；（六）非货币性福利；（七）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

　　公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。职工福利费以实际发生额列支。

　　公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债。

　　5、借款费用

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。

　　6、所得税

　　公司在取得资产、负债时，确定其计税基础、资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

　　资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

　　资产负债表日，公司对递延所得税资产的帐面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的帐面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

　　7、合并财务报表

　　合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

　　母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围（有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外）：(一)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(二)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(三)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(四)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

　　母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

　　二）、执行《企业会计准则》后，对公司财务状况和经营成果的影响

　　1、公司将根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对子公司的投资采用成本法进行核算，该变化一般情况下将导致母公司报表投资收益的减少。同时根据《上市公司执行新会计准则协调小组工作小组会议纪要（2007年第2期）》的规定，对于实施新会计准则后公司收到的子公司分来的以前年度红利，公司应设置备查账簿，以到首次执行日为止子公司以前年度累计未分配利润为限，作为投资成本的收回，在母公司报表中减少长期股权投资的投资成本。因此，即使子公司在2007 年分配红利（以前年度），母公司报表亦无法体现利润，该事项对母公司报表具有重大经济影响。但该变化对公司合并报表影响不大。

　　2、公司将根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，将部分能够区分的土地使用权进行重分类调整，从固定资产调整至无形资产核算。该变化对公司的财务和经营成果没有影响。

　　3、公司将根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，对各项政府补助项目的收入纳入公司营业外收入或递延收益核算。该变化对公司经营成果的影响较小。

　　4、公司将根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，严格根据递延所得税资产负债的确认条件进行递延所得税资产负债的确认。该变化对公司未来经营成果影响较小。

　　5、公司将根据《企业会计准则第20号—企业合并》的规定，未来对同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并按准则要求进行会计确认。因公司实施企业合并行为属于公司个案事项，对公司正常经营损益基本没有影响。

　　6、公司将根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，对公司的相关股票投资按新准则的规定进行分类，并根据不同类别分别进行会计确认。由于公司股票投资数量少，故对财务报表基本无影响。

　　7、公司将根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，将全部子公司纳入合并财务报表，同时对原按比例合并法进行财务报表合并的合营企业不再纳入合并报表范围。该变化对公司的资产负债结构将产生一定的影响。

　　8、公司将按照《企业会计准则第38号———首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第9号—职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益。调减 2007年1月1日的股东权益14,698,300.00元。

　　9、公司将根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对长期股权投资、金融工具、所得税等项目进行追溯调整。公司根据《企业会计准则》的规定，对2006年的资产负债表和损益表进行了模拟，按仅执行《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》规定的追溯调整项目口径，公司2006年12月31日归属于公司股东的所有者权益从原准则下的20.57亿元转变为新准则下的20.44亿元。

　　特此公告。

　　上海隧道工程股份有限公司董事会

　　2007年4月25日