公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位: 上海华源股份有限公司单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 上海华源股份有限公司单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 上海华源股份有限公司单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。
本公司自2007年1月1日起执行国家财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则指南》及《企业会计准则讲解》。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监 会[2006]136号）”的有关规定，本公司追溯调整事项如下：⑴ 长期股权投资差额 根据新会计准则的相关规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，调减2007年1月1日留存收益62,980,002.99元。 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额，调增2007年1月1日留存收益42,768,000.00元。 ⑵ 符合预计负债确认条件的辞退补偿 根据新会计准则的相关规定，对2006年12月31日符合预计负债确认条件的辞退补偿，调减2007年1月1日留存收益47,500,000.00元。 ⑶ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 根据新会计准则的相关规定，金融资产应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，或持有至到期投资，或可供出售金融资产。初始确认金融资产应当按照公允价值计量。期末，可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益。因此，调增公司2007 年1 月1 日股东权益209,851.53元。 ⑷ 所得税 根据新会计准则的相关规定，对2006年12月31日的资产、负债的账面价值和计税基础进行了比较，确定了应纳税暂时性差异和可抵扣性暂时性差异，并据此计算出递延所得税资产和递延所得税负债，此两项之间的差额调增2007年1月1日留存收益1,576,989.50元。 ⑸ 少数股东权益 公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表少数股东权益为239,476,598.39元，新会计准则下应记入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益239,476,598.39元；由于对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，调增2007年1月1日少数股东权益44,377.03元，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产，调增2007年1月1日少数股东权益842.78元，递延所得税资产和递延所得税负债的差额调增少数股东权益65,466.19 元，2007年1月1日列报的少数股东权益为239,587,284.39元。⑹ 报告期公司对墨西哥纺织公司进行同一控制下的控股合并，因此在合并当期对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
计提的坏账准备，2006年末，公司控股子公司“曼高涅”在更正以前年度重大会计差错中，把其在与本公司合并前形成的不良资产5600万元全额计提坏账准备。至2007年3月，本公司与控股股东中国华源集团有限公司间达成债权债务转移协议，上述“曼高涅”在合并前形成的不良资产5600万元转由中国华源集团承担；此外另经核实，“曼高涅”在上年末对应收款项多计提坏账准备578.10万元。因此，本公司根据有关规定，一并将其作为会计差错予以更正，追溯调整公司合并报表：调增年初其他应收款6178.10万元、调增年初未分配利润6178.10万元。 。
7.3.2 1：常蕾迪斯于2007年3月16日经常州市中级人民法院（2007）常民破字第4-1号裁书宣告破产，截止报告日破产清算工作尚未结束。公司于报告期对其全额计提了长期股权投资减值准备，且不纳入财务会计报表合并范围。
2：公司原对南通源生直接和间接持股计58.75%，其中泰国生化对其持股25%。报告期内公司转让了所持泰国生化的全部股权，但南通源生由公司实质控制，因此公司对持股不到50%的南通源生继续合并。
单位名称 减少原因
山东蓝天 经法院判决股权判归地方，公司已无实际控制权，自2007年4月份
起不再纳入公司合并范围。
泰国生化 年初始即着手股权转让，公司已无实际控制权。
2、增加合并单位1家：
单位名称 增加原因
墨西哥纺织 公司从同一控制人中国华源集团处受让全部股权。