单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟 会计机构负责人:钟山

　　母公司所有者权益变动表

　　2007年1-6月

　　单位:元 币种:人民币

　　编制单位: 健康元药业集团股份有限公司                                                                    

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:朱保国 主管会计工作负责人:曹平伟 会计机构负责人:钟山

　　7.3 报表附注

　　7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。

　　本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》。在首次执行日，根据《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定，对下列项目进行了追溯调整： (1) 长期股权投资差额 在首次执行日，对于按照《企业会计准则第20号———企业合并》规定，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。本公司据此将2006年12月31日账面属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额296,981.61元全部冲销，并调减留存收益。其中归属于母公司的所有者权益减少97,462.24元、归属于少数股东的权益减少199,519.37元。 在首次执行日，对其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。本公司据此将2006年12月31日账面其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额1,657,299.14元予以冲销，并调增留存收益。其中归属于母公司的所有者权益增加927,220.78元、归属于少数股东的权益增加730,078.36元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 在首次执行日，企业应当将所持有的金融资产(不含《企业会计准则第2号———长期股权投资》规范的投资)，分别划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(“交易性金融资产”)、持有至到期投资、贷款和应收款项，或可供出售金融资产。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产的，应当在首次执行日将其调整为按公允价值计量，公允价值与账面价值的差额，调整留存收益。本公司据此将2006年12月31日账面短期股票投资、基金投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将长期股权投资中持股比例低于20%、具有公允价值的法人股股票投资划分为可供出售的金融资产，按2006年12月31日的市价与账面价值的差额调增留存收益70,690,807.84元。其中归属于母公司的所有者权益增加42,362,717.77元、归属于少数股东的权益增加28,328,090.07元。 3、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，计提了各项资产减值准备，并对长期股权投资差额进行摊销。在首次执行日，企业应当对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。本公司据此增加了2007年1月1日留存收益69,080,584.79元，其中归属于母公司的所有者权益增加59,764,276.02元、归属于少数股东的权益增加9,316,308.77元。

　　7.3.2 本年度合并报表范围未发生变化。

　　健康元药业集团股份有限公司

　　董事长:朱保国

　　二○○七年八月二十四日