经毕马威会计师事务所审计，截至２００６年１２月３１日，ＩＮＧ银行总资产为８，９４９．８５亿欧元，净资产为２２５．０２亿欧元，２００６年度净利润为３８．１３亿欧元。
（二）北京市国有资产经营有限责任公司
北京市国有资产经营有限责任公司是北京市授权的国有独资公司。该公司注册资本人民币５０亿元，法定代表人李爱庆，注册地址北京市西城区金融大街１９号富凯大厦Ｂ座１６层，主要经营业务为：货物进出口、技术进出口；代理进出口；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
截至２００６年１２月３１日，北京市国有资产经营有限责任公司总资产为１，９３０，１６５．５７万元，净资产为１，０５４，５７３．１９万元，２００６年度净利润为２０，１４０．１４万元（以上数据经北京京都会计师事务所审计）。
（三）北京能源投资（集团）有限公司
北京能源投资（集团）有限公司为北京市人民政府国有资产监督管理委员会出资设立的国有独资公司，２００４年１２月８日由原北京国际电力开发投资公司和原北京市综合投资公司合并重组后成立。该公司注册资本人民币８８亿元，法定代表人李凤玲，注册地址为北京市西城区复兴门南大街２号甲天银大厦Ａ西９层，主要经营业务为：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
截至２００６年１２月３１日，北京市能源投资（集团）有限公司总资产为４，１９８，２４７．８３万元，净资产为１，２３２，８５５．３８万元（以上数据未经审计）。
（四）国际金融公司（ＩＦＣ）
国际金融公司（ＩＦＣ）系其会员国于１９５６年依据《国际金融协定》而成立的国际组织，注册地址为２１２１ Ｐｅｎｎｓｙｌｖａｎｉａ Ａｖｅｎｕｅ， ＮＷ． Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ Ｄ．Ｃ．，２００４３ ＵＳＡ，共有１７８个会员国，实收资本为２３．６５亿美元（截至２００６年６月３０日）。作为世界银行集团中的一员，国际金融公司的宗旨是促进发展中国家私营部门的可持续投资，为发展中国家的债权与股权投资提供多边金融渠道，并为政府机构和民营企业提供技术援助。
截至２００６年６月３０日（国际金融公司财政年度截至日为每年的６月３０日），该公司总资产３８４．２０亿美元，净资产１１０．７６亿美元，截至２００６年６月３０日为止的财政年度的净利润１２．７８亿美元（以上数据经德勤会计师事务所审计）。
十一、财务会计信息及管理层讨论与分析
（一）主要会计数据和财务指标
１．本行经审计的资产负债表的主要数据如下：
单位：百万元
２．本行经审计的利润表的主要数据如下：
单位：百万元
３．本行经审计的现金流量表的主要数据如下：
单位：百万元
４．本行主要财务指标如下：
（二）主要监管指标
下表列示截至所示日期，商业银行依据人民银行于１９９６年颁布的《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》和其他相关法规规定的若干运营比率，以及本行向人民银行和银监会呈报的若干运营比率。
下表列示截至２００７年３月３１日和２００６年１２月３１日，按《商业银行风险监管核心指标（试行）》计算的本行相关比率情况：
（三）管理层对本行近三年财务状况和经营成果的讨论与分析
１．资产负债重要项目分析
（１）主要资产分析
截至２００７年３月３１日，本行总资产为２，６３９．８１亿元，较２００６年１２月３１日下降３．３％。截至２００６年１２月３１日，本行总资产为２，７２９．６９亿元，较２００５年１２月３１日的２，３３０．４４亿元增长１７．１％；截至２００５年１２月３１日的本行总资产较２００４年１２月３１日的２，０２９．４０亿元增长１４．８％。近年来，本行总资产的快速增长主要归因于本行资产组合中的两项重要资产―客户贷款和证券投资的增长，反映出本行业务的整体增长。
（２）主要负债分析
截至２００７年３月３１日，本行总负债合计为２，５３６．６０亿元，较２００６年１２月３１日的２，６３１．２９亿元下降３．６％；截至２００６年１２月３１日，本行总负债合计为２，６３１．２９亿元，较２００５年１２月３１日的２，２５２．０２亿元增长１６．８％；截至２００５年１２月３１日，本行总负债２，２５２．０２亿元，较２００４年１２月３１日的１，９９４．６５亿元增长１２．９％。客户存款为本行主要的资金来源，截至２００６年１２月３１日、２００５年１２月３１日和２００４年１２月３１日分别占本行总负债的８８．６％、８８．２％和８７．０％。
２．利润表重要项目分析
本行２００６年的净利润为２１．４０亿元，比２００５年的１６．８６亿元增长了２７．０％，２００５年的净利润比２００４年的１３．８４亿元增长了２１．８％。
本行的净利润在２００４年至２００６年期间的增长主要是以下因素综合作用的结果。
●本行利息净收入的复合年增长率为１６．４％；
●净手续费和佣金收入的年复合增长率达到９１．０％；
●投资收益从２００４年到２００６年增长了近１０倍；
●公允价值变动亏损从２００４年到２００６年一直保持下降的趋势；
●汇兑收益２００６年比２００５年增长了２倍多，且从２００４年到２００６年一直保持了上升的趋势；
●营业税金及附加从２００４年到２００６年保持上升的趋势；
●２００６年本行业务及管理费比２００５年上升了２２．０％，２００５年的业务及管理费比２００４年略有下降；
●２００６年本行的减值损失准备比２００５年增长１倍多，２００５年比２００４年下降３９．３％；
●营业外净收入从２００４年到２００６年保持下降的趋势；
●本行所得税费用的复合年均增长率为２７．０％。
净利息收入
利息净收入历来是本行营业收入的最大组成部分。２００６年、２００５年和２００４年度的利息净收入分别占本行营业收入的９６．３％、９８．０％和１００．８％。
非利息收入
２００６年，本行手续费及佣金净收入１．７５亿元，较２００５年增长１９１．０１％；主要原因为各项手续费及佣金收入均增长，主要包括代理手续费收入、结算与清算手续费收入、银行卡手续费收入，同时手续费支出减少３２．１％。２００５年本行手续费及佣金净收入０．６０亿元，较２００４年的０．４８亿元增长２５．４％，主要原因为各项手续费及佣金收入均增长，主要包括代理手续费收入、结算与清算手续费收入、银行卡手续费收入，同时部分地为手续费支出增加而抵销。手续费及佣金净收入变化的主要原因是本行为推动业务发展和盈利模式转变，加强了对中间业务的资源配置和营销拓展。
（四）股利分配情况
１．股利分配政策
弥补上一年度的亏损；提取１０％作为法定公积金；提取一般准备；提取任意公积金；支付股东股利。
本行法定公积金累计额为本行注册资本的５０％以上的，可以不再提取。提取法定公积金和一般准备后，是否提取任意公积金由股东大会决定。本行不得在弥补本行亏损和提取法定公积金和一般准备以前向股东分配利润。
本行股利分配采取现金、股票及其他合法的方式。
２．本行近三年股利分配情况
本行２００４年度分配普通股股利２１０，３２５，４０７．４７元。本行２００５年度分配普通股股利２４０，５８３，０３９．９２元。本行２００６年度分配普通股股利３０１，６５３，７１２．８６元（尚未实施）。
３．本次发行前滚存利润分配政策
本行于２００７年４月２５日召开的２００６年度股东大会审议通过了《关于发行前滚存利润分配方案的议案》。本行在实施２００６年度利润分配方案后，未分配利润为０元。由于新旧会计准则变更形成的累计未分配利润的差异，计入本行风险资产一般准备。若本行于２００７年１２月３１日前发行上市，则本行拟自２００７年１月１日至上市日期间实现的可供分配利润，由新老股东共享。若本行未能于２００７年１２月３１日前发行上市，则本行２００７年度实现的净利润由老股东享有。２００８年１月１日至本行上市日实现的可供分配利润由新老股东共享。
第四节 募集资金运用
本行２００７年４月２５日召开的第十二次股东大会审议通过了本次发行募集资金使用方案。本次Ａ股发行募集资金扣除发行费用后，将全部用于补充本行资本金，以支持业务持续增长。
第五节 风险因素和其他重要事项
一、风险因素
（一）与本行业务有关的风险
１．如果本行不能有效保持本行贷款组合的质量，本行的财务状况和经营业绩将受到重大不利影响；
２．本行可能将进一步增加贷款损失的拨备，以覆盖未来贷款组合的实际损失；
３．本行的贷款损失准备根据中国企业会计准则确定，如中国企业会计准则或其应用解释指引未来有任何修订，本行可能需要更改现行的贷款损失准备政策；
４．本行贷款的抵押物、质押物或保证等担保可能不足，本行可能无法变现抵押物、质押物或保证的全部价值；
５．本行业务面临公司客户在国内资本市场发行证券等直接融资方式的竞争，这种竞争将对本行利息收入的稳定产生不利影响；
６．本行对某些行业和客户有较高的依赖；
７．本行大多数贷款和客户主要集中在北京，如北京经济发生重大下滑，将可能对本行的财务状况和经营业绩造成重大不利影响；
８．本行可能不能成功扩张本行的经营地域、客户基础以及产品服务；
９．本行不能保证本行的风险管理、内部控制政策和程序能充分保证本行抵御所有的信用风险和其他风险；
１０．本行可能不能够发现和防止员工或其他第三方的诈骗或其他不当行为；
１１．本行的投资多样化能力受限于我国若干法规规定，因此，某项特定投资价值的下降可能对本行的财务状况和经营业绩造成重大的不利影响；
１２．本行在一些承诺或担保事项方面面临信用风险；
１３．本行在衍生交易中面临交易对手的风险；
１４．本行的业务高度依赖于本行的信息技术系统的良好运行和不断完善；
１５．本行可能不能满足监管机构对资本充足率的要求；
１６．本行需要遵守我国许多监管政策的要求。如果不满足这些监管政策的规定，将可能对本行的业务、财务状况、经营业绩和声誉造成重大不利影响；
１７．本行面临流动性风险；
１８．本行不拥有某些物业的土地使用权证和房产证。同时，可能因为出租方缺少相关土地使用权证或房产证，本行需要寻找替代办公场所；
１９．本行的主要股东可能会对本行施加重要影响；
２０．本行可能无法聘用、培训和留住足够的合格员工；
２１．本行与ＩＮＧ银行在一些地区各自开展业务可能会对本行的业务经营带来一定的影响。
（二）与我国银行业有关的风险
１．本行面临国内，特别是北京地区银行业的激烈竞争；
２．我国及北京银行业的增长速度可能无法维持；
３．本行的业务和经营受到高度监管，监管政策变化或其它政府政策（包括对该政策的解释和应用）有可能会对本行的业务、财务状况、经营业绩及前景造成重大不利影响；
４．本行可能面临本行无法控制的利率变化和其它市场风险因素的变化，缺乏规避市场风险的金融工具；
５．我国境内可获得信息的质量及范围会对本行信用风险管理的有效性造成影响；
６．本行的业务、财务状况、经营业绩、前景和投资者的投资价值可能会由于媒体对我国银行业有负面报导而受到重大不利影响。
（三）其他相关风险
１．社会经济环境的变化，可能影响本行的业务；
２．本行受到我国政府对货币兑换管制和人民币汇率变动的影响；
３．本行郑重提醒投资者作出投资决策时不应依赖报章或其他传媒有关本行Ａ股发行的报导或本行发放的有关Ａ股发行的资料。
二、其他重要事项
（一）中关村支行霍海音事件
１９９１年至１９９７年，原北京市中关村城市信用合作社法定代表人、北京城市合作银行股份有限公司中关村支行行长霍海音在任职期间，进行账外违规经营、贪污及挪用公款、非法出具金融票证。２００３年９月２６日霍海音因贪污罪、挪用公款罪、非法发放贷款罪、非法出具金融票证罪被北京市高级人民法院判处死刑，前述罪名项下涉案金额总计约７４亿元。另有２名涉案员工被判处有期徒刑、１８名员工受到行政处分。
该案发生后，本行对相关涉案资产进行了并账处理。截至目前，本行除按规定核销损失３４亿元外，还对该案形成的不良贷款计提了充分准备。截至２００７年４月３０日，因霍海音案涉及的未结民事诉讼共计２２宗３２笔。其中，本行作为被告的为６宗１５笔，涉及诉讼标的本金约为２．８亿元；本行作为原告的为１６宗１７笔，涉及诉讼标的本金约为１４亿元。
本行已对该案可能造成的损失计提拨备，该事件不会对本行的业务、财务状况和经营业绩带来重大不利影响，也不会构成本次发行上市的法律障碍。
（二）金融街支行汽车贷款事件
２００３年１月至２００４年６月期间，本行金融街支行员工沙毅兵、韩鹏收受贿赂，违反银行信贷管理制度及贷款操作规程发放汽车消费贷款，累计形成不良贷款２８００余万元。２００６年１１月，沙毅兵、韩鹏因违法发放贷款罪、公司、企业人员受贿罪，分别被北京市第一中级人民法院判处有期徒刑１２年、８年。
该案发生后，沙毅兵、韩鹏被开除行籍，其他相关责任人受到撤职、开除行籍等行政处分。同时，本行通过设立个贷中心、完善个贷业务操作流程等多项措施进一步加强了本行个人贷款业务的风险管理和控制。
本行已就该案计提贷款减值损失准备。本行相信该事件不会对其业务、财务状况和经营业绩带来重大不利影响，也不会构成本次发行上市的法律障碍。
（三）翠微路支行杨肖燕事件
２０００年至２００１年期间，本行翠微路支行员工杨肖燕参与行外犯罪分子的票据诈骗活动，致使本行客户存款８６００万元被犯罪分子非法占有。２００５年５月，杨肖燕因票据诈骗罪被北京市高级人民法院判处有期徒刑１０年。客户于２００１年就该笔存款对本行提起诉讼，本行以客户存在重大过错为由提出抗辩，该案目前仍在审理过程中。
该案发生后，杨肖燕被开除行籍，本行积极通过刑事及民事手段避免损失的产生。为防止该等案件再次发生，本行还对会计结算等制度进行了修订和完善。
本行已对该案可能形成的损失计提了准备，本行相信该事件不会对本行的业务、财务状况和经营业绩带来任何重大不利影响，也不会构成本次发行上市的法律障碍。
第六节 本次发行各方当事人和发行时间安排
一、本次发行的有关当事人
二、本次发行及上市的重要时期
第七节 备查文件
１．招股意向书全文和备查文件可以到发行人和联席保荐人暨主承销商住所查阅。查阅时间：工作日上午９：３０－１１：３０，下午１：００－３：００。
２．招股意向书全文可以通过上海证券交易所指定网站（ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）查阅。