2007年第三季度报告

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　1.2 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.3 公司第三季度财务报告未经审计。

　　1.4 公司负责人陈树清,主管会计工作负责人张勇及会计机构负责人（会计主管人员）常德明声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 主要会计数据及财务指标

　　币种:人民币

　　2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件流通股股东持股表

　　单位：股

　　§3 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　√适用 □不适用

　　说明：

　　1、 应收票据减少为票据到期收回和背书转让。

　　2、 应收帐款增加为销售增加。

　　3、 预付账款及应付账款增加均为采购增加储备原材料所致。

　　4、 其他应收款增加为支付投标保证金增加。

　　5、 预收账款增加为预收货款增加。

　　6、 其他应付款增加为子公司向其它单位借款增加。

　　7、 一年内到期的非流动负债减少为贷款到期。

　　8、 营业收入及营业成本增加均为销售增加。

　　9、管理费用增加为本年度土地使用税增加。

　　10、财务费用增加为贷款利率上调和汇兑损益较上年同期增加。

　　11、资产减值损失增加为计提坏账准备和计提存货跌价准备。

　　12、投资净收益减少为采用权益法核算的特雷克斯北方采矿公司亏损。

　　3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　√适用 □不适用

　　公司2006年度报告经北京立信会计师事务所审计，由于公司控股子公司阿特拉斯公司营运资金为负数,持续经营能力存在重大不确定性,事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并表示，其目的是提醒财务报表使用人对此关注，并不影响已发表的审计意见。董事会认为该审计意见真实、客观、公允的反映了公司实际。针对审计意见中的强调事项，阿特拉斯公司管理层对其持续经营能力作出了有效评估并提出积极的解决措施。

　　报告期内，阿特拉斯依照管理层提出的解决措施，在总结以前年度经验的基础上，主动调整经营思路，内部狠抓管理，有效控制人员总量；加快产品产出速度；积极采取多渠道销售方式；加强应收帐款及存货的管理和监控力度；千方百计发挥生产能力最大贡献率，不断加大出口结构件的份额。经过三个季度的运营，公司的资金流转速度正在加快，生产经营及各项财务指标都得到初步改善，财务状况与年初相比有一定的改观。

　　公司董事会认为阿特拉斯能够有效地解决其持续经营能力不确定性问题。

　　3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　□适用 √不适用

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　□适用 √不适用

　　3.5 其他需要说明的重大事项

　　3.5.1 公司持有其他上市公司股权情况

　　□适用 √不适用

　　3.5.2 公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况

　　□适用 √不适用

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司

　　法定代表人： 陈树清

　　2007年10月22日

　　证券代码：600262     股票简称：北方股份     编号：临2007-019

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司

　　三届五次董事会决议公告

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司三届五次董事会以传真表决方式于2007年10月22日在包头市北方股份大厦召开。会议应到董事9名，实到董事9名，全体监事列席了会议，会议由董事长陈树清先生主持，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。经与会董事表决，审议通过如下议案：

　　1、审议通过公司2007年第三季度报告正文及全文；

　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　2、审议通过公司《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》；

　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　3、审议通过公司关于中国证监会内蒙古监管局限期整改的整改报告；

　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　4、审议通过公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明。

　　公司2006年度报告经北京立信会计师事务所审计，由于公司控股子公司阿特拉斯公司营运资金为负数,持续经营能力存在重大不确定性,事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并表示，其目的是提醒财务报表使用人对此关注，并不影响已发表的审计意见。董事会认为该审计意见真实、客观、公允的反映了公司实际。针对审计意见中的强调事项，阿特拉斯公司管理层对其持续经营能力作出了有效评估并提出积极的解决措施。

　　报告期内，阿特拉斯依照管理层提出的解决措施，在总结以前年度经验的基础上，主动调整经营思路，内部狠抓管理，有效控制人员总量；加快产品产出速度；积极采取多渠道销售方式；加强应收帐款及存货的管理和监控力度；千方百计发挥生产能力最大贡献率，不断加大出口结构件的份额。经过三个季度的运营，公司的资金流转速度正在加快，生产经营及各项财务指标都得到初步改善，财务状况与年初相比有一定的改观。

　　公司董事会认为阿特拉斯能够有效地解决其持续经营能力不确定性问题。

　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会

　　2007年10月24日

　　证券代码：600262     股票简称：北方股份     编号：临2007-020

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司

　　三届三次监事会决议公告

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司三届三次监事会以传真表决方式于2007年10月22日在包头市北方股份大厦会议室召开，应到监事3名，实到3名，会议由监事会主席肖富强先生主持，会议的召开和表决符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，经审议，一致形成如下决议：

　　一、审议通过公司2007年第三季度报告全文及其摘要。同时，公司监事会对董事会编制的第三季度报告提出如下审核意见：

　　1、公司2007年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

　　2、公司2007年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期的经营管理和财务状况等事项；

　　3、在提出本意见前，未发现参与第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　因此，监事会保证公司2007年第三季度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。

　　监事会一致认为：

　　1、报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议，继续完善公司内部管理和内部控制制度，各项重大决策符合法律程序，符合股东利益。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时未发现有违反法律、法规及《公司章程》或损害公司利益的行为。

　　2、公司财务报告真实地反映了公司报告期的财务状况和经营成果。

　　3、公司报告期内发生的关联交易符合公平、公正、公开原则，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。

　　4、公司报告期募集资金投入符合相关规定

　　5、公司没有违反其他财经法规的行为。

　　二、审议通过《关于董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明》。

　　监事会同意董事会的说明，并将进一步督促董事会加大工作力度，以化解上述事项对阿特拉斯持续经营能力产生的影响。

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事会

　　2007年10月24日

　　证券代码：600262     股票简称：北方股份     编号：临2007-021

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司

　　关于中国证监会内蒙古监管局

　　限期整改的整改报告

　　中国证券监督管理委员会内蒙古监管局：

　　接到贵局2007年9月24日下发的内证监发［2007］71号《限期整改通知书》后，公司高度重视，及时向全体董事、监事及高管人员作了通报。本着严格自律、认真整改、规范运作的精神，公司就《限期整改通知书》中的相关问题进行了认真研究，逐条制订了整改措施，并提请公司2007年10月22日召开的公司三届五次董事会审议通过。现将整改措施报告如下：

　　一、公司治理方面的问题

　　1、《限期整改通知书》指出“部分股东大会记录不够规范。比如：2004、2005年度股东大会，会议记录中没有与会董事的签字确认”。

　　整改措施：2004、2005年度股东大会会议记录已找与会董事进行了补签，进一步加强和规范股东大会记录。

　　2、《限期整改通知书》指出“监事会会议记录不够完整。大部分会议记录没有记载与会监事的发言要点”。

　　整改措施：加强监事会会议记录管理，认真记录会议的发言和参会人员的意见。

　　3、《限期整改通知书》指出“2006年末，公司为控股子公司阿特拉斯公司担保总额超过了股东大会决议的额度，未履行相应的决策程序”。

　　整改措施：2006年，鉴于控股子公司阿特拉斯公司的生产经营需要，公司为其提供担保3.5亿元，超过了2006年临时股东大会决议的担保额度3亿元，未履行相应的决策程序。截至2007年三季度末，公司为其提供担保3.18亿元。

　　公司将进一步加强对外担保（包括子公司）的决策程序，对外担保将严格控制在股东大会决议的额度之内。

　　4、《限期整改通知书》指出“高管薪酬披露不准确。公司对总经理的2005、2006年度经营奖励未见在年报的高管人员薪酬收入中予以披露”。

　　整改措施：由于工作人员疏忽，对高管薪酬披露不准确。公司将进一步加强相关工作人员对法律法规及年报准则相关条款的学习，提高年报信息的准确性。

　　5、《限期通知书》指出“存在重大投资项目未经董事会及股东大会审议先行实施的情况。2003年度股东大会审议的中德合资阿特拉斯工程项目，在股东大会审议前已经实施”。

　　整改措施：挖掘机项目为公司首发募集资金投资的大型矿用汽车铲土运输机械综合改造项目中的一个子项目。2003年，挖掘机市场升温，公司遂决定新建挖掘机项目，为加快建设速度，在董事会及股东大会审议前，中德合资阿特拉斯工程项目（主要生产挖掘机）的厂房已开始施工。

　　公司将进一步按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》等的相关规定履行投资决策程序。

　　二、财务核算方面的问题

　　1、《限期整改通知书》指出“公司年度报表（包括财务会计报表附注）日期是12月31日，根据会计准则的规定，会计年度也应当是当年的1月1日-12月31日，但公司年度会计报表的实际截止日为12月25日，会计年度实际是从上年的12月26日至本年度的12月25日，公司对会计期间的划分与会计准则和公司实际披露的内容存在差异”。

　　整改措施：公司将严格按照《会计准则》的相关规定执行。

　　2、《限期整改通知书》指出“公司子公司阿特拉斯公司2006年末存货实物盘点中，存在非退货产品与退货产品互相混淆的情况”。

　　整改措施：由于工作人员疏忽，致使公司子公司阿特拉斯公司2006年末存货非退货产品与退货产品互相混淆。公司将加强对存货的管理。

　　三、信息披露方面的问题

　　1、《限期整改通知书》指出“根据《会计准则-关联交易》的规定，同受一方控制、共同控制和重大影响的公司为关联方。德国ATLAS应为公司的关联方，向德国ATLAS采购货物的交易应予披露”。

　　整改措施：公司将严格按照《会计准则》的相关规定执行，并按照相关要求进行披露。

　　2、《限期整改通知书》指出“2006年报中，公司为子公司贷款320万欧元提供担保的情况未予披露；公司及子公司与北方重工集团及其附属企业和TEREX公司间的其他应付款未予披露”。

　　整改措施：由于工作人员疏忽，以上情况未予披露。公司将进一步加强相关工作人员对法律法规及年报准则相关条款的学习，提高年报信息的完整性。

　　3、《限期整改通知书》指出“其他披露错误事项。公司在2006年报‘固定资产及累计折旧’中披露：公司用‘土地使用权[包国用（2000）字第400026号、包国用（2000）字第400027号、包国用（2000）字第400028号]，共计99,114.48平方米，向中国银行股份有限公司包头分行为股份公司贷款提供最高额抵押’。上述土地使用权属于内蒙古北方重工业集团有限公司，也就是内蒙古北方重工业集团有限公司以土地使用权作抵押为公司的借款提供担保”。

　　整改措施：由于工作人员疏忽，将原本归属于内蒙古北方重工业集团有限公司的土地使用权披露为公司所有。

　　通过此次中国证监会内蒙古监管局对公司的现场检查，提高了公司董事会、监事会、高级管理人员及其他相关工作人员对相关法律、法规的理解和认识，促进了公司规范运作的进一步深化。

　　公司将认真分析存在的问题，切实落实整改措施，尽快使上述问题得以解决；并以此次巡检为契机，加强学习，提高认识，在以后的工作中严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和《公司章程》等相关公司制度的规定，进一步完善公司法人治理结构，修订更为完善的规章制度，促进公司规范运作，强化信息披露规范，确保公司持续、健康、稳定发展。

　　内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会

　　2007年10月24日