2007年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人曹田平,主管会计工作负责人信蓁蓁及会计机构负责人（会计主管人员）信蓁蓁声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 2,132,149,907.18 | 2,068,512,283.98 | 3.08 |
| 股东权益(不含少数股东权益)(元) | 441,335,228.66 | 453,560,544.80 | -2.70 |
| 每股净资产(元) | 0.79 | 0.81 | -2.47 |
| 年初至报告期期末 （1-9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 52,612,914.10 | 294.20 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.09 | 291.84 | |
| 报告期 （7-9月） | 年初至报告期期末 （1-9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 净利润(元) | -17,565,654.23 | -12,225,316.14 | 不适用 |
| 基本每股收益(元) | -0.032 | -0.022 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) | - | -0.027 | - |
| 稀释每股收益(元) | -0.032 | -0.022 | 不适用 |
| 净资产收益率(%) | -3.98 | -2.77 | 增加13.31个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) | -4.02 | -3.36 | 增加12.56个百分点 |
| 非经常性损益项目 | （1-9月） （元） |
| 非流动资产处置损益 | 26,913.89 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | 2,594,505.81 |
| 合计 | 2,621,419.70 |
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件流通股股东持股表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 23,462 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称(全称) | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
| 上海政信投资有限公司 | 2,800,000 | 人民币普通股 |
| 熊先儒 | 2,509,000 | 人民币普通股 |
| 贾俊峰 | 2,443,066 | 人民币普通股 |
| 上海昂德投资有限公司 | 2,329,011 | 人民币普通股 |
| 杨小华 | 2,210,000 | 人民币普通股 |
| 鲁功亮 | 1,700,000 | 人民币普通股 |
| 李荫华 | 1,504,700 | 人民币普通股 |
| 江西金佳谷物股份有限公司 | 1,500,000 | 人民币普通股 |
| 列伟雄 | 1,489,052 | 人民币普通股 |
| 于发芹 | 1,444,100 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、应收票据比期初增加437.02%，主要系银行承兑汇票增加所致。
2、其他应收款比期初减少69.36%，主要系耀华集团及关联单位归还水电汽欠款所致。
3、无形资产比期初增加72.03%，主要原因是耀华集团以土地使用权对耀华工业园增资。
4、短期借款比期初减少10.59%，主要系企业信誉等级下降、银行回收贷款所致。
5、应付帐款比期初增加56.94%，主要原因是企业经营资金紧张，应付客户的货款增加。
6、营业收入比去年同期增加23.9%,主要原因是产品售价高于去年水平且LOW-E玻璃等新产品产销量增加。
7、销售费用比去年同期增加40.72%,原因为公司为开拓新产品市场导致营销费用增加。
8、营业外收入比去年同期增加82.2%，原因是军工产品的补贴收入增加。
9、营业外支出比去年同期减少75.58%，原因是报告期处置非流动资产减少。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
1、经公司2005年第一次临时股东大会批准，本公司及控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司分别以7168.61万元和7791.97万元以受让中国耀华玻璃集团公司所持的耀华玻璃集团财务有限公司23%、25%股权。由于耀华工业园资产负债结构不合理，未达到财务公司出资人的有关要求，故该项转让未能获得银监部门批复。为解决财务公司股权不能过户的问题，拟通过股权重组实现溢价收益的方式向山西潞安矿业集团转让财务公司，目前处置方案已征得银监会的同意。按照处置方案，财务公司转让溢价收益为6400万元，而财务公司现有资产（含负债）均由耀华集团承接。耀华集团按实际投资比例向本公司、耀华工业园及财务公司其他股东支付投资本金及转让溢价收益。即耀华集团应付本公司11358.48万元（含本公司原持有的财务公司7.466%股权），应付耀华工业园9391.97万元。上述事项已经公司四届董事会十八次会议审议通过并提交公司2007年第二次临时股东大会审议。
2、控股股东中国耀华玻璃集团公司拟转让本公司股份。根据秦皇岛市国企改革总体部署和对耀华集团采取增资扩股方式进行整体改制的基本思路，秦皇岛市国资委决定中国耀华玻璃集团公司从本公司战略性退出，拟以公开征集受让方的方式转让本公司国有股份，并对上市公司实施重组和回购本公司全部主业资产。2007年10月13日，公司控股股东中国耀华玻璃集团公司已通过本公司公开发布拟转让所持本公司股份信息以公开征集受让方。拟受让方递交受让申请的截止日期为2007年11月2日。目前公开征集受让方的工作仍在进行之中。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
公司全体原非流通股股东承诺：自本公司股权分置改革方案实施之日起，其所持股份在12个月内不得上市交易或转让；持有上市股份总数5%以上的原非流通股股东中国耀华玻璃集团公司进一步承诺：在前项规定期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。
2007年8月3日，公司第一次安排有限售条件的流通股上市，其中控股股东中国耀华玻璃集团公司的上市数量为27,864,000股,其余四家原法人股股东的上市数量均为76,160股。截止目前，中国耀华玻璃集团公司已减持27,854,800股，占本公司股本的4.998%。
到目前为止，公司全体原非流通股股东严格遵守承诺，未发生违反承诺的事项。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
虽然公司前三季度出现亏损，但公司因处置耀华玻璃集团财务有限公司股权将获得一定收益,本公司预计2007年度将实现盈利。
3.5 其他需要说明的重大事项
3.5.1 公司持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
3.5.2 公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
√适用 □不适用
| 持有对象名称 | 初始投资金额 （元） | 持股数量(万股) | 占该公司股权比例(%) | 期末账面价值 （元） |
| 耀华玻璃集团财务有限公司 | 172,505,742.67 | 16,690 | 55.63 | 173,419,948.75 |
注:如处置耀华财务公司股权方案获公司2007年第二次临时股东大会审议通过,本公司将不再持有财务公司股权。
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
法定代表人：曹田平
2007年10月31日
证券代码：600716 证券简称：*ST耀华 编号：临2007—050
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
第四届董事会第十九次会议决议公告
本公司董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司于2007年10月29日以通讯表决方式召开第四届董事会第十九次会议。会议通知于2007年10月19日送达全体董事。会议应到董事8人，实到董事8人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司监事及部分高级管理人员列席了会议。会议形成如下决议：
一、审议通过了2007年第一季度报告。同意8票，反对0票，弃权0票。
二、审议通过了《公司内部控制制度》（附件一，详见上海证券交易所网站WWW.SSE.COM.CN）。同意8票，反对0票，弃权0票。
三、审议通过了《董事会议事规则（2007年修订）》（附件二，详见上海证券交易所网站WWW.SSE.COM.CN）。同意8票，反对0票，弃权0票。
本议案须提交股东大会审议。
四、审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》（附件三）。同意8票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司董事会
2007年10月29日
证券代码：600716 证券简称：*ST耀华 编号：临2007—051
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
第四届监事会第十次会议决议公告
本公司董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司监事会于2007年10月29日召开四届十次会议。会议通知于2007年10月19日送达全体监事。会议由监事会主席陈学东先生主持。会议应到监事3人，实到3人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议形成如下决议：
一、审议通过了公司2007年第三季度报告。同意3票，反对0票，弃权0票。
公司监事会在对2007年第三季度报告编制、审议程序及季报内容与格式进行审核后认为：
1、季度报告的编制和审议程序条例法律、法规、公司章程和公司各项内部管理制度的规定；
2、季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2007年第三季度的经营管理和财务状况；
3、在提出本意见前，监事会未发现参与本次季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
二、审议通过了《监事会议事规则（2007年修订）》（附件一，，详见上海证券交易所网站WWW.SSE.COM.CN）。同意3票，反对0票，弃权0票。
本议案须提交股东大会审议。
特此公告。
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司监事会
2007年10月29日
证券代码：600716 股票简称：*ST耀华 编号：临2007—052
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
2007年度业绩预盈公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
一、预计的本期业绩情况
1、业绩预告时间：2007年1月1日至2007年12月31日
2、业绩预告情况：本公司预计2007年度实现盈利。具体数据以公司2007年年度报告披露的数据为准。
3、本次所预计的业绩未经注册会计师预审计。
二、上年同期业绩
1、净利润：-291,382,683.14元
2、每股收益：-0.5229 元
三、业绩预盈的原因
2007年玻璃市场好于去年水平，加之公司处置财务公司股权投资将获得收益约2900万元。
四、风险提示
由于本公司已经连续两年亏损，虽本公司按照目前情况预计2007年度实现盈利，但最终能否盈利仍存在一定的不确定性，敬请投资者注意投资风险。
特此公告。
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
2007年10月29日
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
关于公司治理专项活动的整改报告
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求和河北省证监局的统一部署，本公司于2007年4月底成立了以公司董事长为组长的治理专项专项活动领导小组，启动公司治理专项活动，现已完成公司治理自查和公众评议阶段的各项工作。针对公司治理自查发现的问题和河北省证监局现场检查提出的整改意见，本公司本着持续改进、持续提高的原则，进一步明确了整改责任和整改措施，积极推进整改工作，进一步完善法人治理结构，依法规范运作，切实提高公司治理水平。
一、公司加强公司治理专项活动概况
2007年4月25日—26日，公司在接到河北省证监局《关于切实做好上市治理专项活动的通知》后，立即组织在秦的公司董事、监事、高级管理人员以及有关部门负责人学习证监会、河北省证监局的有关文件精神，并向外埠的独立董事寄送了学习材料，着手研究公司治理活动方案。
2007年4月26日，公司在认真学习领会证监会、省证监局有关通知的基础上，成立了以董事长为组长，总经理、财务总监、董事会秘书为副组长的公司治理专项活动领导小组，并对治理专项活动进行了布置。
2007年4月底—6月，公司组织有关部门对公司治理情况进行自查，对自查发现的问题制定整改措施的整改计划，形成了《关于公司治理的自查报告和整改计划》（初稿），并报省证监局审阅。
2007年6月7日，公司本着边自查边整改的的原则，修订了《公司信息披露管理办法》。
2007年7月3日，公司召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。并于次日在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站进行了披露，接受公众评议。
2007年7月18日，为更好地接受投资者和社会公众对公司治理情况进行分析评议，公司披露了《关于公司治理公众评议联系方式的公告》。
2007年9月10日—15日，河北省证监局对本公司治理状况进行现场检查，并于10月25日下达了《关于秦皇岛耀华玻璃股份有限公司限期整改通知书》。
二、公司治理存在的问题、整改措施及整改落实情况
（一）公司自查发现的问题及整改情况
公司通过严格的自查，认为目前公司的法人治理结构情况已基本符合《上市公司治理准则》和证监部门的有关要求。但也存在一些问题，需要在今后工作中逐步加以改进。
1、董事会成员中，独立董事人数未达到有关规定的要求。
（1）情况说明：由于公司一直未特色到合适人选，董事会成员中独立董事人数未达到有关规定的要求。
（2）整改措施：公司四届董事会第十八次会议审议通过了关于增补独立董事的议案，董事会提名高广清先生为公司独立董事候选人，本议案将提交2007年10月31日公司2007年第二次临时股东大会审议。
2、董事会下设专门委员会的作用没有充分发挥。
（1）情况说明：公司董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，其中提名、审计、薪酬与考核委员会均以独立董事为主或担任主任委员，但在日常决策中，除必须独立董事事前审核的事项外，一般情况下都是董事会集体决策。各专门委员会的作用没有得到发挥。另外，各专门委员会进行相关专题研究的力度也有待加强，以进一步提高董事会的科学决策水平。
（2）整改措施：公司在重大决策前，已开始按照专业性质将议案提交各专门委员会进行研究，在专门委员会同意后再提交董事会审议。下一步，公司将定期组织各专门委员会，针对公司公司发展战略、内部控制体系及薪酬与考核体系等课题进行专题研究，提出专业意见，从而提高公司日常决策水平，提升公司价值。此外，为便于董事会各专门委员会工作的开展，公司董事会将在增补的独立董事到任后，对各专门委员会成员进行调整和充实，以充分发挥独立董事和各专门委员会的作用。
3、需进一步规范与关联单位的关联交易行为，防止资金占用的发生。
（1）情况说明：公司及控股子公司在非经营辅助性服务方面与控股股东及关联单位存在关联交易，交易完全按市场条件进行，且通过签定法律文件对关联交易行为进行规范。但由于部分关联单位经营情况欠佳，发生费用不能及时结清，形成了经营性占用。截止2006年12月31日，控股股东及其子公司(含参股公司)经营性占用本公司资金2867.76万元。关联方占款中主要有二项，一是耀华集团欠水电款789.59万元，欠款原因主要是集团公司在清收职工住宅相关费用时存在一定困难，但从今年起集团公司已加大清收力度，到目前为止，集团公司已归还欠款400万元；二是耀华特种玻璃股份有限公司欠耀华工业园有限公司水电费1459.13万元，欠款原因主要是耀华特玻公司在去年处于硼酸盐浮法防火玻璃新产品试制阶段，资金紧张。目前，特玻公司仅还款200万元。上述经营性占用在一段时间后很有可能形成新的资金占用。
（2）整改措施：公司通过敦促耀华集团及关联单位制订明确还款计划，加大还款进度，经营性占用资金的清收工作已取得进展。耀华集团欠款在9月底前已全部清偿，特玻公司的欠款已制订出具体的还款计划，将按计划进度在年底前全部清偿。
4、公司内部管理体系需进一步加强，内控制度需进一步健全。
（1）情况说明：虽然公司已经建立了比较完善的内部管理体系和内部控制体系，但随着公司经营规模的不断扩大，子公司分布较为分散，一定程度上存在管理不到位、管理不够深入的问题，公司的内部管理体系和内控制度需进一步加强和完善，加之国家经济环境、经济政策的不断变化，公司根据形势的发展和需要，也需要对相关制度进行相应的调整。
（2）整改措施：公司通过梳理公司现有各项管理制度、程序，结合上海证券交易发布的《上市公司内部控制指引》的实施，已经拟订了《公司内部控制制度（草案）》，将提交公司董事会审议，以进一步健全和完善公司内部管理和控制体系，下一步，将督促各子公司、各部门建立健全具体实施细则，使公司的各项管理制度更加科学化，制度执行更加规范化。
5、公司尚未设立专门的审计部门和法律事务部门。
（1）情况说明：公司除聘请中喜会计师事务所为年度财务审计机构外，还聘请其他财务中介机构对各子公司进行财务审计，日常财务审查由公司财务部负责。法律业务由对口部门（如销售、采购等）自行负责或聘请外部中介机构进行。随着业务发展和对外投资的增加，公司须在机构和制度上进一步加强内部控制，设立专职的内审部门和法律事务部门。
（2）整改措施： 公司已于2007年9月设立审计部、法律事务室，并配备了专职工作人员，具体负责公司内部审计和法律事务工作。另外，公司新拟订的内部控制制度明确审计部具体负责内部控制的日常检查监督工作，以进一步加强公司内部控制。
6、需进一步强化相关人员的学习，进一步增强规范运作意识。
（1）情况说明：随着新《公司法》、《证券法》、新会计准则以及其他有关上市公司的政策法规的不断出台，公司需进一步强化董事、监事、高级管理人员等相关人员的政策法规学习，把加强学习作为搞好公司治理的前提和基本要求，另外，在学习方式上需进一步系统化、定期化，提高学习效果，以适应证券市场的发展。
（2）整改措施：为强化董事、监事、高级管理人员的规范运作意识，自活动开展以来，公司已有3名董事、监事参加了河北省证监局举办的培训班，重点学习了《上市公司董事、监事及高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》、《上市公司信息披露管理办法》等监管部门新出台的规章制度，并通过考试取得了证书。其他董事、监事及高级管理人员将逐步分期参加相关培训。此外，公司利用召开董事会的时机，也组织董事、监事及高级管理人员对新修订法规文件进行了学习。
（二）河北省证监局现场检查发现的问题及整改措施
1、规范运作方面存在的问题
（1）公司部分规章制度修订不及时，《董事会议事规则》、《监事会议事规则》部分条款与目前相关规定及公司章程不一致。
整改措施：公司虽未对《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行修订，但在实际工作中已严格按照2006年修订的公司章程执行。目前公司按照《公司法》、《公司章程》及上海证券交易所《上市公司董事会议事示范规则》、《上市公司监事会议事示范规则 》的有关规定，对《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订，并拟提交公司董事会和股东大会审议批准。
（2）2007年，公司控股子公司沈阳耀华玻璃有限公司为抚顺恒基石化有限公司500万元流动流动资金贷款提供但保，此项担保未经董事会审议。
整改措施：经本公司总经理同意，公司控股子公司沈阳耀华玻璃有限公司为抚顺恒基石化有限公司500万元流动流动资金贷款提供但保。上述担保事项，本公司已于2007年6月11日进行了披露（临2007-019号关于子公司对外担保的公告）。公司四届董事会第十八次会议审议通过了关于对沈阳耀华玻璃有限公司对外担保进行确认的议案，对此项担保进行了事后确认。
（3）未发现独立董事在2006年年度股东大会述职。
整改措施：公司将按照《上市公司章程指引》、《公司章程》规定认真加以整改，要求各位独立董事从2007年年度股东大会起在年度股东大会上述职，向股东大会报告过去一年的工作情况。
2、独立性方面存在的问题
（1）经公司2005年第一次临时股东大会批准，本公司及控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司分别以7168.61万元和7791.97万元以受让中国耀华玻璃集团公司所持的耀华玻璃集团财务有限公司23%、25%股权，并于2005年年底一次性付清有关款项。但截止日前，股权过户手续未得到有关部门的审批。
整改措施：股权过户手续未得到有关部门的审批的原因主要为：由于耀华工业园资产负债结构不合理，未达到财务公司出资人的有关要求，故该项转让未能获得银监部门批复。为解决财务公司股权不能过户问题，拟通过股权重组实现溢价收益的方式向山西潞安矿业集团转让财务公司，目前处置方案已征得银监会的同意。按照处置方案，财务公司转让溢价收益为6400万元，财务公司现有资产（含负债）均由耀华集团承接。耀华集团按实际投资比例向本公司、耀华工业园及财务公司其他股东支付投资本金及转让溢价收益。即耀华集团应付本公司11358.48万元（含本公司原持有的财务公司7.466%股权），应付耀华工业园9391.97万元。财务公司股权处置事项已经本公司四届董事会十八次会议审议通过并提交公司2007年第二次临时股东大会审议，届时这一问题将得以解决。
（2）截止2006年12月31日，耀华集团及其子公司(含参股公司)经营性占用公司资金2,867.76万元，关联交易需亟需进一步规范。
情况说明及整改措施详见本报告第二、（一）、3条所述。
（3）2005年，公司做为投资秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司的房产至今未办理过户手续，房产证显示其所有者为耀华集团。
情况说明：为精干主业，公司以部分闲置设备、房主参与设立秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司。在进行投资时公司发现此部分房产未办理过户手续，由于当时已有意将本公司所持机械公司的股权转让给中国耀华玻璃集团公司，故未办理过户手续。
整改措施：公司将抓紧研究制订机械公司股权转让方案，以解决上述问题。此项工作拟在11月份完成。
3、信息披露方面存在的问题
（1）2006年年报、2007年半年报，公司未披露关联方耀华玻璃集团财务有限公司，且未披露公司在耀华玻璃集团财务有限公司存贷款情况。
情况说明及整改措施：公司及控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司分别协议受让中国耀华玻璃集团公司所持耀华玻璃集团财务有限公司23%、25%股权后，公司对耀华财务公司的实际投资比例为55.63%，并将此项投资计入长期股权投资，故未在关联方内容中披露耀华玻璃集团财务公司，也未披露公司在耀华玻璃集团财务有限公司存贷款情况（明细：截止2007年9月30日，公司在耀华玻璃集团财务公司存款：11777.73元，贷款：3，800，000元）。
财务公司股权处置以后，这一问题也将得到解决。
（2）2006年年报、2007年半年报，公司未披露资产抵押情况。
情况说明：截止2007年6月30日，公司以设备、土地等资产抵押贷款20830 万元，抵押的资产评估值为84841.57万元。上述抵押的资产除4605.78万元资产经法定程序为控股股东提供抵押（公司在中国耀华玻璃集团公司以土地抵押办理进出口9000万元银行贷款时，根据《担保法》要求以资产评估值为4605.78万元、面积为12.39万平方米的地上建筑物一并提供抵押）外，均系为本公司及控股子公司自身贷款所做的抵押，贷款计划业经股东大会批准。造成在定期报告中不披露资产抵押情况的原因为：在定期报告编制过程中，财务部门提供财务信息时未提供资产抵押情况。
整改措施：公司董事会将责成管理层进一步加强财务管理，在定期报告编制过程中提供完备的财务信息，确保公司信息披露的完整性。
（3）2007年中期报告未披露利润差异调节表。
| 2006年1-6月份净利润差异调节表 | |
| 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 | 单位：元 |
| 项 目 | 金 额 |
| 2006年1-6月净利润(原会计准则) | -98,136,649.89 |
| 追溯调整项目影响合计数: | |
| 其中: | |
| 新购并子公司 | |
| 长期股权投资影响 | |
| 交易性金融资产按公允价值入账 | |
| 一般借款利息资本化 | |
| 调整采用递延税款法计算所得税 | |
| 其他 | |
| 2006年1-6月净利润(新会计准则) | -98,136,649.89 |
4、财务方面存在的问题
（1）秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司（以下简称“耀华机械”）为公司的参股子公司，投资比例为41.23%。2006年，公司未按权益法核算对其的投资收益。2006年末，耀华机械经审计的所有者权益9,412,075.29元，按投资比例公司应享有3,880,598.64元，公司长期投资中对其账面余额5,839,614.15元，多确认投资收益1,959,015.51元。
情况说明：2005年，机械公司在报表编制过程中计提支付中国耀华玻璃集团公司商标使用费705万元，由于股份公司与中国耀华玻璃集团公司的商标无偿许可协议中约定，暂不支付此笔费用。因此，调增了2005年机械公司已审会计报表705万元，造成此笔差异。
整改措施：公司将督促下属子公司及参股公司加强财务管理和报表管理，统一编制口径，保证会计报表的一致性。
（2）秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限责任公司（以下简称“耀华国投”）为公司的参股子公司，投资比例为7.36%，投资成本为6,320万元。截至2006年12月31日，经审计耀华国投所有者权益为838,306,487.66元，未分配利润-305,877,515.75元，按投资比例公司应享有权益61,699,357.49元，低于投资成本1,500,642.51元。同时，耀华国投执行工业企业会计制度，经营困难，连续亏损。公司在2006年末未对其进行长期投资减值测试。
情况说明：公司对耀华国投投资比例为7.36%，采用成本法进行股权投资收益核算。
整改措施：06年该公司出现暂时性经营困难，减值额较小，故未做计提减值准备处理。本年度公司将密切关注其经营状况，若出现较大幅度减值，我们将做相应处理。
（3）2006年末，公司“在建工程-技改”项下列示质量推进计划1,610,690.33元、厂区路面修补 1,627,725.39元。按立项通知单显示：质量推进计划为2003年项目，当时已竣工或基本竣工；厂区路面修补为2002年大修项目。以上两个项目未及时结转固定资产，未计提折旧。
情况说明及整改措施：在建工程—技改项目，立项时间较长，因未取得确凿竣工验收手续，故未结转固定资产，目前督促相关部门加紧办理竣工结算手续，年内结转。
（4）公司2001年至2006年抵账顶回轿车、电暖气、消毒柜、冰柜等资产原值3,126,419.43元，于2006年12月入账。2006年末，计提固定资产减值准备3,065,519.43元，留残值60,900元，计提依据不充分。
情况说明整改措施：抵帐物资系2001年清回，基本为电器产品和运输设备，一直存放于库房，多年未使用，产品零件老化，已无使用价值，故暂按预计净残值入帐处理。针对鉴定手续不完备情况，公司财务部门将会同相关部门再次详细鉴定，补足补全鉴定意见，提供充足的做帐依据。
（5）公司于2006年末计提库存商品跌价准备23,865,510.10元，2007年1-6月销售积压库存转销已计提的跌价准备13,708,680.82元，其核算方法有误。
整改措施：存货跌价准备转销会计核算方法有误，但不影响当月数和累计数，也不影响中报相关数据，核算方法已于近期更正。
（6）2007年执行新准则时，内退的职工薪酬应作为预计负债计提，并调整留存收益，但公司未作相关会计处理。
整改措施：内退职工薪酬已按07年新准则要求进行了会计科目调整，按新准则要求更正了核算方法。
（7）公司与关联方经营性资金往来通过其他应收款科目核算，会计科目使用不当。
整改措施：与关联方的经营性资金往来核算已按会计制度要求进行了会计科目更正，调整至“应收/应付款项” 。
（8）2006年12月31日3-638＃凭证，借：管理费用，贷：应付账款—秦皇岛市金牌高科计算机有限公司，金额31,703.00元，凭证后附发票为餐费、油费等，发票多数无抬头，个别为个人抬头发票，无审批手续。
情况说明及整改措施：2006年12月3—6—38#凭证，系记帐串户，审核人对部分发票稽查不严，公司已责成相关人员退还不合格发票差价部分，并对审核人进行严肃处理。
(三)公众评议提出的问题及整改措施
公司在专项治理活动中，向社会公众设置并公告了治理专项活动的专门电话和公司网络平台，并公布了河北省证监局的公众评议专用邮箱，听取广大投资者和社会公众对公司治理的评价和整改意见。在专项活动期间，社会公众对公司治理情况和本次专项活动未提出意见和建议。
三、其他相关说明
通过此次公司治理活动，在监管部门的帮助指导下，公司查找到了自身的不足，明确了整改方向，进一步增强了对完善公司治理重要性的认识。今后，公司将不断加强有关法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事及高级管理人员依法规范运作的意识，进一步落实本次公司治理专项活动中提出的各项整改计划和措施，切实解决存在的问题，促进公司在完善的公司治理环境下规范运作，实现公司持续健康发展。欢迎投资者和社会公众继续对公司治理情况进行监督并提出宝贵意见。
秦皇岛耀华玻璃有限公司
二00七年十月二十九日