证券代码：000539、200539 公告编号：2008-002
广东电力发展股份有限公司
第五届董事会二OO八年
第一次通讯会议决议公告
本公司董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东电力发展股份有限公司第五届董事会二OO八年一月十七日召开二OO八年第一次通讯会议。会议的召开和表决程序符合《公司法》和公司《章程》的规定，会议以传签方式审议并通过了以下议案：
审议通过了《关于会计差错更正的议案》。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号－财务信息的更正及相关披露》（证监会计字[2003]16 号）和《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》（证监会计字〔2004〕1号）及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，公司经与公司2007年度会计师事务所——普华永道中天会计师事务所有限公司沟通，认为公司2007年已对外披露的《2006年年度报告》中《新旧会计准则股东权益差异调节表》，以及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”和《2007年半年度报告》中“所有者权益变动表”相关财务数据存在会计差错，需对有关财务数据进行更正。具体会计差错更正事项说明如下：
一、关于会计差错更正事项的性质及原因说明
公司2006年度合并会计报表中的长期股权投资——合并价差科目的余额为53,739,722.50元，是公司于2000年6月向原广东省电力集团公司（为我公司控股股东，现更名为广东省粤电集团有限公司）收购韶关粤江发电有限公司65％的股权及于2001年11月分别向原广东省粤电资产经营有限公司（为我公司控股股东，现更名为广东省粤电集团有限公司）收购湛江电力有限公司9％的股权、向广东省电力开发公司（为我公司控股股东的全资子公司）收购湛江电力有限公司16％的股权和广东粤嘉电力有限公司17％的股权所形成。
上述行为属于《企业会计准则第20号－企业合并》中定义的同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第5条的规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差额应在首次执行新会计准则之日（即2007年1月1日）被全额冲销，调整留存收益。
由于公司对“同一控制下的企业合并”概念理解存在偏差，因此对上述应调整科目，公司在已披露的《2006年年度报告》中《新旧会计准则股东权益差异调节表》及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》的合并会计报表中均未有体现，现予以更正。
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
经会计差错更正后，公司《2006年年度报告》中“新旧会计准则股东权益差异调节表”及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”和《2007年半年度报告》中“所有者权益变动表”相关财务数据作相应调整。
经会计差错更正后的财务指标如下：
1、公司《2006年年度报告》中“新旧会计准则股东权益差异调节表”相关科目
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 | 0 | -53,739,722.50 | -53,739,722.50 |
| 2007年1月1日股东权益（新会计准则） | 11,578,675,186.83 | 11,524,935,464.33 | -53,739,722.50 |
2、公司《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目合并期初数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 长期股权投资 | 2,261,463,214.63 | 2,207,723,492.13 | -53,739,722.50 |
| 非流动资产合计 | 16,692,557,489.52 | 16,638,817,767.02 | -53,739,722.50 |
| 资产总计 | 20,576,711,485.57 | 20,522,971,763.07 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润 | 744,699,772.58 | 690,960,050.08 | -53,739,722.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,677,377,262.79 | 8,623,637,540.29 | -53,739,722.50 |
| 所有者权益合计 | 11,578,675,186.83 | 11,524,935,464.33 | -53,739,722.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 20,576,711,485.57 | 20,522,971,763.07 | -53,739,722.50 |
3、公司《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期初数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 长期股权投资 | 7,807,263,694.09 | 7,753,523,971.59 | -53,739,722.50 |
| 非流动资产合计 | 10,262,691,349.19 | 10,208,951,626.69 | -53,739,722.50 |
| 资产总计 | 11,134,833,517.38 | 11,081,093,794.88 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润 | 755,757,515.37 | 702,017,792.87 | -53,739,722.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,688,435,005.58 | 8,634,695,283.08 | -53,739,722.50 |
| 所有者权益合计 | 8,688,435,005.58 | 8,634,695,283.08 | -53,739,722.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,134,833,517.38 | 11,081,093,794.88 | -53,739,722.50 |
4、公司《2007年第一季度季度报告》中“资产负债表”相关科目合并期末数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 长期股权投资 | 2,252,391,462.09 | 2,198,651,739.59 | -53,739,722.50 |
| 非流动资产合计 | 17,008,441,080.33 | 16,954,701,357.83 | -53,739,722.50 |
| 资产总计 | 21,734,468,541.82 | 21,680,728,819.32 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润 | 931,444,229.86 | 877,704,507.36 | -53,739,722.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,885,832,872.74 | 8,832,093,150.24 | -53,739,722.50 |
| 所有者权益合计 | 11,835,562,797.08 | 11,781,823,074.58 | -53,739,722.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 21,734,468,541.82 | 21,680,728,819.32 | -53,739,722.50 |
5、公司《2007年第一季度季度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期末数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 长期股权投资 | 7,928,691,941.55 | 7,874,952,219.05 | -53,739,722.50 |
| 非流动资产合计 | 10,261,633,622.49 | 10,207,893,899.99 | -53,739,722.50 |
| 资产总计 | 11,548,017,122.02 | 11,494,277,399.52 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润 | 834,429,013.80 | 780,689,291.30 | -53,739,722.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,788,817,656.68 | 8,735,077,934.18 | -53,739,722.50 |
| 所有者权益合计 | 8,788,817,656.68 | 8,735,077,934.18 | -53,739,722.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,548,017,122.02 | 11,494,277,399.52 | -53,739,722.50 |
6、公司《2007年半年度报告》中“资产负债表”相关科目合并期末数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 长期股权投资 | 2,525,791,024.06 | 2,472,051,301.56 | -53,739,722.50 |
| 非流动资产合计 | 17,656,365,456.76 | 17,602,625,734.26 | -53,739,722.50 |
| 资产总计 | 22,553,196,124.38 | 22,499,456,401.88 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润 | 680,687,335.92 | 626,947,613.42 | -53,739,722.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,685,351,804.69 | 8,631,612,082.19 | -53,739,722.50 |
| 所有者权益合计 | 11,631,158,216.31 | 11,577,418,493.81 | -53,739,722.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 22,553,196,124.38 | 22,499,456,401.88 | -53,739,722.50 |
7、公司《2007年半年度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期末数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 | |||
| 长期股权投资 | 8,013,615,990.56 | 7,959,876,268.06 | -53,739,722.50 | |||
| 非流动资产合计 | 10,353,580,344.89 | 10,299,840,622.39 | -53,739,722.50 | |||
| 资产总计 | 11,852,250,489.95 | 11,798,510,767.45 | -53,739,722.50 | |||
| 未分配利润 | 920,061,728.61 | 866,322,006.11 | -53,739,722.50 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,924,726,197.38 | 8,870,986,474.88 | -53,739,722.50 | |||
| 所有者权益合计 | 8,924,726,197.38 | 8,870,986,474.88 | -53,739,722.50 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 11,852,250,489.95 | 11,798,510,767.45 | -53,739,722.50 | |||
8、公司《2007年半年度报告》中 “所有者权益变动表” 相关科目“本期金额”
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 未分配利润（会计政策变更） | -17,594,468.61 | -71,334,191.11 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润（本年年初余额） | 744,699,772.58 | 690,960,050.08 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润（本期期末余额） | 680,687,335.92 | 626,947,613.42 | -53,739,722.50 |
9、公司《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目合并期末数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 |
| 长期股权投资 | 2,667,613,152.73 | 2,613,873,430.23 | -53,739,722.50 |
| 非流动资产合计 | 18,969,394,720.32 | 18,915,654,997.82 | -53,739,722.50 |
| 资产总计 | 23,710,344,538.92 | 23,656,604,816.42 | -53,739,722.50 |
| 未分配利润 | 819,130,239.21 | 765,390,516.71 | -53,739,722.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 9,171,380,410.10 | 9,117,640,687.60 | -53,739,722.50 |
| 所有者权益合计 | 12,026,570,551.19 | 11,972,830,828.69 | -53,739,722.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 23,710,344,538.92 | 23,656,604,816.42 | -53,739,722.50 |
10、公司《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期末数
单位：元
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 差额 | |||
| 长期股权投资 | 8,217,438,119.23 | 8,163,698,396.73 | -53,739,722.50 | |||
| 非流动资产合计 | 11,272,575,583.79 | 11,218,835,861.29 | -53,739,722.50 | |||
| 资产总计 | 12,613,694,075.74 | 12,559,954,353.24 | -53,739,722.50 | |||
| 未分配利润 | 655,919,752.01 | 602,180,029.51 | -53,739,722.50 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 9,008,169,922.90 | 8,954,430,200.40 | -53,739,722.50 | |||
| 所有者权益合计 | 9,008,169,922.90 | 8,954,430,200.40 | -53,739,722.50 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 12,613,694,075.74 | 12,559,954,353.24 | -53,739,722.50 | |||
本次会计差错更正除影响上述科目数据外，对公司会计报表其他数据均无影响，对公司2007年度财务状况和经营成果均无不利影响。
本议案经18名董事投票表决通过，其中：同意18票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
广东电力发展股份有限公司董事会
二00八年一月十八日
证券简称：粤电力A 粤电力B
证券代码：000539、200539 公告编号：2008-003
广东电力发展股份有限公司
第五届监事会二OO八年
第一次通讯会议决议公告
本公司及其监事保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东电力发展股份有限公司第五届监事会二OO八年一月十七日召开二OO八年第一次通讯会议。会议的召开和表决程序符合《公司法》和公司《章程》的规定，会议以传签方式审议并通过了以下议案：
审议通过了《关于会计差错更正的议案》。
同意董事会关于就会计差错事项做出会计差错更正的意见，以及就其原因和影响所进行的说明、分析。
公司对2007年已披露的存在会计差错的相关财务数据进行更正，依据充分，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司《章程》的有关规定。
本议案经6名监事投票表决通过，其中：同意6票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
广东电力发展股份有限公司监事会
二00八年一月十八日