| 财务报告 | □未经审计 √审计 |
| 审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
| 审计意见全文 | |
| 中国青岛市 2008年2月19日 | |
9.2 财务报表
资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 497,265,741.96 | 797,488,960.19 |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 2 | 34,236,677.26 | 32,258,000.70 |
| 应收账款 | 3 | 45,480,299.24 | |
| 预付款项 | 4 | 190,484,586.39 | 41,999,243.20 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 5 | 541,411.88 | 685,739.41 |
| 存货 | 6 | 202,967,694.05 | 167,616,804.41 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 970,976,410.78 | 1,040,048,747.91 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 7 | 2,920,007,255.34 | 1,731,260,006.78 |
| 在建工程 | 8 | 68,528,245.86 | 1,052,234,519.04 |
| 工程物资 | 9 | 26,082,072.96 | 116,772,903.42 |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 10 | 124,134,502.35 | 103,765,508.66 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 11 | 3,474,103.02 | 696,139.84 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 3,142,226,179.53 | 3,004,729,077.74 | |
| 资产总计 | 4,113,202,590.31 | 4,044,777,825.65 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 13 | 74,000,000.00 | 110,200,000.00 |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 14 | 42,850,000.00 | 40,000,000.00 |
| 应付账款 | 15 | 314,898,206.39 | 266,608,254.77 |
| 预收款项 | 16 | 94,505,301.52 | 93,682,432.83 |
| 应付职工薪酬 | 17 | 11,594,496.10 | 24,643,204.78 |
| 应交税费 | 18 | 34,551,762.48 | 10,681,158.54 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 19 | 3,563,275.19 | 3,975,750.69 |
| 一年内到期的非流动负债 | 20 | 124,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 699,963,041.68 | 549,790,801.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 21 | 1,402,530,000.00 | 1,722,530,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | 22 | 9,378,271.02 | 58,363,970.19 |
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,411,908,271.02 | 1,780,893,970.19 | |
| 负债合计 | 2,111,871,312.70 | 2,330,684,771.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 23 | 495,750,000.00 | 330,500,000.00 |
| 资本公积 | 24 | 636,097,114.35 | 801,347,114.35 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 25 | 127,763,732.49 | 95,734,910.11 |
| 未分配利润 | 26 | 741,720,430.77 | 486,511,029.39 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,001,331,277.61 | 1,714,093,053.85 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,113,202,590.31 | 4,044,777,825.65 |
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
利润表
2007年1-12月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 27 | 2,867,837,333.93 | 1,814,899,591.78 |
| 减：营业成本 | 27 | 2,260,419,837.28 | 1,432,473,189.12 |
| 营业税金及附加 | 28 | 11,953,369.38 | 7,871,190.40 |
| 销售费用 | 29 | 93,419,121.88 | 30,162,799.75 |
| 管理费用 | 42,397,566.04 | 35,644,783.32 | |
| 财务费用 | 30 | 42,688,704.81 | 14,000,776.99 |
| 资产减值损失 | 31 | 2,893,785.42 | 14,458.40 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 414,064,949.12 | 294,732,393.80 | |
| 加：营业外收入 | 32 | 2,144,527.44 | 2,170,904.61 |
| 减：营业外支出 | 33 | 1,707,072.82 | 2,389,784.90 |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 1,137,706.86 | 2,162,759.80 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 414,502,403.74 | 294,513,513.51 | |
| 减：所得税费用 | 34 | 94,214,179.98 | 60,157,198.52 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 320,288,223.76 | 234,356,314.99 | |
| 五、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.646 | 0.709 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.646 | 0.709 |
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,147,246,623.40 | 1,207,065,115.34 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 37 | 1,989,347.27 | 8,555,113.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,149,235,970.67 | 1,215,620,228.43 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,423,941,842.49 | 781,833,497.00 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 84,664,584.68 | 63,675,268.35 | |
| 支付的各项税费 | 191,596,542.81 | 123,488,565.69 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38 | 43,060,183.40 | 26,009,547.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,743,263,153.38 | 995,006,879.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 405,972,817.29 | 220,613,349.43 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||||||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 14,201,240.24 | 5,946,044.38 | ||||||||
| 投资活动现金流入小计 | 14,201,240.24 | 5,946,044.38 | ||||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 357,542,357.09 | 740,589,838.52 | ||||||||
| 投资支付的现金 | ||||||||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||||||
| 投资活动现金流出小计 | 357,542,357.09 | 740,589,838.52 | ||||||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -343,341,116.85 | -734,643,794.14 | ||||||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||||||||
| 吸收投资收到的现金 | 600,000,000.00 | |||||||||
| 取得借款收到的现金 | 158,000,000.00 | 584,600,000.00 | ||||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||||||
| 筹资活动现金流入小计 | 158,000,000.00 | 1,184,600,000.00 | ||||||||
| 偿还债务支付的现金 | 390,200,000.00 | 191,200,000.00 | ||||||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 130,654,918.67 | 31,294,674.04 | ||||||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,352,454.60 | |||||||||
| 筹资活动现金流出小计 | 520,854,918.67 | 238,847,128.64 | ||||||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -362,854,918.67 | 945,752,871.36 | ||||||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||||||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -300,223,218.23 | 431,722,426.65 | ||||||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 797,488,960.19 | 365,766,533.54 | ||||||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 497,265,741.96 | 797,488,960.19 | ||||||||
| 补 充 资 料 | 附注号 | 2007年度 | 2006年 | |||||||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||||||||
| 净利润 | 320,288,223.76 | 234,356,314.99 | ||||||||
| 加：资产减值准备 | 2,893,785.42 | 14,458.40 | ||||||||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 220,051,761.93 | 162,868,158.93 | ||||||||
| 无形资产摊销 | 2,379,762.31 | |||||||||
| 长期待摊费用摊销 | ||||||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | 1,113,829.96 | 2,162,759.80 | ||||||||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | ||||||||||
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | ||||||||||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 42,688,704.81 | 14,000,776.99 | ||||||||
| 投资损失（收益以“-”号填列） | ||||||||||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -2,777,963.18 | -696,139.84 | ||||||||
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | ||||||||||
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -35,350,889.64 | -23,532,357.75 | ||||||||
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -49,385,565.00 | -18,689,649.58 | ||||||||
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -95,928,833.08 | -149,870,972.51 | ||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 405,972,817.29 | 220,613,349.43 | ||||||||
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||||||||
| 债务转为资本 | ||||||||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||||||||
| 融资租入固定资产 | ||||||||||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||||||||
| 现金的期末余额 | 497,265,741.96 | 797,488,960.19 | ||||||||
| 减：现金的期初余额 | 797,488,960.19 | 365,766,533.54 | ||||||||
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||||||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -300,223,218.23 | 431,722,426.65 | ||||||||
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 330,500,000.00 | 801,347,114.35 | 95,665,296.13 | 485,884,503.53 | 1,713,396,914.01 | |
| 加：会计政策变更 | 69,613.98 | 626,525.86 | 696,139.84 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 330,500,000.00 | 801,347,114.35 | 95,734,910.11 | 486,511,029.39 | 1,714,093,053.85 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 165,250,000.00 | -165,250,000.00 | 32,028,822.38 | 255,209,401.38 | 287,238,223.76 | |
| （一）净利润 | 320,288,223.76 | 320,288,223.76 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 320,288,223.76 | 320,288,223.76 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 32,028,822.38 | -65,078,822.38 | -33,050,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 32,028,822.38 | -32,028,822.38 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -33,050,000.00 | -33,050,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 165,250,000.00 | -165,250,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 165,250,000.00 | -165,250,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 495,750,000.00 | 636,097,114.35 | 127,763,732.49 | 741,720,430.77 | 2,001,331,277.61 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 250,500,000.00 | 300,179,858.95 | 72,300,268.93 | 300,649,258.72 | 923,629,386.60 | |
| 加：会计政策变更 | -990.32 | -8,912.82 | -9,903.14 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 250,500,000.00 | 300,179,858.95 | 72,299,278.61 | 300,640,345.90 | 923,619,483.46 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 80,000,000.00 | 501,167,255.40 | 23,435,631.50 | 185,870,683.49 | 790,473,570.39 | |
| （一）净利润 | 234,356,314.99 | 234,356,314.99 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -2,480,290.00 | -2,480,290.00 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -2,480,290.00 | -2,480,290.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,480,290.00 | 234,356,314.99 | 231,876,024.99 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 80,000,000.00 | 503,647,545.40 | 583,647,545.40 | |||
| 1．所有者投入资本 | 80,000,000.00 | 503,647,545.40 | 583,647,545.40 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 23,435,631.50 | -48,485,631.50 | -25,050,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 23,435,631.50 | -23,435,631.50 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -25,050,000.00 | -25,050,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 330,500,000.00 | 801,347,114.35 | 95,734,910.11 | 486,511,029.39 | 1,714,093,053.85 | |
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
9.3本报告期内会计政策、会计估计变更和核算方法，执行《企业会计准则》的有关规定，并对2006 年度的相关比较数字按照《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1 号》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
9.4 本报告期无会计差错更正。
-
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长： 程广辉
山东华鲁恒升化工股份有限公司
2008年2月19日