| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | 5,227,259.76 | 5,227,259.76 | |||||||
| （四）利润分配 | 9,207,145.11 | -26,795,301.49 | -17,588,156.38 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,207,145.11 | -9,207,145.11 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -17,584,649.17 | -17,584,649.17 | |||||||
| 4．其他 | -3,507.21 | -3,507.21 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 108,543,000.00 | 357,045,795.34 | 33,523,622.81 | 127,940,300.73 | 58,464,132.21 | 685,516,851.09 |
公司法定代表人:李利 主管会计工作负责人:王桂香 会计机构负责人:厉鑫
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 贵州力源液压股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 108,543,000.00 | 40,761,571.10 | 4,263,108.96 | 16,013,122.19 | 169,580,802.25 | |
| 加：会计政策变更 | 570,221.71 | 5,572,249.32 | 6,142,471.03 | |||
| 前期差错更正 | -47,801.97 | -47,801.97 | ||||
| 二、本年年初余额 | 108,543,000.00 | 40,761,571.10 | 4,833,330.67 | 21,537,569.54 | 175,675,471.31 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 70,791,400.00 | 597,376,259.18 | 2,730,017.87 | 24,570,160.82 | 695,467,837.87 | |
| （一）净利润 | 27,300,178.69 | 27,300,178.69 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,997,140.85 | 1,997,140.85 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 1,997,140.85 | 1,997,140.85 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,997,140.85 | 27,300,178.69 | 29,297,319.54 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 70,791,400.00 | 595,379,118.33 | 666,170,518.33 | |||
| 1．所有者投入资本 | 70,791,400.00 | 595,379,118.33 | 666,170,518.33 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 2,730,017.87 | -2,730,017.87 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 2,730,017.87 | -2,730,017.87 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 179,334,400.00 | 638,137,830.28 | 7,563,348.54 | 46,107,730.36 | 871,143,309.18 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 111,032,000.00 | 53,010,203.89 | 2,995,336.29 | 10,311,652.37 | 177,349,192.55 | |
| 加：会计政策变更 | 573,518.68 | 5,542,773.72 | 6,116,292.40 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 111,032,000.00 | 53,010,203.89 | 3,568,854.97 | 15,854,426.09 | 183,465,484.95 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,489,000.00 | -12,248,632.79 | 1,264,475.70 | 5,683,143.45 | -7,790,013.64 | |
| （一）净利润 | 12,703,905.36 | 12,703,905.36 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 3,991,649.82 | 3,991,649.82 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 3,991,649.82 | 3,991,649.82 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 3,991,649.82 | 12,703,905.36 | 16,695,555.18 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | -2,489,000.00 | -16,240,282.61 | -18,729,282.61 | |||
| 1．所有者投入资本 | -2,489,000.00 | -16,240,282.61 | -18,729,282.61 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,264,475.70 | -7,020,761.91 | -5,756,286.21 | |||
| 1．提取盈余公积 | 1,264,475.70 | -1,264,475.70 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -5,752,779.00 | -5,752,779.00 | ||||
| 3．其他 | -3,507.21 | -3,507.21 | ||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 108,543,000.00 | 40,761,571.10 | 4,833,330.67 | 21,537,569.54 | 175,675,471.31 |
公司法定代表人:李利 主管会计工作负责人:王桂香 会计机构负责人:厉鑫
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司原执行现行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10号）以及企业会计准则解释第1号规定，本公司按照财政部2006年制定的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，本公司从2007年1月1日起执行新会计准则。
根据本公司对新会计准则的进一步理解，对2006年报主要进行了递延所得税方面的追溯调整：即对所得税的核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，一方面增加递延所得税资产，另一方面增加留存收益。
9.4 会计差错更正
单位:元 币种:人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| 调整所得税费用 | 1,110,293.14 | 上年因为没有税务局批复,在计算所得税时未考虑国产设备抵免的因素,本年收到税务局的批复时,由于属于上年的事项,应减少上年所得税费用,增加上年利润。因此进行调整。 |
| 调整财务费用 | -334,800.00 | 由于错记科目,应计入财务费用的科目而计入了资产类科目,因此进行调整,减少年初未分配利润。 |
| 补转应付股利 | -47,801.97 | 由于少计了应付股利,因此进行调整,减少年初未分配利润。 |
| 合计 | 727,691.17 |
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
根据本公司2007年第一次临时股东大会决议和国防科学技术委员会科工改[2007]591号文批准、中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]204号文《关于核准贵州力源液压股份有限公司向中国贵州航空工业（集团）有限责任公司、贵州盖克航空机电有限责任公司、中航投资有限公司、贵州金江航空液压有限责任公司发行新股购买资产的批复》的核准，本公司申请向特定对象发行股份购买资产，增加注册资本人民币7,079.14万元。通过本次并购，本公司拥安大公司100％股权、永红公司100％股权、中航世新57％股权以及金江公司全部经营性资产。因此本年将安大公司、永红公司、中航世新纳入合并范围。此外，2007年4月，金江公司与其他股东在上海设立上海菁江液压科技有限公司，主要从事液压件及相关产品的技术开发、技术服务及液压件销售。金江公司相对控股49%，金江对其有实质控制权，因此将其纳入合并范围，2007年11月30日金江公司经营性资产全部注入到力源液压后，该项长期投资也同时转入力源液压管理，作为本年内本公司新增加合并范围公司。
贵州力源液压股份有限公司董事长:李利
二OO八年二月二十六日